2. Характеристика і аналіз виробничо-фінансових показників роботи підприємства
2.1 Коротка характеристика підприємстваПідприємство засноване у жовтні 1935 року. Перетворення державного підприємства Чернівецький гумовзуттєвий завод у ВАТ «Розма» відбулося відповідно до наказу Фонду держмайна №26-ДП від 13.08.1993 р. згідно з Постановою Кабінету Міністрів України від 07.12.92 р. №179/13 «Про затвердження порядку перетворення в процесі приватизації державних підприємств у відкриті акціонерні товариства.»
Нова редакція статуту відкритого акціонерного товариства була затверджена загальними зборами акціонерів 16 липня 2007 р. (протокол №16) та зареєстровано Державним реєстратором Чернівецького міськвиконкому 03.08.2007 р. за №10381050004001313.
Основними видами діяльності товариства, як це засвідчено в довідці головстатуправління в Чернівецькій області (№175 від 21.02.2005 р.) є:
- код 19.30.1 – виробництво взуття;
- код 25.13.0 – виробництво інших гумових виробів;
- код 25.21.0 – виробництво пластин, труб і профілів з пластмаси;
- код 52.43.1 – роздрібна торгівля взуттям;
- код 51.42.3 – оптова торгівля взуттям;
- код 60.24.1 – діяльність автомобільного вантажного транспорту.
Товариству привласнено коди:
– ідентифікаційний – 00152336;
- місцезнаходження – 7310136600;
- форми власності – 10.
Юридична адреса: 58023, м. Чернівці, вул. Прутська, 29, тел. 525315.
На звітну дату на підприємстві діють виробництво полімерних виробів, допоміжні цехи та служби. Основні види продукції: труби поліетиленові, поліпропіленові, металопластикові, фітинги; взуття полімерне та гумове; товари культурно-побутового призначення
Асортимент ВАТ «Розма» складається з: клеєного взуття (цільногумові галоші), формового взуття (взуття з текстильним верхом, туфлі гумотекстильні, взуттяспортивне, ботики гумотекстильні), литтєвого взуття (чобітки з ПВХ, туфлі тексильно-полімерні, галоші з ПВХ, туфлі пляжні для активного відпочинку, чобітки текстильно-полімерні, рибацькі литтєві чоботи з ПВХ).На підприємстві було розроблено і впроваджено у виробництво багато нових моделей взуття. Це такі, як туфлі чоловічі текстильно-полімерні кімнатні із закритою п'яткою. Також розроблені і впроваджені у виробництво нові моделі чоловічих утеплених чобіт з полімерними підошвами і робочих клеєних чобіт на утепленій підкладці, які суттєво відрізняються від усіх моделей чобіт чоловічих, що виготовляються на сьогодні підприємством. На базі галош литтєвих жіночих та чоловічих було розроблено та впроваджено у виробництво нові моделі чобіток комбінованих та жіночих для сезону. Жіноча модель розроблена двох варіантах: середньої висоти та вкорочена. Ці моделі взуття не мають аналогів на ринку і користуються попитом серед споживачів. Велика робота була проведена по розробці та впровадженню в виробництво нетканих матеріалів на арт. 113, 110, 09 і 203, що дало можливість знизити собівартість продукції і отримати додатковий прибуток.
Основним кінцевим споживачем продукції є сільське населення з низьким рівнем доходу. ВАТ «Розма» здійснює збут своєї продукції через канали просування товару від виробника до кінцевого споживача через регіональні склади, фірмові магазини, приватних підприємців.
Проблемою для галузі є відсутність в Україні виробництв каучуків, прискорювачів вулканізації, барвників (типу індулін) та інших хімікатів. Придбання їх через посередників призводить до подорожчання взуття, що припустимо через вкрай низьку платоспроможність населення.
Основними вітчизняними конкурентами є: «Еластомер» (Горлівка), який виробляє 16% від загального обсягу виробництва полімерного взуття в Україні, завод пресформ (Кривий Ріг) – 16%, ЕЛПО (Київ) – 5%, заводи ГТВ Львова та Стрия.
Збут продукції, що виробляє ВАТ «Розма» схильний до сезонних коливань. Так, на вересень-грудень припадає до 80% від реалізованої за рік продукції. В цей період підвищеним попитом користуються галоші цільногумові клеєні. Для більш повного задоволення споживачів даним видом взуття і для запобігання виникнення дефіциту практикується створення товарних запасів сезонного взуття.
