Навигация
Моделирование влияния факторов производства на выручку
69275
знаков
27
таблиц
18
изображений
2.4 Моделирование влияния факторов производства на выручку
Объективная оценка результатов производственной деятельности предприятия не может быть произведена без совокупного учета выявление всех факторов производства. При исследовании процесса формирования выручки учитывать в первую очередь массу и эффективность отдельных факторов производства: труд и капитал (средства и предметы труда).
Влияние факторов производства на выручку можно выразить уравнением:
V = а1´N + а2´Фопф + а3´Ос, (32)
где V — выручка от перевозок, тыс. руб.
Фопф — среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.
N — численность работников, чел.
Ос — среднегодовая стоимость нормируемых оборотных фондов, тыс. руб.
аi — коэффициенты регрессии при факторах.
Построенное множественное уравнение регрессии без свободного числа на основе отчетных данных ряда предприятий имеет вид:
V = 2,276´N + 0,727´Фопф + 1,515´Ос, (33)
Приведенная выше модель (2) была скорректирована применительно к конкретным условиям автотранспортной фирмы ООО "Автомиг" показатели которой приведены в таблице 2.4.1.
Таблица 2.4.1
Исходные данные для корректировки модели связи выручки с факторами
производства
| Наименование показателя | Условное обозначе-ние | Величина показателя | Отклонения | ||
| План 2001 года (данные по отчету) | Отчет 2001 года (данные по плану) | Абсолют-ное | Относите-льное, % | ||
| Выручка, тыс. руб. | V | 4626149 | 7758637 | +3132488 | +40,37 |
| Численность работников, чел | N | 262 | 219 | -43 | -19,53 |
| Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб. | Фопф | 6460280 | 6291000 | -169280 | -2,69 |
| Среднегодовая стоимость нормируемых ОС, тыс. руб. | Ос | 421732 | 581606 | +159874 | +27,49 |
| Выработка на одного работника | В | 17657 | 35428 | +17771 | +50,16 |
| Фондоотдача, руб/руб | fо | 0,716 | 1,23 | +0,514 | +41,79 |
| Число оборотов оборотных средств | По | 10,9 | 13,3 | +2,4 | +18,05 |
В уравнение подставляем значения факторов N, Фопф и Ос:
V1 = Sаi ´ Xi, (34)
где Xi — значение i-го фактора
V1 = 498,44 + 4573557 + 881133,09 = 5455188,534 (тыс. руб.)
Рассчитаем коэффициенты эластичности:
Эi = (ai ´ Xi) / V1 (35)
ЭN = 498,444 / 5455188,534 = 0,00009
Эфопф = 4573557 / 5455188,534 = 0,84
Эос = 88113309 / 5455188,534 = 0,162
Определим доли выручки, сложившиеся под влиянием каждого фактора в отдельности:
Vi = Эi ´ V (36)
VN = 0,00009 ´ 7758637 = 708,91
Vфопф = 0,84 ´ 7758637 = 6504737,33
Vос = 0,162 ´ 7758637 = 1253190,75
Затем рассчитаем коэффициенты регрессии при факторах:
ai = Vi / Xi (37)
aN = 708,91 / 219 = 3,237
aфопф = 6504737,33 / 6291000 = 1,034
аос = 1253190,75 / 581606 = 2,155
В окончательном виде, после корректировки, аддитивная алгебраическая модель получила следующий вид:
V = 3,237´N + 1,034´Фопф + 2,155´Ос (38)
В уравнении (7) сделаны следующие замены:
а1 = в1 ´ В (39)
а2 = в2 ´ fо (40) а3 = в3 ´ По (41)
вi = ai / Xi, (42)
где Хi — значения факторов В, fо, По
в1 = 3,237 / 35428 = 0,00009
в2 = 1,034 / 1,23 = 0,84
в3 = 2,155 / 13,3 = 0,162
После этого уравнение примет следующий вид:
V = 0,00009´N´В + 0,84´Фопф´fо + 0,162´Ос´По (43)
Полученное уравнение позволяет провести полный факторный анализ формирования прироста объема продукции за счет каждого фактора:
DVN = DN ´ Bn ´ в1 (44)
DVВ = DВ ´ Nn ´ в1 (45)
DVфопф = DФопф ´ fоn ´ в2 (46)
DVfо = Dfо ´ Фопфn ´ в2 (47)
DVос = DОс ´ Поn ´ в3 (48)
DVпо = DПо ´ Осn ´ в3 (49)
индекс n — плановый период
Проведенный анализ формирования изменения объема выручки с использованием данных, приведенных в таблице 2.4.1, позволил получить следующие результаты, представленные в таблице 2.4.2.
