Расчёт производственной мощности цеха

2.2. Расчёт производственной мощности цеха.

 

 2.2.1.Расчёт эффективного фонда времени работы оборудования

Эффективный фонд времени работы оборудования определяется

по предприятиям, работающим в две смены - исходя из двухсменного

режима работы и установленной продолжительности смены в часах, за

вычетом времени, необходимого для проведения капитальных и плано-

во - предупредительных ремонтов ,выходных и праздничных дней, а так-

же сокращения рабочего дня перед праздником.

В общем виде эффективный фонд времени работы оборудования

определяется :

Fэ = ( Fк - Fв - Fп ) х S х Тсм. - ( Ткр + Тп ),

где : Fк - календарный фонд времени работы оборудования, дн.; Fв - количество выходных дней в году;

Fп - количество праздничных дней в году;

S - количество смен в сутках ;

Тсм.- продолжительность смены,ч.;

Ткр- время, необходимое на капитальные и планово - преду- предительные ремонты, ч.;

Тп - сокращение рабочего времени в предпраздничные дни, ч.

Fэ=(365-106-8)*2*8-(158+16)=3842

Расчёт эффективного времени фонда времени работы оборудования

сведём в таблицу 8.

табл.8

Показатель	год
Календарный фонд, дней	365
Количество выходных дней в году, дней	106
Количество праздничных дней в году	8
Продолжительность смены, ч.	8
Время, необходимое на КР и ППР, ч.	158
Сокращение рабочего времени в предпраздничные дни, ч.	16
Эффективный фонд времени работы оборудования, ч.	3842

2.2.2. Определение производственной мощности отдельных групп оборудования. Производственная мощность данного цеха будет измеряться коли-

чеством комплектов деталей электродвигателей, закреплённых за дан-

ным цехом. Тогда мощность j - группы оборудования Мj можно опреде-

лить по формуле:

Мj = Fэф.х сj / tпр.j компл.,

где: Fэф. - эффективный фонд времени работы единицы оборудо- вания,ч.;

сj - количество единиц оборудования в группе j ; tпр.j - прогрессивная трудоёмкость обработки одного комплекта деталей на оборудовании j - группы;

tпр.j = tпл.j / kв.н.j

где: tпл.j - плановая трудоёмкость обработки одного комплекта де- талей на оборудовании;

kв.н.j - прогрессивный коэффициент выполнения норм.

Tпрток.=260/1,05=247,6 мин.

Мток.=3842*8*60/247,6=7448 компл.

Tпррев.=170/1,06=160,4 мин.

Мрев.=3842*8*60/160,4=11497 компл.

Tфр.=130/1,08=120,4 мин.

Мфр.=3842*6*60/120,4=11488 компл.

tсв.=60/1,13=53,1 мин.

Мсв.=3842*1*60/53,1=4341 компл.

tстр=110/1,03=106,8 мин.

Мстр.=3842*3*60/106,8=6475 компл.

tшл.=150/1,08=138,9 мин.

Мшл.=3842*5*60/138,9=8298 компл.

Расчёт производственной мощности отдельных групп оборудования

сведём в таблицу 9

Производственная мощность отдельных групп оборудования  табл. 9

Показатель	Токар- ная	Револь- верная	Фрезе-рная	Сверли-льная	Строгальная	Шлифо вальная
Эффективный фонд времени работы оборудования	3842	3842	3842	3842	3842	3842
Количество единиц оборудования j-группы, шт.	8	8	6	1	3	5
Плановая трудоемкость обработки одного комплекта, мин/компл.	260	170	130	60	110	150
Прогрессивный коэффициент выполнения норм	1,05	1,06	1,08	1,13	1,03	1,08
Переводной коэффициент час. В мин.	60	60	60	60	60	60
Производственная мощность j-группы оборудования	7448	11497	11488	4341	6475	8298

2.2.3. Определение производственной мощности цеха и разработка мероприятий по ликвидации узких мест.

Производственная мощность цеха устанавливается по величине

мощности ведущей группы оборудования с учётом возможности ликви-

дации( расшивки ) узких мест.

