5.3. Сводные показатели по труду и заработной плате.
В завершение расчета численности и фонда заработной платы трудящихся проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате. Рассчитанные в этой таблице показатели производительности труда и среднегодовой заработной платы используются в дальнейшем для технико-экономической характеристики проектируемого объекта.
Среднегодовая заработная плата рассчитывается путем деления полного годового фонда заработной платы на списочную численность работников соответствующей категории.
Таблица 12. Сводные показатели по труду и заработной плате.
| Категория работников | Списочная численность | Производительность труда, т/чел | Полный годовой фонд зар.платы, тыс.руб. | Среднегодовая зар.плата, руб. | |
| Чел | % | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1.Рабочие-всего в том числе: основные вспомогательные из них: -дежурный и ремонтный персонал -прочие вспомогательные рабочие 2.ИТР, служащие, МОП | 40,5 27 13,5 9 4,5 13 | 75,7 66,7 33,3 66,7 33,3 24,3 | 19 29 - - - - | 5725,7 3931,5 1794,2 1249,2 545 2424 | 141375,3 145611,1 132903,7 138800 121111,1 186461,5 |
| Итого трудящихся: | 53,5 | 100 | 14,6 | 8149,7 | 152330,8 |
6. Расчет проектной себестоимости продукции.
В курсовом проекте в зависимости от характера продукции, выпускаемой проектируемым объектом, рассчитывается ее полная или производственная себестоимость, или внутрицеховые затраты по данному переделу. Если выпускаемая продукция является товарной, то рассчитывается ее полная себестоимость; для полуфабрикатов, предназначенных для дальнейшей переработки на данном предприятии, определяется их производственная себестоимость. При переработке полуфабриката, выпускаемого другим отделением этого же цеха, установить себестоимость которого не представляется возможным, рассчитываются внутрицеховые затраты по данному переделу, которые включают все статьи цеховой себестоимости, кроме затрат на перерабатываемый полуфабрикат.
Для расчета себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция в таблице 13, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу.
Таблица 13. Проектная калькуляция себестоимости концентрата РЗЭ.
Проектируемый годовой выпуск – 780 т.
Калькуляционная единица – 1 тонна.
| № п/п | Наименование статей затрат | Единица измерения | Планово-заготови- тельная цена единицы, руб. | Затраты на годовой выпуск | Затраты на калькуляционную единицу | |||
| Количество | Сумма, тыс.руб. | Количество | Сумма, тыс.руб. | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |
| 1 | Сырье и материалы: а)КХК б)NaOH в)HNO3 г)ТБФ (трибутилфосфат) д)H2SO4 е)H2C2O4 | т т т т т т | 80 29 35 40 20 35 | 15000 21210 23250 100 11250 510 | 1200 615,1 813,7 0,4 225 17,8 | 19,2 27,2 29,8 0,13 14,4 0,6 | 1,5 0,8 1 0,0005 0,29 0,022 | |
| Итого: | руб. | - | - | 2872 | - | 3,6125 | ||
| 2 | Вспомогательные материалы Фильтрующая ткань | м2 | 10 | 1000 | 10 | 1,3 | 0,0128 | |
| Итого: | руб. | 10 | - | 10 | - | 0,0128 | ||
| 3 | Топливо и энергия на технологические цели а)электроэнергия б)пар в)вода горячая | кВт∙ч Гкал м3 | 0,73 28 20 | 1668427,2 21,69 30000 | 1217,95 0,607 600 | 2139 0,03 38,5 | 1,56 0,00078 0,77 | |
| Итого: | руб. | - | - | 1818,557 | - | 2,33078 | ||
| 4 | Заработная плата основных производственных рабочих | руб. | 3931,5 | 5,04 | ||||
| 5 | Отчисления на социальные нужды (ЕСН) | руб. | 1022,2 | 1,31 | ||||
| 6 | Общепроизводственные расходы | руб. | 22972,2 | 29,5 | ||||
| Итого цеховая себестоимость в том числе: расходы на передел | руб. руб. | 32626,5 29744,5 | 41,8 38,2 | |||||
| 7 | Общехозяйственные расходы 30% от суммы затрат на передел | руб. | 8923,4 | 11,4 | ||||
| 8 | Прочие производственные расходы (2% от суммы затрат по предыдущим статьям) | руб. | 831 | 1,1 | ||||
| Итого себестоимость производства | руб. | 42380,9 | 54,3 | |||||
| 9 | Попутная продукция (искл-ся): NO2(NO3)2 | т | 70 | 750 | 52,5 | 0,96 | 0,07 | |
| Итого производственная себестоимость | руб. | 42328,4 | 54,23 | |||||
| 10 | Коммерческие расходы (2%) | руб. | 846,6 | 1,08 | ||||
| Полная себестоимость продукции | руб. | 43175 | 55,3 | |||||
| Оптовая цена предприятия | руб. | 56127,5 | 71,9 | |||||
Некоторые особенности имеет расчет затрат на электроэнергию. В курсовом проекте необходимо определить годовой расход электроэнергии на технологические и двигательные (силовые) цели, ее расход на калькуляционную единицу продукции и рассчитать по двухставочному тарифу себестоимость единицы электроэнергии, по которой она учитывается в себестоимости проектируемой продукции.
Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:
-перечень и количество электрооборудования, используемого в цехе;
-номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;
-коэффициент спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (0,8);
-коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (1,1).
Расчет годового расхода энергии производится в Таблице 14.
Затем рассчитывается удельный расход электроэнергии на единицу продукции.
Если заявленная мощность электрооборудования (Nзаявл)≥50кВт, то расчет себестоимости электроэнергии проводится по двухставочному тарифу следующим образом.
Сначала определяется плата за всю электроэнергию (Зэл), получаемую в год от энергосистемы, и учитываются затраты предприятия на содержание собственного энергохозяйства:
Зэл=(Nзаявл∙Ц1+W ∙ Ц2)∙ Кэ.х=198∙1290+1668427,2∙0,58=1223107,8,
255420/967687.8
где Nзаявл – суммарная заявленная мощность электрооборудования, кВт;
W – годовой расход электроэнергии, кВт∙ч;
Ц1 – основная плата за каждый кВт заявленной мощности, руб. – коп. (Ц1=1290 руб/кВт∙ч);
Ц2 – дополнительная плата за каждый кВт потребленной электроэнергии, руб.-коп. (Ц2=0,58 руб/кВт∙ч);
Кэ.х. – коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства предприятия (Кэ.х=1,1).
Затем рассчитывается себестоимость 1 кВт∙ч электроэнергии, используемой проектируемым объектом (Сэл):
Сэл=Зэл/W=1223107,8/1668427,2=0,73 [руб/кВт∙ч].
Таблица 14. Расчет годового расхода электроэнергии.
| Наименование силового и технологического оборудования | Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт | Количество единиц электрооборудования, шт. | Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт | Коэффициент спроса | Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях | Заявленная мощность электрооборудования, кВт | Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час | Годовой расход электроэнергии, кВт∙ч |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1)Электродвигатель к реактору | 10 | 15 | 150 | 0,8 | 1,1 | 132 | 8426,4 | 1112284,8 |
| 2)Электродвигатель к экстрактору | 20 | 1 | 20 | 0,8 | 1,1 | 17,6 | 8426,4 | 148304,6 |
| 3)Фильтр-пресс | 12 | 2 | 24 | 0,8 | 1,1 | 21,12 | 8426,4 | 177965,6 |
| 4)Электропечь | 15 | 1 | 15 | 0,8 | 1,1 | 13,2 | 8426,4 | 111228,5 |
| 5)Фильтр-барабанный | 8 | 2 | 16 | 0,8 | 1,1 | 14,08 | 8426,4 | 118643,7 |
| Итого: |
|
| 225 |
|
| 198 |
| 1668427,2 |
В статью «Заработная плата основных производственных рабочих»
включается основная и дополнительная заработная плата этих рабочих, рассчитанная в соответствующем разделе курсового проекта.
Отчисления на социальные нужды (ЕСН) рассчитываются в процентах к заработной плате основных производственных рабочих (26%).
Статья «Общепроизводственные расходы» состоит из 2-х частей: «Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования» и «Общецеховые расходы». Для определения годовой величины затрат по каждой из этих частей составляются специальные сметы, имеющие те же наименования.
Смета «Расходов на содержание и эксплуатацию оборудования» - Таблица 15.
Таблица 15. Смета «Расходов на содержание и эксплуатацию оборудования»
| Наименование статей | Исходные данные для расчета | Сумма, тыс. руб. |
| 1)Заработная плата дежурного ремонтного персонала | Таблица 12 – полный годовой фонд | 1249,2 |
| 2)Отчисления на социальные нужды | 26% от зарплаты дежурного и ремонтного персонала | 324,8 |
| 3)Содержание производственного оборудования | 2% от полной сметной стоимости (Таблица 5) | 1225,8 |
| 4)Ремонт производственного оборудования | 6% от полной сметной стоимости | 3677,6 |
| 5)Амортизация производственного оборудования | из Таблицы 5 | 7281,3 |
| 6)Прочие расходы | 10% от суммы предыдущих статей затрат. | 1375,9 |
| Итого: | 15134,6 |
Для определения годовой величины «Общецеховых расходов» составляется смета в Таблице 16.
