Центральное казначейство управляющей дирекции ОАО «КорСсис»

2. Центральное казначейство управляющей дирекции ОАО «КорСсис»

Центральное казначейство управляющей дирекции (далее - ЦК УД) является структурным подразделением Общества.

ЦК УД находится в прямом подчинении первого заместителя генерального директора - директора по экономике и финансам Общества в соответствии с организационной структурой Общества.

Основной целью деятельности ЦК УД является - обеспечение устойчивого финансового состояния Обществ. Цели деятельности указаны на рисунке 1:

-   Планирование финансовой деятельности Обществ.

-   Осуществление контроля за расходованием денежных средств Обществ.

-   Осуществление взаимодействия с Обществами и их отделениями с целью повышения эффективности использования ресурсов Общества.

Рис.1. Цели деятельности ЦК УД

В своей работе ЦК УД руководствуется:

·     Уставом Общества;

·     действующим законодательством РФ;

·     приказами, распоряжениями ОАО РАО "ЕЭС России", Общества;

·      требованиями инструкциями и иными нормативными актами финансовых органов Центрального банка и Министерства финансов;

·     распоряжениями и Указами Президента РФ, Правительства РФ;

·     нормативными и распорядительными документами обслуживаемых Обществ (приказы, распоряжения, регламенты и др.);

·     законодательными и нормативными актами РФ об охране труда и труде;

·     правилами внутреннего трудового распорядка, распорядительной документацией и другими локальными актами, издаваемыми в Обществе.

Деятельность ЦК УД осуществляется в соответствии с планами работы, утвержденными первым заместителем генерального директора - директора по экономике и финансам.

Рис. 2. Задачи ЦК УД

Основными задачами ЦК УД согласно рисунку 2 являются:

1.    Планирование финансовой деятельности Обществ.

·     Планирование и исполнение бюджетов обслуживаемых Обществ.

·     Планирование контроль уровня дебиторской и кредиторской задолженности (ДЗ и КЗ).

·     Обеспечение методической поддержки системы бюджетирования.

·     Координация финансирования Обществ в области инвестиций.

·     Обеспечение страховой защиты Обществ.

2.    Своевременное осуществление расчетов Обществ.

·     Организация работы с банками.

·     Организация текущих расчетов Обществ.

·     Формирование кредитного портфеля Обществ.

·     Организация исполнения утвержденных бюджетов Обществ.

·     Формирование оперативного исполнения бюджета.

В соответствии с возложенными задачами ЦК УД выполняет следующие функции:

·     Планирование и исполнение движение потоков наличности (далее -ДПН).

ü  Планирование ДПН Обществ - ежеквартально с разбивкой помесячно.

ü  Корректировка ДПН в зависимости от внутренних и внешних условий (по инициативе Обществ).

ü  Подготовка отчетов об исполнении ДПН Обществ - ежеквартально и ежемесячно.

ü  Формирование и соблюдение сроков составления отчетности

ü  Доведение утвержденного ДПН до Обществ.

ü  Анализ исполнения ДПН Обществ.

ü  Разработка положений, приказов, распоряжений и регламентов по организации планирования и исполнения ДПН, работе с дебиторской, кредиторской задолженностью.

ü  Взаимодействие с Обществами, службами, структурными подразделениями Общества в части составления и исполнения ДПН.

ü  При включении в схему согласования (система «Мотив») осуществлять согласование договоров.

-   Планирование и контроль движения дебиторской и кредиторской задолженности.

ü  Проведение анализа движения дебиторской и кредиторской задолженности.

ü  Установление контрольных показателей уровня дебиторской и кредиторской задолженности.

ü  Ведение работы со структурными подразделениями Обществ по оптимизации дебиторской и кредиторской задолженности.

ü  Формирование и доведение до структурных подразделений сведений по состоянию дебиторской и кредиторской задолженности.

ü  Формирование отчетов по дебиторской кредиторской задолженности в соответствии с внутренними и внешними запросами.

-   Обеспечение методической поддержки системы бюджетирования.