Ведущей группой оборудования считается такая, на которой выпол-

няются основные операции по изготовлению продукции, затрачивается

наибольшая доля живого труда и которой соответствует наибольшая

доля основных фондов цеха. Может получиться так, что такая группа обо-

рудования может обладать минимальной производственной мощностью,

которая ,очевидно, может быть увеличена при передаче части работ на

другие станки. Поэтому производственная мощность данного цеха опре-

деляется по оптимальной производственной мощности j - группы обору-

дования,

Мц = Мопт.j-группы.

Ведущая группа оборудования – токарная, т.е. производственная

мощность участка 7448 комплектов.

 Далее строится диаграмма производственной мощности оборудова-

ния цеха.

Производственная мощность по группам оборудования Мj

11497

11488

8298

7448

6475

4341

Токарная револьверная фрезерная сверлильная строгальная шлифовальная

Диаграмма производственной мощности оборудования цеха

- узкое место

Те группы оборудования, производственная которых не соответствует

мощности цеха, являются узкими местами. Расчёт производственной мо-

щности не может быть закончен пока не разработаны мероприятия по

ликвидации узких мест.

Нужно посмотреть часть каких операций j - го вида оборудования,

производственная мощность которых не соответствует производствен-

ной мощности цеха, можно перевести на j - ый вид оборудования, произ-

водственная мощность которых больше производственной мощности

цеха. После того ,как часть операций передана на другие виды оборудо-

вания, пересчитывается суммарная трудоёмкость обработки деталей

электродвигателя по производственной мощности цеха по формуле:

t'пл.j = Fэф. Х сj Х kв.н. / Мц

 

На данном участке часть операций по сверлению м.б выполнена на

Револьверных станках.

t' пл.св.=3842*1*1,13*60/7448=35 мин.

Т.о. детали комплекта, подлежащие сверлению суммарной трудоемкостью t пер.

д.б. передана на револьверные станки

tпер. = 60-35=25 мин.

Тогда условно примем t пл.рев.=170+25=195 мин.

Часть операций строгальных д.б. переданы фрезерным станкам

tпл. стр.=3842*3*1,03*60/7448=96 мин.

tпер=110-96=14

t' пл.фрез.=130+14=144 мин.

2.2.4. Определение коэффициента загрузки оборудования.

Коэффициент загрузки оборудования kзj определяется путём со-

сопоставления трудоёмкости программы с располагаемым фондом вре-

мени по формуле:

kзj = t'пл.j Х Мц / kв.н.j Х Fэф. Х сj

kз ток. =260*7448/1,05*3842*8*60=1

kз рев.=195*7448/1,06*3842*8*60=0,7

kз фр.=144*7448/1,08*3842*6*60=0,7

kз св=35*7448/1,13*3842*1*60=1

kз стр. =96*7448/1,03*3842*3*60=1

kз шл.=150*7448/1,08*3842*5*60=0,9

Результаты расчётов сведём в таблицу 10

 табл.10

Группа оборудования	Кол-во станков, сj	Скоррек- тированная норма вре- мени на Комплект, t’ пл, мин.	t’ пл х Мц k в.н., ч.	F эф. х cj, ч.	Коэф- фициент загрузки обору- дования, k зj
Токарная	8	260	1844267	30736	1
Револьверная	8	195	1370151	30736	0,7
Фрезерная	6	144	993067	23052	0,7
Сверлильная	1	35	230690	3842	1
Строгальная	3	96	694183	11526	1
Шлифовальная	5	150	1034444	19210	0,9
Итого по цеху:	31	880	6166802	119102	-

2.3.Определение потребности металла на годовую программу 2.3.1.Определение потребности металла на годовую программу

Для изготовления деталей электродвигателей потребность метал-

ла определяется по нормам расхода. Потребность металла для изготов-

ления деталей электродвигателей рассчитывается по среднему его рас-

ходу на один электродвигатель с учётом запланированного снижения

этого расхода. Общая потребность металла на годовую программу Qобщ.

определяется по формуле:

Qобщ. = Qг + Qнзп - Qот.

где: Qг - потребность металла на годовой выпуск деталей элек-

тродвигателей,т;

Qнзп - потребность металла на создание запланированного уровня остатков незавершённого производства, т;

Qот. - используемые отходы, т.

