Навигация
2.2 Операционный план
Для организации туристской деятельности фирма «Японский сад» заключила договор с туроператором «Япония тур». Договор заключен на условиях консигнации, то есть оплаты после оказания соответствующей услуги с паузой не менее 2–х и не более 3–х недель.
Компания «Япония тур» зарегистрирована в начале 2006 года. Несмотря на столь малый период присутствия на туристическом рынке компания сумела себя зарекомендовать надёжным партнером многих турагентств в России, и получили благодарность от клиентов, посетивших Японию с помощью компании. Компания «Япония тур» включена в федеральный реестр туроператоров России, реестровый номер МВТ № 003668, договор страхования ответственности туроператора №000-000059/07, заключён с ООО «Страховая компания «НАСТА».
Создаваемая фирма в качестве системы налогообложения выбирает традиционную систему налогообложения.
Туристическая фирма «Японский сад» арендует офисное помещение по адресу СПб., Каменоостровский пр., общей площадью 50 м2.
От состояния офиса во многом зависит эффективность туристической деятельности. Удобные подходы к офису, чистота и аккуратность, наличие офисной мебели, оргтехники – все это в совокупности располагает потенциальных клиентов и оказывает влияние на конкурентоспособность реализуемых услуг.
В табл. 2 представлена информация о потребности в элементах основных средств и нематериальных активов.
Таблица 2.
Потребность в элементах основных средств и нематериальных активов
| Показатели | Цена, тыс. руб. | Количество | Стоимость, тыс. руб. |
| Элементы основных средств | |||
| 1. Офисный стол | 2,5 | 7 | 17,5 |
| 2. Офисный стул | 0,5 | 7 | 3,5 |
| 3. Офисное кресло | 1,0 | 4 | 4,0 |
| 4. Шкаф | 3,0 | 4 | 12,0 |
| 5. Персональный компьютер | 17,0 | 7 | 119,0 |
| 6. Оргтехника | 10,0 | 4 | 40,0 |
| Итого: | 196,0 | ||
| Нематериальные активы | |||
| 1. Стандартная программа Microsoft Office | 2,3 | 7 | 16,1 |
| 2. Специальная программа «САМО-Турагент» | 1,8 | 7 | 12,6 |
| Итого: | 28,7 | ||
| Всего: | 224,7 | ||
В табл. 3 представлен расчёт амортизационных отчислений по элементам основных средств с применением линейного метода.
Таблица 3.
Расчёт амортизационных отчислений по элементам основных средств
| Элементы основных средств | Стоимость, тыс. руб. | Срок службы, мес. (n) | Норма амортизации, % К=1/n*100 | Ежемесячные амортизационные отчисления, тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4=1/[3]*100 | 5=[1]*[4]/100 |
| 1. Офисный стол | 17,5 | 72 | 1,39 | 0,24 |
| 2. Офисный стул | 3,5 | 36 | 2,78 | 0,10 |
| 3. Офисное кресло | 4,0 | 36 | 2,78 | 0,11 |
| 4. Шкаф | 12,0 | 96 | 1,04 | 0,12 |
| 5. Персональный компьютер | 119,0 | 60 | 1,67 | 1,99 |
| 6. Оргтехника | 40,0 | 60 | 1,67 | 0,67 |
| Итого: | 196,0 | - | - | 3,23 |
Ежегодная сумма амортизационных отчислений по основным средствам составит 3,23*12=38,76 тыс. руб.
Для начисления амортизации по нематериальным активам можно применить метод ускоренной амортизации, т.к. они подвержены угрозе морального износа, при котором, в 1 год списывается 20%, а во 2 год – оставшаяся сумма.
В 1 год амортизационные отчисления по нематериальным активам составят 28,7*0,2=5,74 тыс. руб., а во 2 год – оставшаяся сумма (28,7-5,74=22,96) 22,96 тыс. руб.
Общая сумма амортизационных отчислений составит:
за 1 год ((38,76+5,74)=44,5) 44,5 тыс. руб.,
за 2 год – ((38,76+22,96)=61,72) 61,72 тыс. руб.
Расчёт годового фонда оплаты труда представлен в табл. 4.
Таблица 4.
