Х 20 + 16640 х 12 = 6855,68 тыс. руб

332800 х 20 + 16640 х 12 = 6855,68 тыс. руб.

Таблица №5

Расчет потребления электроэнергии

п/п	Затраты	Ед.изм.	Кол-во потреб.	стоимость	Сумма
1	За электроэнергию	кВт	4003200	1,52	6084864
Итого					6084864

Годовые затраты на электроэнергию составит: 6084,86 тыс. руб.

 

Расчет затрат на вспомогательные работы

Расчет затрат на проведение буровзрывных работ.

Для производства проектного объема щебня, необходимо произвести буровзрывные работы по рыхлению сырья (бутового камня) в количестве 313,5 тыс. м³ горной массы.

Стоимость буровзрывных работ принята равной 3361 руб.тыс.м³ по существующим расценкам данных работ подрядными организациями.

Расчет годовых затрат на проведение БВР:

где 313,5 х 3361 руб.тыс. м³ = 1053,67 тыс. руб.

Затраты на проведение рекультивации

После отработки месторождения будет проведена рекультивация. Расчет затрат на рекультивацию проведен исходя из площади месторождения и рыночной стоимости рекультивации 1 га нарушенных земель.

Площадь нарушенных земель, после отработки карьера составит

93,7 га. Из них подлежит рекультивации в год – 49,64 га / 17 лет – 2,92 га.

По усредненным ценам 2009 года, принимаемые расходы на рекультивацию состоят из:

 Горнотехническая рекультивация - 75,6 тыс. руб/га

 Биологическая рекультивация - 7,2 тыс. руб./га

Таким образом, затраты на рекультивацию составят:

2,92 х (75,6 + 7,2) = 241,7 тыс. руб.

Сводный расчет затрат на вспомогательные работы

Таблица №6

Сводный расчет затрат на вспомогательные работы

Наименование работ	Ед. изм.	Объем работ	Цена руб./ед.	Сумма затрат тыс.руб.
1.БВР	тыс.м3	313,5	3361	1053,67
2.Рекультивация	тыс.руб.га	2,92	82,8	241,70
Итого				1295,37

Расчет затрат объединяем в табл. №7

Таблица №7

Расчет текущих затрат на производство

Наименование затрат	Сумма затрат тыс.руб.
1. ГСМ	6 855.68
2.Электроэнергию	6 084,86
3.Буровзрывные работы	1 053,67
4.Рекультивация	241,7
Итого	14 234,91

Сумма текущих затрат на производство составит 14 234,91 тыс.руб.

Расчет численности работающих и средств на оплату труда

Генеральный Директор

Начальник цеха

Энергетик

Главный механик

Механик ДСК

Зам. начальника цеха

Мастер отгрузки

Лаборант

Горный мастер цеха

Диспетчер

Лентовой уборщик

Схема 1. Организационная структура ООО «Недра-поиск»

Таблица №8

Штатное расписание основных и вспомогательных рабочих

Должность	Количество
Основные рабочие
Машинист 1 класса	5
Машинист 2 класса	3
Дробильщик	3
Машинист 3 класса	6
Водитель 1 класса	8
Бункеровщик	3
Машинист конвейера	4
Диспетчер	2
Лаборант	2
Итого 36
Вспомогательные рабочие
Лентовой уборщик	4
Электрослесарь	2
Итого 6
Всего рабочих 42

Проведем расчеты фонда заработной платы рабочих и фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих.

Таблица №9

Фонд заработной платы рабочих
профессия	списочн.числен.	дейст.ФРВ (часы)		Часовой тариф	ФЗП, тыс.руб
		1раб.	всех раб.		ФЗП по тарифу.
1	2	3	4	5	6
Основные рабочие
1.Машинист 1 класс	5	1888	9440	60	566,40
3.Машинист 2 класс	3	1888	5664	46	260,54
4.Дробильщик	3	1888	5664	46	260,54
5.Машинист 3 класс	6	1888	11328	38	430,46
6.Водитель	8	1888	15104	38	573,95
8.Бункеровщик	3	1888	5664	30	169,92
9.Маш.конвейера	4	1888	7552	26	196,35
10.Диспетчер	2	1888	3776	20	75,52
11.Лаборант	2	1888	3776	18	67,97
Итого	36				2601,65
Вспомогательные рабочие
3.Электрослесарь	1	1888	1888	22	41,54
4.Лентовый уборщик	4	1888	7552	20	151,04
Итого	5				192,58
ВСЕГО	42				2794,23