Потребность на годовой выпуск деталей электродвигателей опре-

деляется по формуле:

Qг = S Нрi Х ТП

где: Нрi - принятая норма расхода на один комплект деталей эле-  ктродвигателя, кг;

ТП - годовая программа выпуска комплектов деталей элект- родвигателей, шт.

Аналогично определяется потребность металла на изменение ос-

татков незавершённого производства:

Qнзп = S Нрi Х D НЗП

Используемые отходы учитываются лишь при определении общей

потребности металла по заводу. Величина отходов рассчитывается по

формуле:

Qот. = S Нот. Х ТП

При этом учитывается изменение остатков незавершённого произ-

водства.

Qг = (59+26+16+6,5+6,3+5)*8300=986040 тыс. руб.

Qнзп = (52+26+16+6,5+63+5)*(-1349)=-227306 руб.

Qот = 1,26*8300=11 тыс. руб.

Qобщ = 986040-227306-11000=447734 тыс. руб.

Потребность по видам металла на комплект деталей электродви-

гателя,рассчитанная указанным методом ,приводится в таблице 11.

табл.11

Потребность металла на годовую программу изготовления комплектов

 деталей электродвигателя

Наименование материала	Валовая продукция, шт.	Норма расхода на 1 к-т	Потреб- ность на прог- рамму, т	Средне- суточный расход, т (гр.3/360)
Прокат сортовой	8300	52	431,6	1,2
Прокат для поковок	8300	26	25,8	0,07
Сталь листовая	8300	16	132,8	0,4
Прокат цветных металлов	8300	6,5	54	0,15
Чугун литейный	8300	63	522,9	1,5
Бронза для цветного литья	8300	5	41,5	0,12

2.3.2. Расчёт нормативных запасов металла на складе.

Запас металла на складе состоит из двух частей: текущего и страхо-

вого. По своей величине текущий запас непрерывно изменяется.Он мо-

жет быть максимальным ,средним и минимальным, величина которых за-

висит от периодичности поставки и среднесуточного расхода материа-

лов.

Максимальный текущий Zт max запас, равный величине поставляе -

мой партии, определяется по формуле:

Zт max = p x tп ,

где p - среднесуточный расход материалов ( величина р берётся из табл.11 , детализация металла по сорторазмерам произво- дится по фактическим заводским данным ( см.табл.12);

tп - периодичность поставки, дн.(величина tп принимается по дан- ным завода, заказной документации, транзитной норме и т.д.).

Средний текущий запас Zт.ср принимается равным половине текуще-

го максимального запаса:

 Zт.ср = p x tп / 2

Минимальный текущий запас равен страховому запасу, величина ко-

торого зависит от времени , необходимого для обеспечения производст-

ва и срочной отгрузки, транспортировки, приёмки и оприходования мате-

риалов на складе потребителя. Величина страхового запаса может опре-

деляться по статистическитм данным завода. Для выполнения курсового

проекта условно примем,что поставка материалов производится один

раз в месяц ( tп = 30 дн. ).Максимальный производственный запас состо-

ит из суммы максимального текущего и страхового запасов. Исходя из

этих условий производится расчёт нормативных запасов металла на

складе на конец года ( табл.12 )

 табл.12.

Расчёт нормативных запасов металла на складе на конец года

Наименование материала	Группа металла	Средне- суточный расход, т	Максимальный запас
			т	дни
Прокат сортовой		1,2	54	45
Прокат для поковок		0,07	3,15	45
Сталь листовая		0,4	18	45
Прокат цветных металлов		0,15	6,75	45
Чугун литейный		1,5	67,5	45
Бронза для цветного литья		0,12	5,4	45

2.3.3. Разработка плана снабжения цеха металлом

План заготовки металла пл каждому наименованию (группе) опре-

деляется как разность потребности на годовую программу и изменения

размера складских остатков на начало и конец планового периода (см.

табл.13.)

 табл.13.

