Анализ динамики и выполнения плана производства валовой продукции животноводства;

2.1. Анализ динамики и выполнения плана производства валовой продукции животноводства;

Таблица 6 Показатели выполнения плана производства продукции животноводства

В валовую продукцию животноводства включаются все виды основной, сопряжённой и побочной продукции, полученной в результате выращивания и хозяйственного использования животных, без учёта продуктов переработки и убоя скота. Уровень выполнения плана по производству отдельных видов продукции определяется по натуральным показателям, а валовой продукции отрасли – с использованием денежного измерителя.

Виды продукции	Показатель на 2002 год
	по плану	фактически	отклонения (+, -)
1	2	3	4
1. Молоко, ц. 2. Приплод КРС, гол. 3. Прирост живой массы КРС, ц. 4. Валовая продукция отрасли, тыс. руб.	6400 300 650 7250	6220 309 655 7090	-180 +9 +5 -160

Показателями выполнения плана производства продукции животноводства являются прирост живой массы, приплод КРС, количество молока, валовая продукция отрасли:

- фактические данные по производству молока меньше по сравнению с ожидаемыми данными на 180 ц., а по количеству валовой продукции отрасли – на 160 тыс. руб.;

- приплод КРС по факту превысил плановые показатели на 9 голов, а прирост живой массы – на 5 центнеров.

Валовое производство продукции животноводства зависит от многих факторов. Среди них факторами первого порядка принято считать изменение численности поголовья скота и изменение уровня продуктивности. В процессе анализа необходимо определить степень влияния каждого из этих факторов на отклонения в выполнении плана производства отдельных видов продукции.

Численность поголовья животных определяется специализацией хозяйства, развитием кормопроизводства, обеспеченностью трудовыми ресурсами и животноводческими помещениями, уровнем механизации и автоматизации трудоёмких процессов, организацией воспроизводства стада и т. д.

Таблица 7 Показатели выполнения плана по обороту стада, гол.

В процессе анализа необходимо установить, как выполнен план по выходному поголовью каждого вида и группы скота, а также рассмотреть данные о выполнении плана оборота стада, который характеризует изменение численности по видам и отдельным половозрелым группам животных за отчётный период (таблица 7).

Каналы поступления и выбытия животных	Крупный рогатый скот, всего
	по плану	фактически	отклонение (+, -)
1	2	3	4
1. Наличие на начало года: Приход: - приплод; - покупка; - прочие поступления Расход: - продано; - забито; - падеж; - перевод в основное стадо; 2. Наличие на конец года:	484 330 90 150 140 385 - 80 470	484 309 103 205 121 413 21 83 463	- -21 +13 +55 -19 +28 +21 +3 -7

Данные таблицы 7 показывают, что в хозяйстве недовыполнен план по поголовью крупного рогатого скота на 7 голов. Это свидетельствует о недостатках в воспроизводстве стада. Руководству хозяйства следует принять эффективные меры по недопущению яловости коров. В анализируемом хозяйстве продано 121 голов крупного рогатого скота.

Таким образом, устранение только отмеченных недостатков в организации воспроизводства стада позволило бы хозяйству увеличить численность крупного рогатого скота на 21 голову.

Основными источниками пополнения стада являются: получение приплода, покупка молодняка животных у населения, приобретения племенного скота в специализированных хозяйствах. Необходимым условием воспроизводства стада является выполнение плана по переводу животных из группы в группу.

Таблица 8 Исходные данные для факторного анализа объёма производства продукции

При анализе сравниваются фактические и плановые показатели по всем источникам поступления животных по их видам и группам, определяются отклонения от плана и выясняются причины этих отклонений. Невыполнение плана по закупкам скота у населения чаще всего является результатом недостатков в работе зоотехнической и ветеринарной служб хозяйства. В этой связи важно проверить организацию закупок животных у населения: своевременность заключения договоров, выполнение договорных обязательств хозяйства по обеспечению работников хозяйства кормами для выращивания скота, условия доставки молодняка животных, своевременность расчётов и т. д. По каждому факту падежа необходимо установить причину, виновных лиц и меры, принятые по возмещению материального ущерба и предупреждение подобных случаев.

Показатель	Уровень показателя		Отклонение
	2001 год	2002 год	Абсолютное	Относительное, %
1	2	3	4	5
1. Среднегодовое поголовье коров, гол. 2. Среднегодовой надой молока от фуражной коровы, ц 3. Выход продукции, ц	300 20,1 6030	319 19,5 6220	-19 -0,6 -3463,7	+6,3 -3,0 -20,2

ВП_о = П_о · ПР_о = 300 · 20,1 = 6030 ц

ВП_усл1 = П₁ · ПР_о = 319 · 20,1 = 6412;

ВП₁ = П₁ · ПР₁ = 319 · 19,5 = 6220 ц

ΔВП_общ. = ВП₁ - ВП_о = 6220 – 6030 = 190;

На основе данных таблицы рассчитаем влияние факторов методом:

- абсолютных разниц:

ΔВП_П = ΔП · ПР_о = (319 - 300) ·20,1 = +381,9 ц

ΔВП_ПР = ΔПР · П₁ = (19,5 – 20,3) · 319 = - 191,8 ц

где ВП – выход продукции;

ΔВП_П – изменение выхода продукции за счёт поголовья коров;

ΔВП_ПР – изменение выхода продукции за счёт надоя молока;

П – среднегодовое поголовье коров;

ПР - среднегодовой надой молока на фуражную корову;

Результаты записываются в таблице 9.

Изменение объёма продукции	в том числе за счёт изменения	продуктивности	13	-191,4 -5 +0,039
		поголовья	12	+381,9 -7 +0,078
	всего		11	+190,5 -12 +0,11
Объём производства продукции	факт		10	6220 18 0,47
	при план. продуктивности и факт. поголовье		9	6421 23 0,43
	план		8	6030 30 0,36
	виды продукции		7	Молоко, ц. Приплод, гол. Прирост живой массы, ц.
Уровень продуктивности животных	факт		6	19,5 8 655
	план		5	20,1 10 600
	показатели		4	Удой мол. на корову за год, ц Выход телят на 10коров гол.; Среднесуточн. прирост живой массы, гр.;
Среднегодовое поголовье скота	факт		3	319 23 72
	план		2	300 30 60
Виды и группы животных			1	1. Коровы: 2. Тёлки старше 2 лет; 3. Нетели;

 

Из данных таблицы видно, что отклонения от плана по производству отдельных видов продукции животноводства сформировались под влиянием изменения, как продуктивности, так и численности поголовья животных.

Количество произведенного молока за счёт изменения поголовья увеличилось почти на 382 ц, а за счёт продуктивности сократилось на 191,4 ц. В целом количество молока увеличилось на 190,5 ц. в основном за счёт увеличения поголовья.

Среднегодовой надой молока от одной коровы сократился по сравнению с планом почти на 3 %, а поголовье коров увеличилось на 6 %.

В целом по хозяйству приплод снизился. Сокращение произошло как за счёт снижения поголовья на 7 голов, так и за счёт снижения продуктивности на 5 голов.

Произошло увеличение прироста живой массы как за счёт поголовья (увеличилось на 0,078), так и за счёт продуктивности (увеличилось на 0,039). В общем же увеличился объём продукции на 0,11 ц.