Таблица 16. Смета «Общецеховых расходов».
| Наименование статей расходов | Исходные данные для расчета | Сумма, тыс.руб. |
| -Содержание цехового персонала | ||
| основная и дополнительная зарплата ИТР, служ., МОП | полный годовой фонд из Таблицы12 | 2424 |
| основная и дополнит.зарплата прочих вспомогат.рабочих | полный годовой фонд из Таблицы12 | 545 |
| отчисления на социальные нужды | 26% от зарплаты ИТР и прочих вспомогательных рабочих | 771,9 |
| -Содержание зданий и сооружений | 2% от полной сметной стоимости зданий и сооружений(Таблица5) | 412,8 |
| -Ремонт зданий и сооружений | 5% от полной сметной стоимости зданий и сооружений(Таблица5) | 1031,9 |
| -Амортизация зданий и сооружений | из Таблицы5 | 309,6 |
| -Расходы по охране труда | 20% от полного годового фонда зарплаты всех, работающих в цехе (Таблица12) | 1629,9 |
| -Прочие общецеховые расходы | 10% от суммы предыдущих статей затрат | 712,5 |
| Итого: | 7837,6 |
Суммируя расходы по двум указанным сметам, определяют годовую сумму «Общепроизводственных расходов» цеха.
Затраты по статье «Общехозяйственные расходы» рассчитываются в размере 30% к сумме всех расходов на передел (которые определяются как сумма затрат по статьям «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Общепроизводственные расходы»).
«Прочие производственные расходы» рассчитываются в размере 2% к сумме затрат по всем предыдущим статьям расходов.
Абсолютный размер «Коммерческих расходов» на единицу данной продукции принимается 2%.
Стоимость «Попутной продукции» исключается из себестоимости целевого продукта.
Оптовая цена предприятия (Ц) рассчитывается:
Ц=С(1+Р/100)
7. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производства.
Сводная таблица технико-экономических показателей для выпускающего цеха составляется в Таблице 17. При её составлении часть показателей переносится из расчетов, выполненных в предыдущих разделах, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении этой таблицы.
К последним относятся:
1. Годовой выпуск в оптовых ценах (А):
А=QЦ,
где Q – годовой выпуск продукции, натуральные единицы; Ц – оптовая цена единицы продукции, руб.
2. Нормируемые оборотные средства (Он):
Он=Фосб/а,
где Фос – основные производственные фонды, руб.; а – доля основных фондов в общей сумме производственных фондов, %; б – то же, нормируемых оборотных средств.
3. Прибыль от реализации продукции, руб:
П=∑QЦ−∑QС
где С – полная себестоимость единицы продукции, руб.
4. Рентабельность:
а)производственных фондов по среднегодовой прибыли(Рф):
Рф=П/(Фос+Он)∙100
б)продукции (Рп) возьмем за 30 %.
5. Срок окупаемости капиталовложений по прибыли от реализации (Ток):
Ток=К/П,
где К – общая сумма капиталовложений в основные и оборотные производственные фонды проектируемого объекта (К=Фос+Он), руб.
6. Фондоотдача основных фондов (Фо):
Фо=Q/Фос
Таблица 17. Сводная таблица основных технико-экономических показателей.
| № п/п | Наименование показателей | Значение показателей |
| 1 | Годовой выпуск продукции: а)в натуральном выражении, т. б)в оптовых ценах, тыс.руб. в)по себестоимости, тыс.руб. | 780 56127,5 43175 |
| 2 | Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год | 8426,4 |
| 3 | Капитальные затраты на основные фонды, тыс.руб. – всего в том числе: а)здания и сооружения б)оборудование | 81931,5 20638,8 61292,7 |
| 4 | Нормируемые оборотные средства, тыс.руб. | 20482,9 |
| 5 | Удельные капиталовложения, руб./т | 105040 |
| 6 | Численность работающих, чел. – всего в том числе: а)рабочих из них – основных б)ИТР, служащих, МОП | 53,5 40,5 27 13 |
| 7 | Производительность труда: а)выработка на одного работающего, т/год б)выработка на одного рабочего, т/год | 14,6 19,3 |
| 8 | Средняя годовая заработная плата: а)одного работающего, руб. б)одного основного рабочего, руб. | 152330,8 145611,1 |
| 9 | Полная себестоимость единицы продукции, руб. | 55352 |
| 10 | Оптовая цена единицы продукции, руб. | 71958 |
| 11 | Прибыль (годовая сумма), тыс.руб. | 12952,5 |
| 12 | Рентабельность: а)производственных фондов,% б)продукции, % | 13 30 |
| 13 | Срок окупаемости капиталовложений, годы | 8 |
| 14 | Фондоотдача, кг/тыс.руб. | 10 |
Выводы по проекту
Эффективный фонд времени работы оборудования составил 8426,4 ч./год.
Капитальные затраты на здания и оборудование составляют 81931,5 тыс. руб.
Средняя годовая заработная плата одного основного рабочего составила 145611,1 руб.
Производительность труда одного рабочего составляет 19,3 т/чел.
Полная себестоимость одной тонны концентрата РЗЭ составила 55352 руб.
Список литературы:
1.Кочеров Н.П. Технико-экономическое обоснование инженерных решений при проектировании химических производств: Метод. указания. – СПб.: ГОУ ВПО СПбГТИ(ТУ), 2004.-44 с.
2. Экономика предприятия: Учебник для ВУЗов// под ред. П.П. Табурчака и В.М.Тумина. – М.:Феникс, 2002. – 320 с.
0 комментариев