План снабжения цеха металлом

Наименование материала	Потреб-ность на годовую програм-му	Остаток металла на складе, т		План приобре-тения, т
		На начало планового периода	На конец планового периода
Прокат сортовой	431,6	37	54	448,6
Прокат для поковок	25,8	19	3,15	9,95
Сталь листовая	132,8	12	18	138,8
Прокат цветных металлов	54	5	6,75	55,75
Чугун литейный	522,9	44,5	67,5	545,9
Бронза для цветного литья	41,5	4	5,4	42,9

Потребность в материальных ресурсах в стоимостном выражении

будет определяться следующим образом:

n

Рмст = S Рмн х Ц

i=1

где: Рмн - план приобретения i - го вида металла, т;

Ц - цена приобретения i - го вида металла ,руб / т .

Рм1 = 448,6*10000=4486000 руб.

Рм2 = 9,95*7000=69650 руб.

Рм3 = 138,8*8000=1110400 руб.

Рм4 = 55,75*20000=1115000 руб.

Рм5 = 545,9*6000=3275400 руб.

Рм6 = 42,9*50000=2145000 руб.

Рм = 12201450 руб.

 Расчёт потребности в материальных ресурсах в стоимостном выра-

жении сведём в таблицу 14.

табл.14

 

Потребность в материальных ресурсах

Наименование материала	План приобре-тения	Цена прибре- тения, руб./т	Стоимость материалов
Прокат сортовой	448,6	10000	4486000
Прокат для поковок	9,95	7000	69650
Сталь листовая	138,8	8000	1110400
Прокат цветных металлов	55,75	20000	1115000
Чугун литейный	545,9	6000	3275400
Бронза для цветного литья	42,9	50000	2145000

2.4 Определение численности и фонда заработной платы работа- ющих.

Численность работающих цеха планируется по каждой категории

отдельно :

* основные производственные рабочие;

* вспомогательные рабочие;

* ученики;

* инженерно - технические рабочие;

· служащие ( СКП ) и младший обслуживающий персонал ( МОП ).

2.4.1. Определение эффективного фонда рабочего времени

Для определения численности рабочих ( основных и вспомогате-

льных ) необходимо предварительно рассчитать эффективный фонд ра-

бочего времени. Для этого составляется баланс рабочего времени на

одного среднесписочного рабочего

При составлении баланса рабочего времени на одного среднеспи-

сочного рабочего ( табл.15.) необходимо воспользоваться заводскими

данными либо принять потери рабочего времени равными :а)очередные

отпуска - 24 дня, б)оплата отпусков учащимся - 1,3 дня;в)оплата времени

выполнения гос. и общ. обязанностей -- 0,3 дня;г) отпуска в связи с рода-

ми - 1,1 дня;д) невыходы по болезни - 4,3 дня;е)внутрисменные простои

планируются на следующем уровне: сокращенный рабочий день в пред-

праздничные дни -0,02;льготные часы подростков - 0,03 .

табл.15.

Баланс рабочего времени одного рабочего

Состав фонда рабочего времени	Абсолютные данные	%
Календарный фонд времени, дн.	360
Выходные и праздничные дни, дн.	99
Номинальный фонд рабочего времени, дн.	261	100
Целодневные невыходы на работу
А) очередной отпуск	24	9,1
Б) отпуска учащихся	1,3	0,5
В) декретный отпуск	1,1	0,4
Г) выполнение гос. и общественных обязанностей	0,3	0,1
Д) по болезни	4,3	1,7
Итого невыходы, дн.	31	11,8
Явочный фонд рабочего времени, ч.	230	88,2
Потери внутри рабочего дня, ч.	0,05
Итого внутрисменных потерь	0,05
Эффективный фонд рабочего времени, ч.	1817
Средняя продолжительность рабочего дня, ч.	7,9

2.4.2.Определение численности основных производственных рабочих. В зависимости от имеющихся норм труда применяются два метода

определения численности основных производственных рабочих: а) по объёму работ и норм времени;

б) по нормам обслуживания.

Расчёт списочной численности основных рабочих по трудоёмкости

механической обработки выполняется по каждой профессии и разряду

отдельно по формуле :

n

Росн.j = S tij х ВП / Фэ х kвнj

i=1

где : tij - трудоёмкость обработки комплекта деталей электродви- гателя i на оборудовании j ( j = 1,2,…,m );

ВП - годовой план выпуска валовой продукции деталей электро- двигателя i ( i = 1, 2, … , n ).

