Финансы, денежное обращение и кредит

1.   Стадии распределения и перераспределения ВВП.

Определяют первичную и вторичную стадии распределения и перераспределения ВВП.

Распределительная – сущность этой функции проявляется при перераспределении национального дохода, когда происходит создание первичных доходов. Первичные доходы формируются при распределении национального дохода среди участников материального производства (зарплата работников сферы материального производства, доходы предприятий сферы материального производства).

Первичного перераспределения недостаточно, т.к. необходимо межотраслевое и территориальное выравнивание. Это является первым условием вторичного перераспределения.

Второй условие вторичного перераспределения – наличие непроизводственной сферы, в которой национальный доход не создается.

Третье условие - перераспределение доходов между различными социальными слоями населения.

В результате перераспределения образуются вторичные доходы (налоги, доходы сферы нематериального производства).

2.   Сущность и функции финансов.

Финансы – денежные средства.

Финансы – денежные отношения, которые возникают в процессе распределения и перераспределения стоимости ВВП и части национального богатства в связи с формированием денежных доходов и накоплений у субъектов хозяйствования и государства.

Сущность финансов определяется их функциями:

1.   Распределительная

2.   Контрольная

3.   Оперативная

4.   Стимулирующая

5.   Перераспределительная

6.   Воспроизводственная

3.   Формы финансового обеспечения воспроизводственных затрат.

Затраты – расходуемый материал, трудовые и финансовые ресурсы в стоимостном выражении, направленные на обеспечение процесса расширенного воспроизводства.

Финансовые затраты направлены на обеспечение фонда потребления производства и на обеспечение ресурсных затрат при расширенном воспроизводстве, т.е. это покрытие воспроизводственных затрат за счет финансовых ресурсов.

Существуют следующие формы финансовых затрат на воспроизводство:

-    Самофинансирование (собственные финансовые ресурсы субъектов хозяйствования);

-    кредитование (банковские ссуды);

-    государственное финансирование (целенаправленное распределение ресурсов в производственной сфере за счет государственных бюджетных и внебюджетных фондов.)

4.   Сущность и структура финансового механизма:

Финансовый механизм – это система действия финансовых рычагов, выражающихся в организации, планировании и стимулировании использования финансовых ресурсов.

Структура финансового механизма:

1.   Финансовые методы

2.   Финансовые рычаги

3.   Правовое обеспечение

4.   Нормативное обеспечение

5.   Информационное обеспечение

Финансовый метод – способ воздействия финансовых отношений на производственный процесс.

Финансовые методы действуют в двух направлениях:

1.   по линии управления движением финансовых ресурсов.

2.   По линии рыночных коммерческих отношений, связанных с соизмерением затрат и результатов, с материальным стимулированием и ответственностью за эффективное использование денежных фондов.

Финансовые рычаги – приемы действия финансовых методов.

1.   Прибыль – излишек выручки от продажи товара над затратами на их производство и реализацию. Финансовый результат деятельности предприятий, функционирующих на началах коммерческого расчета, представляет собой чистый доход, созданный прибавочным трудом.

2.   Доходы.

3.   Амортизационные отчисления – процесс постепенного перенесения стоимости средств труда по мере их физического и морального износа на стоимость производимых с их помощью продукции, работ и услуг в целях аккумуляции денежных средств для дальнейшего полного восстановления.

Правовое обеспечение:

1.   Законы (Бюджетный кодекс, налоговый кодекс, Единая бюджетная классификация, Закон о Госбюджете и пр.)

2.   Указы Президента РФ (по налогообложению)

3.   Постановления Правительства РФ

4.   Приказы и письма министерств и ведомств.

5.   Устав юридического лица.

Нормативное обеспечение:

1.   Инструкции

2.   Нормативы

3.   Нормы

4.   Методические указания

5.   Другая нормативная документация

(нормы естественной убыли, ставка рефинансирования, нормы амортизационных отчислений)

Информационное обеспечение – информация различного вида и разного рода.

Финансовые методы:

-    самофинансирование

-    планирование

-    прогнозирование

-    страхование

-    залоговые операции

-    лизинг

-    аренда

-    налоги

5. Финансовая система РФ: основные, обеспечивающие элементы.

 

6.   Понятие финансового рынка: его сегменты.

Понятие финансового рынка, его функции.

Финансовый рынок отражает спрос и предложение финансовых средств. (Финансовые средства – деньги, валюта, ценные бумаги).

Денежные средства продаются за другие денежные средства.

Агенты (участники) финансового рынка – банки, фондовые биржи, валютные биржи, пункты покупки и продажи ценных бумаг и валюты.

Финансовый рынок призван обслуживать товарные рынки и рынки услуг.

Финансовый рынок влияет на товарно-денежные отношения, которые складываются в определенный момент времени.

Типы рынков:

-    потребительских товаров и услуг;

-    факторов производства (труда, средств производства, сырья);

-    недвижимости (жилья, земли);

-    финансовый рынок:

а) фондовый;

б) денежный;

в) ссудных контрактов (ссудных капиталов);

г) фьючерсный.

-    информационный рынок.

Фондовый рынок (рынок ценных бумаг) – основная часть финансового рынка. Представляет собой форму купли-продажи ценных бумаг. Подразделяется на первичный и вторичный рынки.

Первичный – размещение новых выпущенных ценных бумаг.

Вторичный – перепродажа ценных бумаг.

Рынок ссудных капиталов (ссудных контрактов) – представлен в виде продавцов (банки), покупателей (хозяйствующие субъекты, население, государство) и кредитов.

Денежный рынок – купля-продажа краткосрочных взаимных ссуд финансовых учреждений.

Основные элементы денежного рынка:

-    спрос на деньги;

-    предложение денег.

Спрос и предложение денег определяют цену ссудного капитала. Особенность: сделки опосредованны деятельностью коммерческих банков.

Различают номинальный и реальный спрос на деньги.

Номинальный спрос – то количество денег, которое покупатели (население и хозяйствующие субъекты) хотели бы купить.

Реальный спрос – спрос, очищенный от инфляции (рассчитывается от покупательской способности).

Фьючерсные рынки – важный инструмент решения проблем неопределенности цен. Выступают как факт купли-продажи срочных контрактов.

7.   Финансовые ресурсы предприятия: формирование и направление использования.

Зависимость финансового состояния предприятия – от наличия, размещения и использования финансовых ресурсов.

Финансовые ресурсы – часть денежных средств в форме доходов и внешних поступлений, предназначенных для выполнения финансовых обязательств и осуществления затрат по обеспечению расширенного воспроизводства.

(Капитал = финансовые ресурсы).

По закону об АО резервный капитал образуется и должен составлять 15 % или более от объема уставного капитала предприятия.

Источники доходов предприятия (до 2000 года):

1.   от основной деятельности;

2.   доходы от инвестиционной деятельности;

3.   доходы от финансовой деятельности.

Признаки классифицирования видов финансирования:

1.   По форме привлекаемого капитала:

-    денежные средства;

-    имущественные вклады.

2.   По происхождению капитала:

-    за счет внутренних источников (выручка, прибыль);

-    за счет внешних источников (кредиты, займы, лизинг).

3.   По правовому положению капиталовладельцев (форме собственности):

-    за счет собственного капитала;

-    за счет заемного капитала.

Самофинансирование:

-    в открытой форме (легально действующее предприятие);

-    в скрытой форме (сокрытие доходов).

Распределение и использование выручки от реализации продукции:

-    возмещение материальных затрат и износа (себестоимость продукции);

-    заработная плата и отчисления на социальные нужды;

-    прибыль (финансовые результаты деятельности предприятия).