Таблица №10

Фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих

Должность	списочн.численность	Оклад, тыс.руб.	ВСЕГО ФЗП, тыс.руб
1.Генеральный директор	1	55	660
2.Заместитель генерального директора	1	50	600
3.Начальник цеха	1	48	576
4.Зам.начальника цеха	1	38	456
5.Зам. по сбыту	1	35	420
6.Гл.механик	1	34	408
7.Гл.бухгалтер	1	45	540
8. Финансист-экономист	1	28	336
9. Юрист	1	28	336
10.Логист	1	28	336
11.Механик ДСК	1	28	336
12.Энергетик	1	28	336
13.Горный мастер	3	23	828
14.Мастер ДСК	3	23	828
15.Мастер отгрузки	3	23	828
ВСЕГО	21		7 824

Расчет накладных расходов

Проектная смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования представлена в табл 11.

Таблица №11

Проектная смета расходов на содержание

Наименование расходов	Ставка	Сумма, тыс.руб
1.Содержание и эксплуатация оборудования	2%	760,7
2.Ремонт оборудования	5%	1901,75
3.ФЗП вспомогательных рабочих	Данные табл.	192,58
4.ЕСН	26%	50,07
5.Прочие расходы	15%	435,66
Всего расходов по смете		3 340,76

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования составляют 2% от стоимости оборудования:

38035 х 2% = 760,7 тыс.руб

Расходы на ремонт оборудования рассчитываются в размере 5% от стоимости оборудования:

38035 х 5% = 1901,75 тыс.руб

Расходы на ЕСН составляют 26% к фонду заработной платы по данным табл.:

192,58х 26% = 50,07тыс.руб

Прочие расходы рассчитываются в размере 15% от суммы предыдущих статей расходов табл.21:

 (760,7+1901,75+192,58+50,07)х 15% = 435,66 тыс.руб

Итоговая сумма сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования по проведенным расчетам составит:

760,7+1901,75+192,58+50,07+435,66 = 3 340,76 тыс.руб

Проектная смета цеховых расходов представлена в табл.12

Таблица №12

Проектная смета цеховых расходов

Наименование статей расходов	Пояснения к расчетам	Сумма, тыс.руб
1.ФЗП руководителей и специалистов	Данные табл.20	7824
2.ЕСН	26%	2034,24
3.Затраты на охрану труда	7%	743,27
4.Прочие цеховые расходы	10%	1091,31
Итого цеховых расходов:		11692,82

Расходы на ЕСН составляют 26% к фонду оплаты труда:

7 824 х 26% = 2 034,24 тыс.руб.

Расходы затрат на охрану труда составляют 7% к ФЗП работающих:

 (2794,23+ 7824) х 7% = 743,27тыс.руб.

Прочие цеховые расходы рассчитываются в размере 10 % от суммы предыдущих статей расходов:

 (7 824 + 2 034,24 + 1 054,82) * 10 % = 1 091,31тыс.руб.

Результаты расчетов накладных расходов сводятся в табл. 13

Таблица №13

Общая смета накладных расходов

Статьи затрат	Сумма,тыс.руб
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (без амортизации)	3340,76
Цеховые расходы	11692,82
Общехозяйственные расходы	6109,37
Коммерческие расходы	2434,43
Итого по смете:	23577,38
Всего:	23577,38

1.         Общехозяйственные расходы = 25% от стоимости передела

2.         Передел = Цеховая с/с – М.З.

3.         Цеховая с/с = М.З.+ ФЗП осн.раб. с ЕСН + РСЭО + аморт. + цех. расходы

4.         М.З.= 14 234,91 тыс.руб.

5.         ФЗП осн.раб.= 2601,65х 1,26 = 3278,08 тыс.руб.