Трудоемкость 1 комплекта:

Ток. 35690/8300=4,3

Рев. 23240/8300=2,8

Фрез. 18260/8300=2,2

Свер. 8300/8300=1

Стр. 14940/8300=1,8

Шлиф. 20750/8300=2,5

Численность:

Ток. 4,3*8300/1817*1,05=19

Рев. 2,8*8300/1817*1,06=12

Фрез. 2,2*8300/1817*1,08=9

Сверл. 1*8300/1817*1,13=2

Стр. 1,8*8300/1817*1,03=8

Шлиф. 2,5*8300/1817*1,08=11

Расчёт сводится в таблицу 16

табл.16.

Численность основных рабочих по профессиям и разрядам

Показатели	Профессии и разряды рабочих
	токарь	Револь- верщик	Фрезе-ровщик	Сверли-льщик	Строга-льщик	Шлифов-щик
Количество комплектов по плану, т.шт.	8,3	8,3	8,3	8,3	8,3	8,3
Трудоемкость 1 комплекта, н-ч	4,3	2,8	2,2	1	1,8	2,5
Трудоемкость программы, н-ч	35690	23240	18260	8300	14940	20750
Коэффициент выполнения норм	1,05	1,06	1,08	1,13	1,03	1,08
Скорректированная трудоемкость, н-ч	33990	21925	16907	7345	14505	19213
Эффективный фонд времени одного рабочего, ч.	1817	1817	1817	1817	1817	1817
Списочная численность, чел.	19	12	9	2	8	11

Общая численность основных рабочих составила – 61 чел.

2.4.3. Определение численности вспомогательных рабочих

Определение численности вспомогательных рабочих ведётся по

нормам обслуживания:

Ряв = vоб / Ноб ,

где Ряв - явочная численность рабочих, чел.;

Vоб - объём обслуживания;

Ноб- норма обслуживания.

Нормативы для определения количества вспомогательных рабочих:

Профессия	Измеритель нормы обслуживания	Норма обс- луживания на одного ра-бочего	Тариф-ный разряд работы
Наладчик оборудования	Количество станков	14	5
Слесари по ремонту оборудования	Единица ремонтной сложности	500	5
Станочники по ремонту инструмента и приспособлений	Количество производственных рабочих	70	4
Контролеры	Количество производственных рабочих	30	3
Профессия	Измеритель нормы обслуживания	Норма обс- луживания на одного ра-бочего	Тариф-ный разряд работы
Транспортные рабочие	Количество производственных рабочих	50	4
Кладовщики	Количество производственных рабочих	50	3
Крановщики	Количество мостовых кранов	1	4
Электромонтеры	Единица ремонтной сложности	800	5
Стропальщики	Количество мостовых кранов	1	3

Объём обслуживания берётся из данных приведённых выше и пре-

дыдущего расчёта п.5.4.2.,расчёт сведён в таблицу 17.

табл.17.

Численность вспомогательных рабочих

Профессия	Норма обс- луживания на одного ра-бочего	Объем обслу-живания в 2 смены	Численность		Разр. работ
			Явоч-ная	Спи-сочная
Наладчик оборудования	14	62	4	4	5
Слесари по ремонту оборудования	500	2000	4	4	5
Станочники по ремонту инструмента и приспособлений	70	63	1	1	4
Контролеры	30	63	2	2	3
Транспортные рабочие	50	63	1	1	4
Кладовщики	50	63	2	2	3
Крановщики	1	6	6	6	4
Электромонтеры	800	2000	3	3	5
Стропальщики	1	6	6	6	3
Итого:			28	28

Списочная численность вспомогательных рабочих определяется по

формуле:

Рсп = Ряв / kисп.