Найважливішою структурною одиницею ВАТ «Розма» є виробництво полімерного взуття, до складу якого входять підготовчий цех, цех виготовлення формового і литтєвого взуття. Допоміжні цехи: ремонтний, енергичний. Обслуговуючі господарства: ділянка підготування сировини і матеріалів (склад тканин, склад хімікатів, склад допоміжних матеріалів), транспортний цех. До складу управлінського апарату входять: планово-виробничий відділ, відділ маркетингу, технічний відділ, відділ технічного контролю, відділ організації праці і кадрів, відділ АСУ, центральна бухгалтерія, юридичний відділ, енергомеханічний відділ. У 20 містах України створені представництва ВАТ «Розма» – регіональні склади.
Загальне керівництво усіма підрозділами здійснює виконавча дирекція. Дочірніх підприємств, філій та представництв немає.
З січня 2000 року бухгалтерський облік фінансово-господарських операцій на підприємстві здійснюється у відповідності до Закону України «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні» за №996-XІV від 16.07.99 р., а також Положень(стандартів) бухгалтерського обліку. Одночасно Міністерством фінансів України затверджений новий план рахунків бухгалтерського обліку і інструкція по його використанню. У відповідності з цим на підприємстві починаючи з січня 2000 року облік всіх фінансово-господарських операцій ведеться по новому плану рахунків, а для конкретизації окремих господарських операцій ведуться субрахунки. З метою взаємозв'язки показників рахунків і субрахунки розроблений і затверджений генеральним директором підприємства графік документообігу. Починаючи з липня 1997 року на підприємстві діє система бухгалтерського обліку фінансово-господарських операцій для: – управлінського обліку – податкового обліку
Бухгалтерський облік у товаристві заведений по журнально-ордерній системі рахівництва, в облікових регістрах встановленої форми, по новому плану рахунків, що відповідає вимогам Закону України «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні» №996 та наказу Мінфіну України від 30.11.99 р. №291. При цьому аналітичний облік окремих господарських операцій регламентований у товаристві відповідним власним наказом «Про облікову політику».
Відповідно до встановленої у товаристві облікової політики оцінка вибуття запасів здійснюється за методом середньозваженої собівартості відповідної одиниці запасів. У балансі запаси відображаються за первісною вартістю, що відповідає вимогам П(С) БО 9 «Запаси». Аудитом підтверджується незмінність протягом звітного року методу визначення оцінки вартості запасів.
2.2 Характеристика виробничих показників роботи підприємства і його технічних засобівСировина і матеріали.
Для виготовлення продукції використовується сировина і матеріали вітчизняного та імпортного виробництва:
- каучуки;
- пластикат полівінілхлоридний (ПВХ) для взуття;
- хімікати і мінерали (техвуглець, біла сажа, крейда, каолін, літопон, альтакс, каптакс, діфенілгуанідін, тіурам та інші);
- тканини для верха взуття, неткані матеріали, штучна шкіра, штучне хутро;
- нитки, фурнітура, оздоблювальні матеріали;
- інші матеріали.
Таблиця 2.1. Інформація про сировинну базу та основні характеристики споживачів продукції (послуг) емітента та розподіл споживачів за регіонами України та на зовнішніх ринках
| Найменування продукції (виду продукції) | Сировинна база для виробництва (Україна, країни СНД, зарубіжжя) | Доля в загальному обсязі реалізації (за регіонами) (%) | ||
| Україна | Країни СНД та Балтії | Країни дальнього зарубіжжя | ||
| Усього: | Д/Н | 0 | 0 | 0 |
| взуття | Україна, країни СНГ | 78 | 22 | 0 |
| труби | зарубіжжя | 100 | 0 | 0 |
Таблиця 2.2. Технічні характеристики каландрів для розкочування пластмас та гуми
| Найменування параметра | 3–160–320 | 4–160–320 индекс | 4–200–600 индекс | 5–200–630 индекс 234.041 | 3–250–650 индекс 232.081–01 | 4–250–550 индекс 233.082 | 2–350–700 индекс 231.801 | 3–350–800 индекс 232.801 | 3–350–1250 индекс 232.803 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Діаметр робочої частини валків, мм | 160 | 160 | 200 | 200 | 250 | 250 | 350 | 350 | 350 |
| Довжина робочої частини валків, мм | 320 | 320 | 600 | 630 | 650 | 550 | 700 | 800 | 1250 |
| Число валків | 3 | 4 | 4 | 5 | 3 | 4 | 2 | 3 | 3 |
| Окружна швидкість верхнього валка м/мин (мін-1) | 6–18 | 1–12 | 3–18 | 3–20 | 3–40 | 5–20 | 6–30 | 6–30 | 6–25 |
Таблиця 2.3. Інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)
| Найменування основних засобів | Власні основні засоби (тис. грн.) | Орендовані основні засоби (тис. грн.) | Основні засоби, всього (тис. грн.) | |||
| на початок періоду | на кінець періоду | на початок періоду | на кінець періоду | на початок періоду | на кінець періоду | |
| 1. Виробничого призначення: | 18953.4 | 11595.3 | 0 | 0 | 18953.4 | 11595.3 |
| будівлі та споруди | 4176.8 | 0 | 0 | 0 | 4176.8 | 0 |
| машини та обладнання | 13639.3 | 11559 | 0 | 0 | 13639.3 | 11559 |
| транспортні засоби | 745.3 | 0.2 | 0 | 0 | 745.3 | 0.2 |
| інші | 392 | 36.1 | 0 | 0 | 392 | 36.1 |
| 2. Невиробничого призначення: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| будівлі та споруди | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| машини та обладнання | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| транспортні засоби | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| інші | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Усього | 18953.4 | 11595.3 | 0 | 0 | 18953.4 | 11595.3 |
| Опис | Коефіцієнт зносу основних засобів становить 0,26 | |||||
Основні показники фінансово-господарської діяльності підприємства наведено в табл. 2.4. на підставі даних звітності підприємства ф. 1 м «Баланс» і ф. 2 м «Звіт про фінансові результати».
