Авансовый платеж

1. Авансовый платеж.

Получение полной оплаты авансом перед отгрузкой является наиболее

безопасным вариантом для экспортера. В этом случае экспортер не под-

вержен риску отказа иностранного покупателя от платежа за товар.

Авансовый платеж означает также, что экспортер, не предоставляя поку-

пателю товарного кредита, не должен сам финансировать эту продажу, то

есть вкладывать денежные средства в оборотный капитал для экспортной

торговли.

Очевидным же недостатком авансового платежа для покупателя является

опасность того, что экспортер не выполнит доставку товара или они по-

ступят не в надлежащем состоянии и не в соответствии с требованиями

спецификаций. Производя авансовый платеж, покупатель финансирут прода-

жу за некоторое время до поступления товара в его распоряжение. В том

случае, если экспортер не выполнит своей части обязательств по кон-

тракту, импортер сможет применить лишь юридическое воздействие через

суд, если это оправдает его затраты времени усилий и денег, ведь су-

дебный орган может, в том числе, находиться в стране экспортера или

в третьей стране.

В международной торговле широко используется частична предоплата,

при которой вторая часть цены товара оплачивается при помощи иного

метода. Этот вариант получил распространение несмотря на то, что по

отношению к остатку платежа экспортер должен согласиться на один из

менее безопасных с его точки зрения способов платежа.

2. Оплата после отгрузки.

В этом случае согласно контракту продавец оплачивает товар только

после того, как будет произведена отгрузка. По этой схеме экспортер

должен послать телеграмму или телекс покупателю, извещая его об от-

грузке, и указать все подробности отгрузки. После этого продавец ожи-

дает немедленного выполнение платежа покупателем. Если импортер не

выполнит платеж после отгрузки, то экспортер все еще имеет право

собственности на товар, поскольку держит у себя документы на право

собственности.

Для импортера данный способ несколько безопаснее авансового платежа.

Для экспортера же возникает вопрос о том, что делать на месте назначе-

ния с товаром в случае отказа от оплаты, ведь товар уже в пути.

3. Оплата после получения товара (торговля по открытому счету).

Данный способ представляет собой продажу в кредит, при которой у

экспортера нет никакой гарантии, что покупатель рассчитается со своим

долгом в предусмотренные сроки.

Экспортер отправляет товар покупателю вместе с отгрузочными докумен-

тами, следовательно, он теряет контроль над товаром, а также свое юри-

дическое право собственности на него. При этом импортер, давая согласие

оплатить товары в оговоренный срок в будущем, может распоряжаться то-

варами по своему усмотрению.

В отличие от авансового платежа, оплата после получения товаров обе-

спечивает экспортеру наименьшую степень безопасности, импортеру же на-

оборот - наибольшую степень свободы.

Данный способ расчетов предполагает большое доверие к импортеру, ко-

торое возникает, как правило, в процессе регулярных деловых отношений

между торговыми партнерами.

Следующие два способа платежа, предусматривающие использавание спе-

циальных банковских процедур, - документарный аккредитив и документар-

ное инкассо. Эти способы имеют особое значение в плане безопасности

международных расчетов, как гарантии получения платежа за товар,

а также получения товара.

4. Документарный аккредитив.

Доля аккредитивной формы в международных расчетах значительно скром-

нее по сравнению с другими формами, однако, именно аккредитив наиболее

полно обеспечивает своевременность получения экспортной выручки, то

есть максимально отвечает интересам экспортера.

Использование аккредитивов в международных расчетах регулируется

специальным документом - "Унифицированные правила и обычаи для доку-

ментарных аккредитивов", который разработан Международной Торговой Па-

латой (ICC). Эти правила периодически дополняются и изменяются исходя

из тенденций развития международной торговли и расчетов. В настоящее

время действуе редакция Правил от 1993 г.

Документарный аккредитив представляет собой денежное обязательство

банка, выставляемое на основании поручения его клиента - импортера,

в пользу экспортера. Банк, выдающий обязательство, должен произвести

платеж экспортеру или обеспечить осуществление платежа другим банком.

(Тратта - документ, содержащий приказ продавца (экспортера) покупателю

(импортеру) произвести платеж определенной суммы в указанный срок).

Обязательство банка является условным, так как его реализация связана

с выполнением экспортером определенного требования - предъявления в

банк предусмотренных аккредитивом документов, подтверждающих выполне-

ние всех условий аккредитива.

Согласно Унифицированным правилам, в каждом аккредитиве должен быть

четко оговорен способ его исполнения путем: платежа по предъявлении

документов; путем платежа с рассрочкой по предъявлении документов;

негоциации (покупки) тратт бенефициара (получателя платежа).