где: kисп. - коэффициент использования режимного фонда времени.

k=1817*2/3842=0,9

pсп.=4/0,9=4

pсп.=4/0,9=4

pсп.=1/0,9=1

pсп.=2/0,9=2

pсп.=1/0,9=1

pсп.=1/0,9=1

pсп.=6/0,9=6

pсп.=3/0,9=3

pсп.=6/0,9=6

Дополнительная численность вспомогательных рабочих рас-

пределяется по профессиям,которые при расчёте Ряв округлялись в

меньшую сторону.

2.4.4. Определение фонда оплаты труда основных производствен- ных рабочих

Часовые тарифные ставки ( холодные работы) в руб.
						Разряд рабочего
						I	II	III	IV	V	VI
Сдельщики						5,03	5,48	6,06	6,70	7,54	8,63
Повременщики						4,71	5,12	5,66	6,27	7,05	8,07

а) Фонд прямой сдельной оплаты :

l

Зт.сд. = S rcтq х Тобрq

q=1

где: r стq - часовая тарифная ставка q - го разряда ( q = 1,2,…,l ), Т обрq - суммарная трудоёмкость работ q - го разряда на прог- рамму ( см.табл.16, строка 3 );

Зт.сд.ток=35690*6,06=216281 руб.

Зт.сд.рев=23240*6,7=155708 руб.

Зт.сд.фр.=18260*6,7=122342 руб.

Зт.сд.св=8300*5,48=48484 руб.

Зт.сд.стр.=14940*6,06=90536 руб.

Зт.сд.шл.=20750*6,7=139025 руб.

Зс.сд.=769376 руб.

Расчёт сведём в табл.18

средняя часовая тарифная ставка:

rст = ФОТ сд / S Тобр.q

r=6.3

б) рассчитывается премия

Сумма премий:

769376*40%=307750 руб.

в) доплаты за отработанное время : за бригадирство; за работу в ночное время.

Бригадирские

Число бригадиров 3 чел.

Доплаты им 3784 руб.

Ночные (т.к. работают в 2 смены, то 2 смена до 24 час., оплата дополнительная за 2 часа):

6,3 руб. * 25 чел. * 2 * 0,4 * 21 * 12 = 31752 руб.

г) часовой фонд оплаты труда

ФОТ ч = ФОТ сд + ФОТ пр + ФОТ бр + ФОТ нв = 769376+307750+3784+31752=111662/1817=612,4 руб.

среднечасовая заработная плата

Зч = ФОТч / Фэх Росн = 612,4/61=10 руб.

е) дневной фонд оплаты труда:

ФОТ дн. = ФОТ ч + ФОТлч * 7,9 = 612,4*7,9=4838 руб.

среднедневная заработная плата

Здн = ФОТ дн / Фдн х Росн = 4837/61=79 руб.

ж) дополнительная оплата труда за целодневные перерывы: оплата очередных отпусков, оплата отпусков учащимся; оплата времени выполнения государственных и общественных обязанностей;

отпуска – 79*24*61=115656 руб.

отпуска учащимся и по беременности и родам – 79*1,3*61+79*1,1*61=11566 руб.

выполнение гос. обязанностей – 79*0,3*61=1446 руб

з)месячный фонд оплаты труда

ФОТ м = ФОТ дн + ФОТот.оч + ФОТо.туч + ФОТгос

4838*21*12+115656+11566+1446=1347844

среднегодовая заработная плата

Зпл = ФОТ м / Р осн.= 1347844/61=22096 руб.

среднемесячная заработная плата

Змес = Зпл / 12 = 22096/12=1841 руб.

Расчёт сведём в таблицу 18.

5.4.5. Определение фонда оплаты труда вспомогательных рабочих - повременщиков

Фонд прямой повременной оплаты ( тарифный)

ФОТповр = S rчq х Фэ х Рспq ,

(6,9*1817*4)+(6,9*1817*4)+(6,27*1817*1)+(5,66*1817*2)+(6,27*1817*1)+(5,66*1817*1)+(6.27*1817*6)+(6.9*1817*3)+(5.66*1817*6)=321609 руб

где Рспq - списочная численность рабочих q - го разряда.

Остальные расчёты выполняются аналогично п 5.4.4.за исключе-

нием доплат за бригадирство, которые вспомогательным рабочим данно-

го цеха не предусмотрены. Результаты расчётов свести в таблицу 18.