ü  Участие в разработке и поддержание в актуальном состоянии нормативной и методической документации (структура подразделений финансового менеджмента и финансовых позиций, регламенты, классификаторы, схемы и пр.), регламентирующей бюджетную систему Обществ;

ü  Методологическая поддержка процесса автоматизации системы бюджетирования (формирование и исполнение ДПН) в корпоративной информационной системе;

ü  Участие в проектах по разработке и оптимизации системы бюджетного управления с применением современных программных продуктов;

ü  Поддержание в актуальном виде внутренней нормативной документации;

-   Координация финансирования Обществ в области инвестиций.

ü  Контроль финансирования в рамках утвержденных инвестиционных программ и утвержденных движений потоков наличности (далее - ДПН) Обществ;

ü  Контроль уровня дебиторской и кредиторской задолженности по направлениям инвестиций в разрезе контрагентов и по договорам технологического присоединения;

ü  Формирование оперативной информации о состоянии расчетов по инвестициям и договорам технологического присоединения;

·     Обеспечение страховой защиты Обществ.

ü  Планирование программы страховой защиты Общества;

ü  Подготовка и контроль за соблюдением корпоративных процедур связанных с реализацией программы страховой защиты Обществ;

ü  Подготовка информации (данных) и оформление документов;

ü  Оформление и сопровождение договоров страхования;

ü  Отчет по оплате страховой премии в рамках заключенных договоров страхования;

ü  Формирование справочной информации и отчетности по внутренним и внешним запросам.

·     Организация работы с банками, осуществляющими расчетно-кассовое обслуживание Обществ.

ü  Заключение договоров на открытие и закрытие расчетных счетов, установку системы Клиент-банк, оформление пластиковых карт.

ü  Контроль и выполнение всех требований, связанных с представлением информации банкам по заключенным договорам на обслуживание Обществ, в установленные сроки.

·     Формирование кредитного портфеля Обществ.

ü  Мониторинг рынка финансово-кредитных учреждений и предоставляемых ими услуг.

ü  Подготовка предложений руководителям Обществ по формированию кредитного портфеля Обществ.

ü  Подготовка и оформление кредитных договоров, договоров залога, договоров поручительства.

ü  Контроль выполнения всех необходимых корпоративных процедур Обществ, связанных с привлечением кредитных ресурсов.

ü  Контроль и выполнение всех требований, связанных с представлением информации по заключенным кредитным договорам, договорам залога и поручительства обслуживаемых Обществ в установленные сроки.

ü  Оперативный мониторинг финансового состояния Обществ для оценки кредитоспособности.

ü  Контроль выполнения Обществом требований утвержденной кредитной политики.

ü  Формирование отчета по кредитным договорам, договорам залога, договорам поручительства.

ü  Подготовка заявок на привлечение и погашение кредитов, уплату сумм по обслуживание ссудных счетов и % по кредитам в соответствии с утвержденными движениями потоков наличности (далее - ДПН) и условиями договоров.

·     Организация текущих расчетов Общества в вексельной форме.

ü  Подготовка предложений по расчетам ценными бумагами (векселями) с целью оптимизации схемы платежей Обществ.

ü  Реализация вексельных расчетных схем Обществ с оформлением необходимой при приеме-передачи векселей документации.

ü  Передача вексельной документации в бухгалтерию.

·     Взаимодействие с финансово-кредитными учреждениями.

ü  Мониторинг рынка финансово-кредитных учреждений и предоставляемых ими услуг.

ü  Подготовка предложений руководителям Обществ по организации расчетов с использованием пластиковых карт.

ü  Подготовка и оформление договоров на выпуск и обслуживание корпоративных и зарплатных карт.

ü  Контроль выполнения всех необходимых корпоративных процедур Обществ, связанных с оформлением и использованием пластиковых карт.

ü  Подготовка заявок на оплату услуг по оформлению, изготовлению, сопровождению пластиковых карт.

ü  Осуществление контроля остатков на корпоративных картах.