Рассмотренные факторы, оказывающие влияние на выручку, делятся на две группы: экстенсивные и интенсивные.
К числу экстенсивных факторов относятся: численность работников, среднегодовая стоимость основных производственных фондов и оборотных средств.
Интенсивные факторы: выработка на одного работника, фондоотдача и количество оборотов оборотных средств.
Измерение выручки за счет экстенсивных факторов составило 179425 тыс. руб. или 5,7%, а за счет влияния интенсивных факторов составило 2953063 тыс. руб. или 94,3%.
Представленная модель (8) связи выручки с факторами производства и показателями, характеризующими эффективность их использования, может быть применена не только для целей анализа, но и для прогнозирования на короткий период (год).
Таблица 2.4.2
Результат изменения объема выручки в зависимости от вариации факторов
| Наименование фактора | Абсолютное отклонение | Изменение объема выручки, тыс.руб. | Доля изменения выручки, % |
| Численность работников, чел | -43 | -69 | -0,002 |
| Выработка на одного работника, тыс. руб. | +17771 | +419 | +0,014 |
| Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб. | -169280 | -102812 | -3,282 |
| Фондоотдача | +0,514 | +2792611 | +76,4 |
| Среднегодовая стоимость нормируемых оборотных средств, тыс. руб. | +421,732 | +282306 | +9,012 |
| Число оборотов нормируемых оборотных средств | +2,4 | +163,969 | +5,234 |
| Всего | — | +3132488 | 100,0 |
Результаты исследования показали, что наибольшее влияние на выручку оказывают ОПФ, коэффициент эластичности для которых составляет 0,84. Коэффициент эластичности для Ос составляет 0,162, а по численности работающих — всего лишь 0,00009.
ГЛАВА 3. Основные направления совершенствования и повышения
эффективности деятельности ООО "Автомиг"
Для более эффективного использования факторов производства в дальнейшем ООО "Автомиг" необходимо проводить работу в следующих основных направлениях:
1. За счет расширения рекламы по основным направлениям и усиления конкуренции пополнить портфель заказов, обеспечивающих выпуск автомобилей на линию до 0,35.
2. Обеспечить организацию транспортного процесса, позволяющую выполнить работы по перевозке грузов в среднем не менее 7,6 часа в сутки.
3. Путем загрузки части подвижного состава грузами при движении в обратном направлении, повысить коэффициент использования пробега.
4. В целях сокращения постоянных расходов, а следовательно, и снижение размера тарифов, сократить привлечение водителей к участию в ТО и ремонта на 36 человек и разрешать в исключительных случаях привлечение водителей в ТО–2 не более, чем на день; снизить расходы на содержание технической базы на 20 % и сократить затраты на управление.
5. Сдача в аренду излишних факторов производства: площадей и транспортных средств.
6. Широкое использование прицепного состава. Применение прицепов является наиболее эффективным средством повышения производительности труда, так как при этом производительность автомобиля увеличивается более чем на 50 %.
7. Использование самосвалов обеспечивает повышение механизации погрузочно-разгрузочных работ и производительности труда. Удельный вес самосвалов в 2002 г. будет составлять 47,2 %, что на 9,2 % больше, чем по расчетам НИИАТа.
8. Создание в фирме автоматизированных рабочих мест по сбору, хранению и обработке исходной информации и обоснованию управленческих решений.
9. Рациональная организация материально-технического снабжения. Бесперебойное и комплексное снабжение АТП является важной предпосылкой выполнения производственной программы и ритмичной работы предприятия. Для этого необходимо установить поставщиков, обеспечивающих регулярность и надежность поставок материальных ценностей. У предприятия имеется своя заправочная колонка. В связи с этим норма запаса топлива может быть уменьшена на 1 день, что приведет к увеличению коэффициента оборачиваемости оборотных средств.