Ночные 6,3 руб. * 10 чел. * 2 * 0,4 * 21 * 12 = 12701 руб.

Часовой ФОТ (321609+96483+12701)/1817=237 руб.

Ср. часовая з/плата 237/28=8,5 руб.

ФОТ дневной 237*7,9=1872 руб.

Средняя дневная з/плата 1872/28=67 руб.

Отпуска 67*24*28=45024 руб.

Отпуска учащимся и декретные 67*1,3*28+67*1,1*28=4503 руб.

Гос. обязанности 67*0,3*28=563 руб.

ФОТ г. 1872*21*12+45024+4503+563=521834 руб.

Ср. годовая з/плата 521834/28=18637 руб.

Ср. мес. З/плата 18637/12=1553 руб.

табл.18

Структура фонда оплаты труда рабочих цеха, руб.

 

Виды оплаты труда	Осн. раб.	Всп. раб.
1 Фонд прямой сдельной оплаты труда	769376
2 Фонд прямой повременной оплаты труда	321609
3 Средняя часовая тарифная ставка	6,3	6,4
4 Премии	307750	96483
5 Доплаты, всего: в т.ч.
- за бригадирство	3784	-
- за работу в ночное время	31752	12701
6 Часовой фонд оплаты труда	612,4	237
7 Среднечасовая заработная плата	10	8,5
9 Дневной фонд оплаты труда	4838	1872
10 Среднедневная з/плата	79	67
11 Оплата очередных отпусков	115656	45024
12 Оплата отпусков учащихся	11566	4503
13 Оплата времени выполнения гос. и общ. обязанностей	1446	563
14 Годовой фонд оплаты труда	1347844	521834
15 Среднегодовая з/плата	22096	18637

2.4.6. Определение численности ИТР, служащих и МОП.

Численность ИТР рассчитывается следующим образом:

Ритр = 0,08 х ( Росн. + Рвсп. ) =0,08*(61+28)=7

Численность служащих рассчитывается следующим образом:

Рсл. = 0,03 х ( Росн. + Рвсп. ) =0,03*(61+28)=3

Численность МОП рассчитывается следующим образом:

Рмоп = 0,02 х ( Росн. + Рвсп. ) 0,02*(61+28)=2

Расчёт численности ИТР, служащих и МОП свети в таблицу 19.

табл.19

Численность ИТР, служащих и МОП

Показатель	Количество, Чел
Численность ИТР	7
Численность служащих	3
Численность МОП	2

2.4.7. Определение фонда заработной платы ИТР, служащих и МОП.

Фонд оплаты труда ИТР рассчитывается по минимуму месячной

оплаты, установленному на планируемый период:

ФОТитрг = 12 [ Зитр х Ритр х ( 1+ Кд )] =12*[1900,6*7*(1+1,5)]=399126 руб.

где : Зитр - минимум месячной оплаты труда ИТР,руб; Кд - коэффициент ( процент ) дополнительной оплаты труда.

Фонд оплаты труда служащих рассчитывается :

ФОТслг = 12 [ Зсл х Рсл х ( 1+ Кд )] =12*[1094*3*(1+1,3)]=90583 руб.

 где : Зсл - минимум месячной оплаты труда служащих ,руб;

Кд - коэффициент ( процент ) дополнительной оплаты труда.

Фонд оплаты труда МОП рассчитывается :

ФОТмоп = 12 [ Змоп х Рмоп х ( 1+ Кд )] = 12*[845*2*(1+1,2)]=44616 руб.

где : Змоп - минимум месячной оплаты труда МОП,руб;

Кд - коэффициент ( процент ) дополнительной оплаты труда.

Результаты расчётов сведём в таблицу 20

табл.20

Фонд оплаты труда ИТР, служащих и МОП

Показатель	Сумма
Минимум оплаты труда ИТР	1900,6
Численность ИТР	7
Коэффициент доплат	1,5
Фонд оплаты труда ИТР	399126
Минимум оплаты труда служащих	1094
Численность служащих	3
Коэффициент доплат	1,3
Фонд оплаты труда служащих	90583
Минимум оплаты труда МОП	845
Численность МОП	2
Коэффициент доплат	1,2
Фонд оплаты труда МОП	44616
Всего фонд оплаты труда	534325

2.4.8. Планирование налоговых отчислений из фонда оплаты труда.