·     Осуществление расчетно-кассовых операций.

ü  Получение уточненной электронной выписки за предшествующий день, ежедневно до 10:00 ч.

ü  Контроль исполнения платежных документов за предшествующий день, корректировка доходной и расходной части оперативного отчета об исполнении движения потоков наличности (далее - ДПН), до 10 часов ежедневно.

ü  Осуществление текущих расчетов Обществ с использованием системы Банк-Клиент в рамках утвержденного ДПН и средств на счетах Обществ, согласно установленного банком операционного времени.

ü  Формирование реестра платежей за день и выгрузка информации в отчет об оперативном исполнении ДПН.

ü  Отправка отчета за прошедший день об оперативном исполнении ДПН руководителям обслуживаемых Обществ, ежедневно до 11 часов.

Руководство ЦК УД осуществляет начальник ЦК УД на принципах единоначалия, а в его отсутствие заместитель начальника ЦК УД.

На должность начальника ЦК УД может быть назначено лицо, имеющее высшее профессиональное (экономическое) образование и стаж работы не менее 5-ти лет.

В состав ЦК УД входят:

-  отдел бюджетного планирования и контроля

-  отдел расчетных операций.

Начальник ЦК УД, заместитель начальника ЦК УД планирует, организует и контролирует работу сотрудников, осуществляет оперативное управление их деятельностью.

Распоряжения начальника ЦК УД и его заместителя обязательны для выполнения всеми сотрудниками ЦК УД.

 
3. Управление движением потоков наличности центральным казначейством ОАО «КорСсис»

ДПН (Движение потоков наличности) на квартал формируется в соответствии с Единым бюджетным классификатором и Положением о формировании движения потоков наличности и отчета о его исполнении ОАО «КорСсис».

Неотъемлемыми приложениями к плановому ДПН являются следующие документы:

·     Оценка финансовых результатов Общества за расчетный период

·     Перечень контрольных показателей по разделу расход.

·     Движение потоков наличности.

·     Движение потоков наличности на ремонтную деятельность

1.    Неотъемлемыми приложениями к отчетам об исполнении ДПН являются следующие документы (форматы прилагаются):

·     Отчет о движении потоков наличности.

·     Отчет об исполнении ДПН на ремонтную деятельность .

·     Оперативный отчет об исполнении ДПН.

·     Расчет показателей качества бюджетного процесса.

·     Оценка финансовых результатов Общества за расчетный период.

·     Дополнительное ДПН по результатам исполнения ДПН.

2.    Процесс планирования движения денежных потоков и расходования денежных средств в Обществе осуществляется с учетом принципа раздельного функционирования структурных подразделений ОАО «Корпоративные сервисные системы» (ПФМ), в функциональные обязанности которых входит:

·     Разработка плана движения потоков наличности.

·     Формирование отчета о его выполнении.

·     Организация исполнения плана движения потоков наличности.

3.    ДПН и отчет о его исполнении формируются на квартал с росписью (разнесением) по месяцам, а в специальных случаях на месяц на основе контрольных показателей.

4.    При формировании ДПН должен соблюдаться принцип его сбалансированности по доходам и расходам.

5.    В целях финансового прогнозирования Общества рекомендуется формировать ДПН на год с разнесением по кварталам на основе бизнес-планов, а также отчеты об их исполнении.

6.    Информация, содержащаяся в утвержденных ДПН и отчетах об их исполнении, является конфиденциальной и не подлежит разглашению за исключением случаев, предусмотренных законодательством РФ, Уставом Общества и настоящим Положением.

7.    Все сроки исчисляются в календарных днях. Если последний день срока приходится на нерабочий день, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

8.    Финансирование всех видов деятельности Общества осуществляется через Казначейство ОАО «Корпоративные сервисные системы» в строгом соответствии с утвержденным ДПН.

