Современное состояние бюджетного дефицита

3.   Современное состояние бюджетного дефицита

3.1. Структура бюджета г. Орла за 2003 год и анализ

Согласно Постановления № 25/312-ГС от 28 ноября 2002 года, принятого на двадцать пятом заседании городского Совета второго созыва, были рассмотрены основные параметры проекта бюджета г. Орла в проекте консолидированного бюджета Орловской области на 2003 год и городской Совет народных депутатов отмечает, что нормативы отчислений от регулирующих налогов г. Орлу рассчитаны областным управлением финансов исходя из завышенного объема собственных доходов (налог на прибыль организаций завышен на 70 млн. рублей). Но даже согласно этих расчетов предполагаемых к получению доходов в сумме 1265,6 млн. руб. не хватит для покрытия минимальных расходов в 2003 году, так как в составе этих расходов совсем не учтены расходы на капитальное строительство, расходы на жилищно-коммунальное хозяйство при существующей 55 процентной покрываемости затрат населением занижены на 404,1 млн. руб.
Кроме того, в проекте областного бюджета не предусмотрена дотация г. Орлу на приемку ведомственного жилого фонда, хотя в проекте фед. бюджета на 2003 год на эти цели Орловской области предусмотрено 111,8 млн.рублей.
Расходы на покрытие убытков предприятий транспорта города, получаемых в результате предоставления льгот по решениям областных органов власти, в 2003 году составят 128,6 млн. руб., из них: по ДМУП "Орелгорэлектротранс" - 74 млн. руб.; ПАТП - 54,6 млн. руб. В проекте областного бюджета на эти цели планируется лишь 23 млн. рублей, соответственно 12 млн. рублей и 11 млн. рублей. Причем ДМУП "Орелгорэлектротранс" сумма финансирования уменьшена на 2,8 млн. рублей по сравнению с бюджетом 2002 года.
Таким образом, предложенные на 2003 год нормативы отчислений от регулирующих налогов бюджету г. Орла не позволят обеспечить получение собственных доходов в объеме, необходимом для обеспечения нормального функционирования инфраструктуры города.

Учитывая дефицит средств в проекте областного бюджета на 2003 год и отсутствие реальной возможности включения всех необходимых затрат города, в целях сохранения бесперебойной работы городских служб жилищно-коммунального хозяйства и транспорта на уровне текущего года необходим увеличить доходную часть бюджета города Орла на 2003 год.
На основании вышеизложенного, председателю городского Совета народных депутатов и мэру города продолжить работу в областном Совете и администрации области по вопросу увеличения доходной части бюджета г. Орла на 2003 год.

Согласно Приложения 1 к Постановлению городского Совета народных депутатов от 06.02.2003 года № 28/350-ГС был подготовлен проект бюджета г. Орла по доходам на 2003 год.

«Таблица 15»

Проект бюджета г. Орла по доходам на 2003 год, тыс.рублей

Код клас-сификации	Наименование групп, подгрупп и статей доходов	проект 2003 г.
1000000	Налоговые доходы	1188626
1010000	Налоги на прибыль	834537
1010100	- налог на прибыль организаций	423872
	в том числе:
1010102	налог на прибыль организаций, зачисляемый в бюджет субъекта РФ	301141
1010110	налог на прибыль организаций, зачисляемый в местный бюджет	122731
1010200	- налог на доходы физических лиц	410665
1020000	Налоги на товары и услуги, лицензионные и регистрационные сборы	124860
1020200	- акцизы по подакцизным товарам	54000
1020700	- налог с продаж	70860
1030000	Налоги на совокупный доход	64108
Продолжение «Таблицы 15»
1030100	- единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения	9398
1030200	- единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности	54710
1040000	Налоги на имущество	112261
(1040100, 1040300)	- налог на имущество физических лиц	2364
1040200	- налог на имущество предприятий	109897
1050000	Платежи за пользование природными ресурсами	40188
1050700	- земельный налог	40188
1400000	Прочие налоги, пошлины и сборы	12672
1400100	- государственная пошлина	5022
1400502	- целевой сбор на содержание милиции	1250
1400503	- налог на рекламу	6400
2000000	Неналоговые доходы	81579
2010200	- доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	72809
	в том числе:
2010202	арендная плата за земли городов и поселков	22700
2010240	прочие доходы от сдачи в аренду имущества	50109
2010833	- перечисление части прибыли государственных и муниципальных унитарных предприятий, остающейся после уплаты налогов и сборов	140
2012000	- доходы от продажи оборудования, транспортных средств и других материальных ценностей	7000
2060000	- административные платежи и сборы	30
2070000	- штрафные санкции, возмещение ущерба	1600
	ИТОГО ДОХОДОВ	1270205
3020200	Субвенции из областного бюджета	5256
3070000	Прочие безвозмездные перечисления	4500
5000000	Доходы от предпринимательской и иной, приносящей доход деятельности	13293
Продолжение «Таблицы 15»
	ВСЕГО ДОХОДОВ	1293254
	Дефицит бюджета	7000
	Источники покрытия дефицита бюджета:
04330 04340	- поступления от продажи земельных участков	7000