6.         РСЭО = 3 340,76 тыс.руб

7.         Аморт. = 9251,38тыс.руб

8.         Цех.расх.= 11692,82 тыс.руб

9.         Цеховая с/с = 14 234,91+3278,08+3340,76+9251,38+11692,82=41797,95 тыс.руб.

10.      Передел = 41797,95 – 14234,91= 27563,04 тыс.руб.

11.      Общехозяйственные расходы = 27563,04 х 25% = 6890,76 тыс.руб.

12.      Производственная с/с = Цеховая с/с + Общехозяйственные расходы

13.      Производственная с/с = 41797,95 + 6890,76 = 48688,71 тыс.руб.

14.      Коммерческие расходы = 5% от Производственной с/с

15.      Коммерческие расходы = 48688,71 х 5% = 2434,43 тыс.руб.

16.      Полная с/с = 48688,71 + 2434,43 = 51 123,14 тыс.руб.

Расчет планируемого объема продаж

Работы карьера предусматривается в следующем режиме:

1.         посменный режим работы;

2.         двенадцатичасовой рабочий день;

3.         производство в двухсменном режиме работы.

Вся произведенная продукция считается реализованной. Мощность и объем продаж в натуральных единицах измерения составит 500,0 тыс.м³ щебня в год. Условия реализации продукции: 100% предоплата.

Проектируемая цена 145 руб. за 1м³ принимается на уровне действующей.

Условия расчета за поставку оборудования и сырья: 100% предоплата.

Заработная плата основных рабочих с отчислениями выплачивается в текущем месяце.

Амортизация начисляется равномерно в течение всего срока службы, средний срок службы оборудования составляет 10лет, зданий – 40лет.

 

Таблица №14

Планируемый объем продаж по месяцам

Месяц	01	02	03	04	05	06	07	08	09	10	11	12	Итого
Дни	21	21	23	24	21	23	23	24	24	23	23	24	274
Выпуск, тыс.м3	38	38	39	42	42	42	45	45	45	42	41	41	500
Объем продаж, млн.руб.	5,5	5,5	5,6	6,09	6,09	6,09	6,5	6,5	6,5	6,09	5,9	5,9	72,2

 

Финансовый план

 

Общая характеристика плана. Показатели эффективности

 

Предполагаемая форма участия инвестора в проекте

 Характерные признаки привлекательности проекта, а так же исходные данные для осуществления работ приведены в табл.15

 Таблица №15

Расчет чистой текущей стоимости (NPV)

Денежные потоки	Годы реализации проекта
	2009	2010	2011	2012	2013-24	2025	2026	Итого
А. Приток (поступление) наличностей	51,88	41,25	82,50	82,50	1091,69	72,19	17,57	1452,31
1. Доход от продаж	0,00	41,25	82,50	82,50	990,00	72,19	0,00	1268,44
2.Источники финансирования	51,88	0,00	0,00	0,00	101,69	0,00	0,24	154,11
Б. Отток (выплаты наличностей)	-51,88	-29,13	-55,95	-55,95	-461,33	-38,45	-38,45	-731,10
1. Операционные издержки	-51,88	-16,16	-32,32	-32,32	-387,82	-32,32	-32,32	-585,58
2.Возврат заемных средств	0,00	-10,0	-17,5	-17,5	-101,69	0,00	-0,24	-154,11
3. Налог на прибыль	0,00	-2,97	-6,13	-6,13	-73,51	-6,13	-6,13	-101,0
В. Чистый денежный поток за год	0,00	6,97	16,25	16,24	506,76	33,75	33,99	613,97

 

Информация о распределение инвестиций по годам реализации проекта представлена в табл. 16

Таблица №16

Общие инвестиции, млн.руб.

Элементы инвестиций	Строительство	Освоение		Полная мощность		Итого
	Годы реализации проекта
	2009		2010	2011-2025	2026
1.Перевод лесных земель в нелесные, БВР	1,05					1,05
2.Приобретение и монтаж оборудования	38,03					38,33
3.Замещение оборудования с коротким сроком службы				101,69		101,69
4.Прирост оборотного капитала	12,8					12,8
5.Рекультивация нарушенных земель					0,24	0,24
Итого	51,88		0,0	101,69	0,24	154,11

Примечание к таблице: прирост оборотного капитала рассчитан как среднегодовые затраты на ГСМ, электроэнергию, БВР, текущее содержание и ремонт оборудования, заработную плату и отчисления на социальные нужды.