При планировании годового фонда оплаты труда необходимо так-

же определить сумму налоговых отчислений из фонда оплаты труда:

Фн = SФОТг х Кн, = 2404003*0,428=1028913

где: Фн - фонд налоговых отчислений ,руб;

Кн - суммарный налоговый коэффициент. Кн = 0,428

Расчёт сведём в таблицу 21.

табл.21

Начисления на заработную плату

Показатель	Сумма
ФОТ основных рабочих	1347844
ФОТ вспомогательных рабочих	521834
ФОТ ИТР, служащих, МОП	534325
Всего ФОТ, тыс. руб	2404003
Начисления на оплату труда	1028913

Начисления на оплату труда определяются по действующим норма-

тивам в процентах к заработной плате и включают отчисления в фонд

социального страхования ( 9,7 % ),пенсионный фонд ( 28 % ),фонд заня-

тости ( 1,5 % ),фонд обязательного медицинского страхования ( 3,6 % ).

5.5.Расчёт издержек производства

табл.22

 

Расчёт сметы затрат на производство продукции

Элементы затрат	Затраты на ед. пр-ии, тыс.руб.	Затраты на годо- вой объем, тыс.руб	Струк-тура затрат, %
Сырье и материалы	1,538	12765
Отходы (вычитаются)	0,322	2672
Вспомогательные материалы и топливно-энергетические ресурсы	0,308	2553
Итого материальных затрат	1,524	12646	78,2
Заработная плата	0,29	2404	14,9
Отчисления на социальные нужды	0,124	1029	6,4
Амортизация основных производственных фондов	0,009	72,5	0,4
Прочие расходы	0,001	10,9	0,1
Всего затрат	1,9	16162	100

Пояснение к составлению табл.22

1.Сырье и материалы графа 3 определяются путем умножения сто-

имости материала на 1 изделие (см. задание) на товарный выпуск про-

дукции.

2.Отходы определяются путем умножения массы отходов на цену

отходов (данные см. в задании )

3.Вспомогательные материалы и топливно - энергетические ресур-

сы принять условно в размере 20 % от стоимости сырья и материалов.

12765*20%=2553 тыс. руб.

2553/8300=0,308 тыс.руб. на единицу

4.Заработная плата, см табл.21строка 4.

5.Отчисления на социальное страхование ,см.табл.21 строка 5

6.Амортизация основных фондов.

Амортизационные отчисления рассчитываются исходя из норм

амортизации и среднегодовой балансовой стоимости основных фондов

(по группам основных фондов).Для простоты расчётов амортизацию в

данном курсовом проекте рекомендуется начислять равномерным мето-

дом.

табл.23

 

Расчёт стоимости основного капитала, нематериальных активов и суммы

амортизационных отчислений на плановый год

Основные фонды	Балан-совая ст-сть на нач. года, тыс.руб.	Ср.год. ст-сть ОФ, тыс.руб.	Норма амор-тиза-ции, %	Сумма амор-тиз. отч-ий, тыс.руб.
Здания	750	7500	1	7,5
Оборудование	1140	1140	5 и 10	65
Итого:	1890	1890	-	72,5

Балансовые стоимости зданий ,сооружений и оборудования, а также

нормы амортизации ( см в задании ).

7.Прочие расходы принять 15 % от суммы предыдущих затрат.

График точки безубыточности

V пр-ва,

Тыс.руб

 производство

24900

переменные затраты

14571

 безубыточный объем производства

1591,4  постоянные затраты

8300 Кол-во,штук

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Акофф Р, Планирование будущего корпорации. М.: Эконо­мика, 1989.

2. Винокуров В.А. Организация стратегического управления на предприятии. М.: Центр экономики и маркетинга, 1996.

3. Экономическая стратегия фирмы /Под ред. А.П. Градо-ва. СПб.: Спец. лит-ра . 1995.

4. Ансофф И. Стратегическое управление: Сокр.пер. с англ. М.: Экономика, 1989.