Из таблицы видно, что план доходов города утвержден в сумме 1 293 254 тыс.рублей и основными статьями доходов являются:

1)   Налоговые доходы – 1 188 626 тыс.рублей, из них:

·     Налог на прибыль – 834 537 тыс.рублей;

·     Налог на товары и услуги, лицензионные и регистрационные сборы -

124 860 тыс.рублей;

·     налог на совокупный доход – 64 108 тыс.рублей;

·     налог на имущество – 112 261 тыс.рублей;

·     платежи за пользование природными ресурсами – 40 188 тыс.рублей;

·     прочие налоги, платежи и сборы – 12 672 тыс.рублей;

2) Неналоговые доходы – 81 579 тыс.рублей, из них:

·     доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – 72 809 тыс.рублей;

·     перечисление части прибыли государственных и муниципальных унитарных предприятий, остающейся после уплаты налогов и сборов – 140 тыс.рублей;

·     доходы от продажи оборудования, транспортных средств и других материальных ценностей – 7 000 тыс.рублей;

·     административные платежи и сборы – 30 тыс.рублей;

·     штрафные санкции, возмещение ущерба – 1 600 тыс.рублей;

3) Субвенции из областного бюджета – 5 256 тыс.рублей;

4) Прочие безвозмездные перечисления – 4 500 тыс.рублей;

5)Доходы от предпринимательской и иной деятельности – 13 293 тыс.рублей

Дефицит бюджета составит 7 000 тыс.рублей.

«Рис. 7»

Бюджет г. Орла по доходам на 2003 год

Согласно Приложения 2 к Постановлению городского Совета народных депутатов от 06.02.2003 года № 28/350-ГС был подготовлен проект бюджета г. Орла по расходам на 2003 год.

«Таблица 16»

Проект бюджета г. Орла по расходам на 2003 год, тыс.рублей

Код	Наименование разделов и подразделов	Сумма
0100	Государственное управление и местное самоуправление	107401
0106	Функционирование органов местного самоуправления	107401
0500	Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности государства	1300
0501	Органы внутренних дел	1300
0700	Промышленность, энергетика и строительство	28148
	в т.ч. выполнение наказов избирателей	6800
0701	Топливно - энергетический комплекс	448
0705	Другие отрасли промышленности	11000
Продолжение «Таблицы 16»
0707	Строительство, архитектура	16700
	в т.ч. выполнение наказов избирателей	6800
0800	Сельское хозяйство и рыболовство	352
0802	Земельные ресурсы	352
1000	Транспорт, дорожное хозяйство, связь и информатика	3000
1001	Автомобильный транспорт	1000
1005	Прочие виды транспорта	2000
1200	Жилищно-коммунальное хозяйство	273611
	в т.ч. выполнение наказов избирателей	4220
1201	Жилищное хозяйство	69371
1202	Коммунальное хозяйство	203040
	в т.ч. выполнение наказов избирателей	4220
1203	Прочие структуры коммунального хозяйства	1200
1300	Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий	130
1303	Гражданская оборона	130
1400	Образование	510593
1401	Дошкольное образование	164422
1402	Общее образование	322591
1407	Прочие расходы в области образования	23580
1500	Культура, искусство и кинематография	21011
1501	Культура и искусство	21011
1600	Средства массовой информации	2296
1602	Периодическая печать и издательства	2296
1700	Здравоохранение и физическая культура	279861
1701	Здравоохранение	93320
1703	Физическая культура и спорт	11800
1704	Обязательное медицинское страхование	174741
Продолжение «Таблицы 16»
1800	Социальная политика	32196
1801	Учреждения социального обеспечения	27584
1802	Социальная помощь	4304
1803	Молодежная политика	308
3000	Прочие расходы	40355
3002	Проведение выборов и референдумов	165
3003	Бюджетные ссуды	28000
3004	Прочие расходы, не отнесенные к другим подразделам	12190
	ИТОГО РАСХОДОВ	1300254
	в т.ч. выполнение наказов избирателей	11020
	Из общей суммы расходов:
	текущие расходы	1236826
	капитальные расходы, из них:	63428
	капитальное строительство	16000
	капитальный ремонт	32130
	приобретение оборудования	15298