Источники и условия финансирования проекта. Производственные издержки

Величина первоначальных инвестиций для организации производства составляет 51,88 млн.руб.

Источником финансирования проекта на период строительства месторождения будут являться заемные средства в размере 45,0 млн.руб и Уставный капитал в размере 6,88 млн. руб. Возврат заемных средств производится в течении 3-х лет (2010 г.- 10 млн.руб., 2011г.- 17,5 млн.руб., 2012г.- 17,5 млн.руб).

Источником финансирования проекта на период работы месторождения на полную мощность будут являться собственные средства предприятия в размере 102,23 млн.руб. Информация об источниках финансирования сводится в табл.

Таблица №17

Источники финансирования проекта, млн.руб.

Элементы инвестиций	Строительство	Освоение	Полная мощность		Итого
	Годы реализации проекта
	2009	2010	2011-2025	2026
1.Заемные средства, УК	51,88				51,88
2.Собственные средства			101,69	0,24	102,23
Итого	51,88	0,0	101,69	0,24	154,11

Таблица №18

Производственные издержки, млн.руб.

Статьи затрат	Годы реализации проекта					Итого
	2010	2011	2012	2013-2025	2026
Освоение мощности, %	50	100	100	100	87,5
1. Прямые издержки	7,12	14,23	14,23	184,99	14,23	234,80
2. Прямые издержки на оплату труда рабочих	1,39	2,79	2,79	36,27	2,79	46,03
3. Накладные расходы	5,84	11,69	11,69	151,97	11,69	192,88
4. Издержки на сбыт	0,72	1,44	1,44	18,72	1,44	23,76
5. Налоги в издержках	0,73	1,45	1,45	18,83	1,45	23,91
6. ЕСН	0,36	0,72	0,72	9,36	0,72	11,88
Итого издержки:	16,16	32,32	32,32	420,14	32,32	533,7
7. Амортизация	4,62	9,25	9,25	120,25	9,25	152,62
Всего общие издержки:	21,22	41,57	41,57	540,39	41,57	686,32

Примечание к табл.18:

1). Прямые издержки – величина затрат зависит от степени освоения мощности;

2). Прямые издержки – отражается величина средств на оплату труда основных производственных рабочих;

3). Издержки на сбыт – расходы рассчитываются в следующих размерах 2% от объема продаж;

4). Налоги в издержках – налоги относимые на затраты (например, транспортный налог и т.п.) величина расходов принимается 2 % от суммы предшествующих по статьям;

5). ЕСН – единый социальный налог 26 % от средств на оплату труда основных рабочих;

6). Амортизация – показывается годовая величина амортизационных отчислений

Внутренняя норма рентабельности (доходности). Срок окупаемости

Таблица №19

Расчет чистых доходов, млн.руб.

Показатели	Годы реализации проекта
	2010	2011	2012	2013-2025	2026	Итого
Освоение мощности, %	50	100	100	100	100	х
1. Общий доход	36,1	72,2	72,2	938,60	72,2	1191,30
- доход от продаж	36,1	72,2	72,2	938,60	72,2	1191,30
2. Общие издержки	21,22	41,57	41,57	540,39	41,57	686,32
3. Валовая прибыль	14,88	30,63	30,63	398,21	30,63	504,98
4. Налог на прибыль (20%)	2,97	6,13	6,13	79,64	6,13	101,00
5. Чистая прибыль	11,91	24,50	24,50	318,57	24,50	403,98
6. То же нарастающим итогом	11,91	36,41	60,91	379,48	403,98	х

Примечание к табл.19:

1). Доход от продаж – величина дохода зависит от степени освоения мощности;

2). Валовая прибыль – разница между (показ.1 – показ.2);

3). Налог на прибыль - 20% от валовой прибыли;

4). Чистая прибыль – разница между (показ.3 – показ.4);

По данным табл. 19 производим расчет рентабельности R_пр. производства по формуле:

1.         R_пр = (П/n)/И; %