9.    Дополнительное финансирование расходов Общества осуществляется в пределах статьи 02.20 "Резерв", объем которой определяется в соответствии с Положением по кредитной политике Общества, утвержденным решением Совета Директоров ОАО «Корпоративные сервисные системы» (Протокол № 001/06 от 10.03.2006 г.) Распределение резерва находится в компетенции генерального директора Общества.

Процесс формирования ДПН осуществляется по подразделениям финансового менеджмента (ПФМ) и составляет два основных уровня бюджетного процесса организации:

·     I уровень - сводный ДПН единицы финансового менеджмента Общества (ЕФМ).

·     II уровень - сводные бюджеты по подразделениям финансового менеджмента (ПФМ).

Уровни ДПН имеют следующую взаимосвязь: ДПН I уровня формируется из ДПН II уровня и составляет их сумму.

Контрольные показатели утверждаются управляющим директором Бизнес-единицы «Сети» ОАО РАО «ЕЭС России» (согласно приказа ОАО РАО «ЕЭС России» № 750 от 16.11.2005 г.)

Формирование ДПН осуществляется с учетом контрольных показателей, утвержденных Бизнес-единицей «Сети» ОАО РАО «ЕЭС России» с разнесением по месяцам.

При формировании ДПН в системе оперативного управления деятельностью Общества «Мотив» создается отдельная задача по Обществу с участием лиц, ответственных за планирование ДПН, в которой отслеживается весь процесс планирования. После утверждения ДПН Общества созданная задача подлежит закрытию.

Для формирования ДПН Общества за 12 дней до начала планируемого периода ответственные (ПФМ) предоставляют в Казначейство ОАО «Корпоративные сервисные системы» предложения на квартал (в разбивке помесячно) в разрезе договоров. Предложения предоставляются в электронном виде и на бумажном носителе за подписью начальника отдела или службы, относящегося к соответствующему ПФМ.

Сектор бюджетного контроля Казначейства Общества за 5 дней до начала планируемого периода (квартала) на основании контрольных показателей, БДР, предоставленных ПФМ данных, а также с учетом ожидаемой дебиторской и кредиторской задолженности на начало и конец периода формирует ДПН согласно Приложению 14, которое представляет собой развернутый формат РАО «ЕЭС России» для внутреннего пользования. ДПН согласовывается директором по экономике и финансам Общества.

До 8 числа первого месяца планового периода (квартала) ДПН Общества (при необходимости) корректируется на сумму недофинансирования расходов прошлого периода в разрезе статей ДПН и на дебиторскую и кредиторскую задолженность по данным бухгалтерского учета по следующим направлениям:

·     внутренние расчеты между компаниями;

·      прочие расчеты.

ДПН формируется не позднее 3-х дней с момента получения контрольных показателей, утвержденных Бизнес-единицей «Сети» ОАО РАО «ЕЭС России». ДПН подписываются в 2-х экземплярах Генеральным директором Общества и начальником Казначейства ОАО «Корпоративные сервисные системы».

Не позднее 1-го дня с даты утверждения ДПН, Казначейство ОАО «Корпоративные сервисные системы» обязано направить ДПН в электронном виде в Бизнес-единицу «Сети» ОАО РАО «ЕЭС России».

Утвержденный экземпляр на бумажном носителе передается в Бизнес-единицу «Сети» ОАО РАО «ЕЭС России». Второй экземпляр утвержденного ДПН остается на хранении в Казначействе ОАО «Корпоративные сервисные системы» (сроки хранения установлены «Номенклатурой дел на 2006 г.», утвержденной генеральным директором ОАО «Корпоративные сервисные системы» 10 марта 2006 г.).

Ответственными за формирование плана и результатов исполнения ДПН являются:

·     Ответственными за процесс планирования и исполнения ДПН II уровня являются руководители подразделений, выделенных в ПФМ. Руководители ПФМ Общества, участвующие в процессе бюджетирования, определены в Приложении 16 к настоящему Регламенту.

·     Ответственность за формирование и исполнение ДПН Общества в целом, а также за подготовку отчетов об исполнении ДПН несет Казначейство ОАО «Корпоративные сервисные системы».