Из таблицы видно, что план расходов города утвержден в сумме 1 300 254 тыс.рублей и основными статьями расходов являются:

·     Гос.управление и местное самоуправление – 107 401 тыс.рублей;

·     Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности государства – 1 300 тыс.рублей;

·     Промышленность, энергетика и строительство – 28 148 тыс.рублей;

·     Сельское хозяйство и рыболовство – 352 тыс.рублей;

·     Транспорт, дорожное хозяйство, связь и информатика – 3 000 тыс.рублей;

·     Жилищно-коммунальное хозяйство – 273 611 тыс.рублей;

·     Образование – 510 593 тыс.рублей;

·     Культура, искусство и кинематография – 21 011 тыс.рублей;

·     Средства массовой информации – 2 296 тыс.рублей;

·     Здравоохранение и физическая культура – 279 861 тыс.рублей;

·     Социальная политика – 32 196 тыс.рублей;

·     Прочие расходы – 40 355 тыс.рублей.

«Рис. 8»

Бюджет г. Орла по расходам на 2003 год

«Таблица 17»

Расходы на капитальное строительство из бюджета г. Орла

на 2003 год, тыс.рублей

	Бюджет на 2003 г
Капитальное строительство, всего	16 000
В том числе:
-муниципальное жилищное строительство	4 000
из них:
Снос аварийного и ветхого жилья	1000
75-кв. жилой дом по ул. Черепичной	3000
-образование	9 800
из них:
плавательный бассейн (школа № 45)	6 000
Продолжение «Таблицы 17»
пристройка к школе № 24	3 000
пристройка к школа № 10 пос.Лужки	800
-здравоохранение	2 000
из них:
поликлиника больницы им.Боткина	1 500
хирургический корпус больницы им.Семашко	500
-прочие	200
из них:
выставочный зал по ул. Салтыкова-Щедрина	200

Из таблицы видно, что на капитальное строительство планируется израсходовать 16 000 тыс.рублей, в том числе на муниципальное жилищное строительство – 4 000 тыс.рублей; образование – 9 800 тыс.рублей; здравоохранение – 2 000 тыс.рублей; прочие – 200 тыс.рублей. По сравнению с 2002 г. план сократился на 5 200 тыс.рублей или на 25%.

«Рис. 9»

Расходы на капитальное строительство из бюджета г. Орла на 2003 год

«Таблица 18» Расходы на финансирование целевых программ в 2003 году, тыс.рублей

Наименование программы	Бюджет на 2003 г
1.Целевая программа по обеспечению образовательных учреждений г. Орла информационно-вычислительной техники	2 600
2.Комплексная целевая программа «Молодежь Орловщины» из них: Городская пионерская организация «Орлята»	308 50
3.Целевая программа оснащения медицинским оборудованием, твердым инвентарем и автотранс- портом городских учреждений здравоохранения	3 340
4.Целевая программа капитального строительства объектов	16 000
5.Программа выполнения наказов избирателей	11 020

Из таблицы видно, что расходы на финансирование целевых программ в 2003 году составят 33 268 тыс.рублей. По сравнению с 2002 г. план снизился на 12 623 тыс.рублей или 38%.

Таким образом, 6 февраля 2003 года, заслушав информацию финансово-казначейского управления администрации г. Орла о проекте бюджета на 2003 год, Орловский городской Совет народных депутатов постановил внести поправки в проект бюджета города, принятого в первом чтении:

1. увеличить доходы по статье «Арендная плата за земли городов и поселков» на 7 700 тыс.рублей;

2. увеличить доходы по статье «Прочие доходы от сдачи в аренду имущества» на 7 300 тыс.рублей;

3. увеличить доходы по статье «Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности» на 13 293 тыс.рублей;

4. перенести из доходов по статье «Доходы от продажи земли» 3 000 тыс.рублей в статью «Источники покрытия дефицита бюджета» по статье «Поступления от продажи земельных участков» и увеличить «источники покрытия бюджетного дефицита» на 4 000 тыс.рублей;

5. увеличить расходы бюджета города на 32 293 тыс.рублей;

6. установить дефицит бюджета в размере 7 000 тыс.рублей с источником покрытия «поступления от продажи земельных участков».

И с учетом таких изменений доходная часть бюджета г. Орла на 2003 год составит 1 293 254 тыс.рублей, а расходная часть – 1 300 254 тыс.рублей с дефицитом 7 000 тыс.рублей и источником покрытия дефицита бюджета являются поступления от продажи земельных участков (Приложение 2).