Во всех инструкциях в контракте по открытию аккредитива или измене-

нию его условий должен быть указан четкий перечень документов, против

которых производится платеж с аккредитива.

От бенифициара (экспортера) по условиям аккредитива может требовать-

ся предоставление таких документов:

1) Коммерческий счет. Обязательный к составлению документ, содержа-

щий информацию об условиях аккредитива, о порядке отгрузки и о самом

товаре.

2) Транспортные документы. Они выписываются грузоперевозчиком в удо-

стоверение того, что товар принят им к перевозке. В качестве транс-

портных документов выступают: при железнодорожных перевозках - желез-

нодорожная накладная; при авиаперевозках - авианакладная; при автодо-

рожных - автодорожная накладная; при морских - коносамент.

3) Коммерческие документы. К их числу относятся документы, дающие

качественную и количественную характеристику товара. Коммерческими

документами являются: спецификация, упаковочный лист, сертификат ка-

чества, свидетельство происхождения, страховой полис и некоторые дру-

гие документы.

Существуют различные виды аккредитивов, например:

- отзывный и безотзывный;

- подтвержденный и неподтвержденный;

- револьверный (возобновляемый);

- покрытый и непокрытый.

Отзывный аккредитив может быть изменен или аннулирован банком - эми-

тентом в любой момент без предварительного уведомления бенефициара.

В связи с этим, в международных расчетах применяется только безотзывный

аккредитив, который, соответственно, не может быть аннулирован или из-

менен без согласия всех заинтересованных сторон.

Подтверждение аккредитива подразумевает дополнительную гарантию пла-

тежа со стороны другого банка, не являющегося банком - эмитентом.

В некоторых случаях открытие иностранными банками (например, из Вос-

точной Европы) аккредитивов в пользу российских фирм, не дает бенефи-

циарам полной гарантии платежа. Поэтому, целесообразно добиваться

подтверждения таких экспортных аккредитивов третьими банками - круп-

ными иностранными банками корреспондентами.

В расчетах по импорту подтверждение по аккредитивам российских бан-

ков со стороны иностранных банков не только желательно, но и подчас

неизбежно, поскольку часто только с помощью первоклассного зарубежно-

 го банка может быть достигнуто доверие зарубежного экспортера к импор-

теру в России и его банку.

Револьверный аккредитив используется в расчетах за постоянные крат-

ные поставки, осуществляемые обычно по графику, зафиксированному в

контракте. Предусматривается атвоматическое восстановление суммы ак-

кредитива через определенный промежуток времени по мере использования

или восстановление аккредитива до первоначальной суммы после каждого

использования.

Покрытие аккредитива может выражаться в кредитовании счета исполняю-

щего банка в банке - эмитенте или предоставлении исполняющему банку

право дебетования ведущегося у него счета банка - эмитента на сумму

аккредитива.

 Аккредитивная форма расчетов наиболее выгодна экспортеру, так как

представляет собой твердое и надежное обеспечение платежа. Осущест-

вление платежа по аккредитиву не связано с согласием покупателя на

оплату товара. Кроме того, экспортер имеет возможность получить пла-

теж по аккредитиву максимально быстро, часто до прибытия товара

в пункт назначения.

С точки зрения импортера аккредитив удобен тем, что можно быть уве-

ренным, что оплатить товар необходимо будет лишь в том случае, если

предоставленные экспортером документы совпадают во всех отношениях с

условиями аккредитива.

При заключении импортных контрактов, предусматривающих проведение

расчетов по аккредитивам, для импортера безопаснее оговаривать в

контракте открытие аккредитива только на сумму конкретной поставки,

и добиваться проведения окончательных расчетов банковским переводом

с оплатой после поставки после количественной и качественной приемки

товара.

В то же время аккредитив считается наиболее сложной формой расчетов

особенно для экспортера, поскольку получение платежа связано с пра-

вильным оформлением документов и своевременным предоставлением их в

банк. Предъявляя жесткие требования к оформлению документов с точки

зрения соответствия их условиям аккредитива, банки защищают интересы

импортеров, так как действуют на основании их инструкций.

Основными недостатками аккредитивной формы расчетов для контрагентов

являются, во-первых, определенная задержка пробега документов через

банки и, во-вторых, высокая стоимость аккредитива. За проведение опе-

раций (открытие, авизование, подтверждение, прием и проверку докумен-

 тов по аккредитиву) банки взимают комиссию в зависимости от суммы ак-

кредитива. Поэтому при открытии аккредитива его приказодатель должен

четко указать, за чей счет согласно контракту должны быть оплачены те

или иные расходы по аккредитиву - за счет приказодателя или за счет

бенефициара. Обычно в междурародной торговле используется практика

разделения банковских расходов между партнерами, каждый из которых

оплачивает банковские комиссии на территории своей страны.