Таблиця 2.4. Основні показники фінансово-господарської діяльності ВАТ «Розма» за 2007 та 2008 рік
№ п/п | Показники | Попередній 2007 рік | Звітний 2008 рік | Відхилення | ||
| Абсолютне (п. 4 – п. 3) | Відносне (п. 5*100:п. 3) | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| 1) | Виручка від реалізації товарів та послуг, грн. ф. 2стр010 | 29 624,00 | 36 453,00 | 6 829,00 | 23,05 | |
| 2) | Податки з доходу, грн. ф. 2 стр. 0,15+020+025+030 | 5 924,80 | 7 292,90 | 1 368,10 | 23,09 | |
| 3) | Податок з доходу у відсотках до виручки від реалізації, % п. 2*100/п. 1 | 20,00 | 20,01 | 0,01 | 0,03 | |
| 4) | Виручка без податків з доходу (ЧД), тис. грн (п. 1 – п. 2) | 23 699,20 | 29 160,10 | 5 460,90 | 23,04 | |
| 5) | Собівартість реалізованих товарів, грн | 18 058,00 | 25 019,00 | 6 961,00 | 38,55 | |
| Собівартість у% до виручки (п. 5*100/п. 1) | 60,96 | 68,63 | 7,68 | 12,59 | ||
| 6) | Прибуток від основної діяльності, тис. грн (п. 4 – п. 5) | 5 641,20 | 4 141,10 | -1 500,10 | -26,59 | |
| 7) | Прибуток від основної діяльності у% до виручки, % (п. 6*100/п. 1) | 19,04 | 11,36 | -7,68 | -40,34 | |
| 8) | Рівень рентабельності поточних витрат, % (п. 6*100/п. 5) | 31,24 | 16,55 | -14,69 | -47,02 | |
| 9) | Позареалізаційні доходи та витрати, тис. грн ф. 2 стр. 060–070–080–090+110+120+130–140–150–160 | 7 946,80 | 11 678,90 | 3 732,10 | 46,96 | |
| 10) | Балансовий прибуток, тис. грн (п. 6 + п. 9) | 13 588,00 | 15 820,00 | 2 232,00 | 16,43 | |
| 11) | Рівень рентабельності реалізації, % (п. 10*100/п. 1) | 45,87 | 43,40 | -2,47 | -5,38 | |
| 12) | Податок, виплачений з прибутку, тис. грн ф. 2 стр. 180 | 3 397,00 | 3 955,00 | 558,00 | 16,43 | |
| 13) | Податок, виплачений з прибутку до балансового прибутку, % (п. 12*100/п. 10) | 25,00 | 25,00 | 0,00 | 0,00 | |
За 2007–2008 роки виручка від реалізації товарів та послуг збільшилася на 6 829,00 тис.грн (в 2007 році складала 29 624,00 тис.грн, а в 2008 році 36 453,00 тис.грн), при цьому собівартість реалізованих товарів становила відповідно 18 058,00 тис.грн та 25019,00 тис.грн (збільшилася на 6 961,00 тис.грн). Як наслідок, питома вага собівартості до виручки збільшилася з 60,96% до 68,63% (+7,68%) й прибуток від основної діяльності у% до виручки зменшився з 19,04% до 11,36% (-7,68%).
Рівень рентабельності поточних витрат в минулому році складав 31,24%, а в звітному 16,55% тобто зменшення -14,69% рівня минулого року.
Рівень рентабельності реалізації також має негативну тенденцію – в минулому році 45,87%, в звітному році 43,40% (-2,47%).
Загальні негативні показники діяльності підприємства підтверджуються й зменшенням питомої ваги чистого прибутку у відношенні до виручки на -1,85% (з 34,40% у минулому році до 32,55% у звітному 2008 році).
0 комментариев