Расчёт фонда заработной платы
| № п/п | Должность | Количество | Должностной оклад, руб. | Фонд заработной платы, тыс. руб. | ЕСН |
| 1. | Генеральный директор | 1 | 24000 | 288,0 | 74,88 |
| 2. | Бухгалтер | 1 | 20000 | 240,0 | 62,4 |
| 3. | Менеджер по выездному туризму | 2 | 16000 | 192,0 | 49,92 |
| 4. | Менеджер по бронированию авиа и железнодорожных билетов | 1 | 16000 | 192,0 | 49,92 |
| 5. | Менеджер паспортно-визового отдела | 1 | 15000 | 180,0 | 46,8 |
| 6. | Менеджер по продажам | 1 | 17000 | 204,0 | 53,04 |
| 7. | Курьер | 1 | 10000 | 120,0 | 31,2 |
| Итого: | 8 | - | 1416,0 | 368,16 | |
Расчёт общих затрат, связанных с деятельностью туристического агентства представлен в табл. 5.
Таблица 5.
Расчёт себестоимости оказываемых услуг
| Показатели | 1 год | В том числе поквартально: | 2 год | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||
| Переменные затраты | ||||||
| 1. Количество туруслуг, ед. | 353 | 101 | 107 | 84 | 61 | 353 |
| 2. Себестоимость туруслуг, руб./ед.[5] | 35400 | |||||
| 3. Общая стоимость туруслуг, тыс. руб. (1*2) | 12496,2 | 3575,4 | 3787,8 | 2973,6 | 2159,4 | 12496,2 |
| Постоянные затраты | ||||||
| 1. Арендная плата, тыс. руб. | 180 | 45 | 45 | 45 | 45 | 180 |
| 2. Заработная плата, тыс. руб. | 1416 | 354 | 354 | 354 | 354 | 1416 |
| 3. ЕСН, тыс. руб. | 368,16 | 92,04 | 92,04 | 92,04 | 92,04 | 368,16 |
| 4. Амортизационные отчисления, тыс. руб. | 44,5 | 11,125 | 11,125 | 11,125 | 11,125 | 61,72 |
| 5. Канцелярские принадлежности, тыс. руб. | 15 | 3,75 | 3,75 | 3,75 | 3,75 | 15 |
| 6. Обслуживание ПК и оргтехники, тыс. руб. | 10 | 2,5 | 2,5 | 2,5 | 2,5 | 10 |
| 7. Услуги связи, тыс. руб. | 20 | 5 | 5 | 5 | 5 | 20 |
| Итого постоянных затрат (1+2+3+4+5+6+7): | 2053,66 | 513,415 | 513,415 | 513,415 | 513,415 | 2070,88 |
| Общая сумма затрат | 14549,86 | 4088,815 | 4301,215 | 3487,015 | 2672,815 | 14567,08 |
Похожие работы
... выставки, сравнив степень проявленного посетителями интереса к стенду оператора и уровень его затрат на участие в выставочной деятельности. Заключение Таким образом, данное исследование подтвердило значимость разработки качественно сформированной ассортиментной политики в туристской компании за счет постоянного обновления ассортиментного ряда услуг, модификации турпродукта, поиска новых целевых ...
... момент и не в любые сроки может осуществлять стратегию, а лишь тогда, когда для этого появляется возможность[12]. Глава 3. Осуществление анализа маркетинговой стратегии деятельности туристической фирмы ООО "Робинзон" на внешнем рынке Туристическая фирма "Робинзон" одна из ведущих турфирм Алтайского края, располагается в городе Барнауле по адресу: ул. Профинтерна 24, 5 этаж. Фирма открыта в ...
... . Создать туристическое агентство, основными целями которого будут являться: 1. Высокий объём продаж. 2. Увеличение доли фирмы на сложившихся рынках по конкретному продукту. 3. Освоение новых рынков. 4. Завоевать хорошую репутацию и имидж у потребителей. 5. Создание уникальных туристских продуктов. Возможные другие цели: 1. Увеличение роста чистого дохода. 2. Повышение качества ...
... , и получение определенной суммы прибыли. Расчетные методы ценообразования базируются главным образом на учете внутрипроизводственных условий фирмы. В рамках расчетных методов принято в первую очередь рассматривать затратные методы. Ценовой метод полных издержек - метод формирования цен на основе всех затрат, которые вне зависимости от происхождения списываются на единицу того или иного ...
0 комментариев