10. Важным источником снижения транспортных издержек и повышения производительности труда является применение математических методов планирования: закрепление потребителей однородного и взаимозаменяемого грузов за поставщиками для достижения минимального среднего расстояния перевозок; закрепление отправителей грузов за АТП; распределение подвижного состава и погрузочно-разгрузочных механизмов по маршрутам перевозок и др.
11. Повышение культурного и технического уровня трудящихся имеет большое значение для быстрейшего освоения сложной техники, роста производительности труда. В2002 году прирост производительности труда составит 50,16 %.
12. Повышение эффективности управленческого труда.
Реализация вышеприведенных направлений по совершенствованию производства и повышению эффективности деятельности ООО "Автомиг" позволит предприятию:
- перевести 370538,6 тыс. т. грузов, что на 142625,4 тыс. т. больше, чем в 2001 году;
- выполнить грузооборот в размере 25780,055 тыс. ткм;
- получить 7758636,5 тыс. руб. выручки, что на 3132487,5 тыс. руб. больше, чем в 2001 году;
- прибыли - 1012254,2 тыс. руб.
Показатели использования факторов производства в 2002 году достигнут следующих значений:
· Фондоотдача увеличится на 0,514 руб/руб и будет составлять 1,23 руб/руб.
· Коэффициент оборачиваемости оборотных средств по сравнению с 2001 годом увеличится на 2,4 и составит 13,3, то есть при прочих равных условиях меньше величина оборотных средств, необходимая для обеспечения производственного процесса.
· Продолжительность оборота оборотных средств сократится с 32,8 дней до 27,1 дня в 2002 году. Это свидетельствует об уменьшении количества дней, необходимых для совершения одного кругооборота, увеличении скорости оборота и более эффективном использовании оборотных средств.
· Выработка на одного работника увеличится на 17771 тыс. руб. и в 2002 году составит 35428 тыс. руб./чел.
· Объем продукции с 1 м2 земли — 235,1 тыс. руб./м2
В целях повышения деловой активности ООО "Автомиг" разработаны Мероприятия по совершенствованию основных направлений факторов производства и повышения конкурентоспособности АТП ООО "Автомиг" на 2002 год (Приложение 1).
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Проведение исследований производственно-хозяйственной деятельности ООО "Автомиг" позволяет сделать выводы, что в 2001 году предприятие неэффективно использовало свои факторы производства.
В 2001 году коэффициент выпуска автомобилей на линию составил 24 % от среднесписочного количества. Это связано с недостаточной рекламой и конкуренцией по привлечению платежеспособной клиентуры.
Среднее время нахождения автомобилей за прошлый год составило менее 8 часов при пятидневной рабочей недели, а именно 7,4 часа. Причиной этого явилось ослабление контроля со стороны эксплуатационной службы ООО "Автомиг" за работой подвижного состава на линии.
Коэффициент использования пробега составил 0,562, что указывает на неудовлетворительную организацию транспортного процесса и недостаточный контроль за соблюдением расхода топлива на транспортную работу.
ВЫВОДЫ
В связи с вышеизложенным, можно сделать выводы, что при сложившихся условиях предприятие работало неудовлетворительно. Однако, если ООО "Автомиг" использует предложения и рекомендации согласно главы 3, то реализация вышеприведенных направлений по совершенствованию производства и повышению эффективности деятельности ООО "Автомиг" позволит предприятию перевести 370538,6 тыс. т. грузов, что на 142625,4 тыс. т. больше, чем в 2001 году; выполнить грузооборот в размере 25780,055 тыс. ткм; получить 7758636,5 тыс. руб. выручки, что на 3132487,5 тыс. руб. больше, чем в 2001 году; прибыли - 1012254,2 тыс. руб.
Показатели использования факторов производства в 2002 году достигнут следующих значений:
· Фондоотдача увеличится на 0,514 руб/руб и будет составлять 1,23 руб/руб.
· Коэффициент оборачиваемости оборотных средств по сравнению с 2001 годом увеличится на 2,4 и составит 13,3, то есть при прочих равных условиях меньше величина оборотных средств, необходимая для обеспечения производственного процесса.
· Продолжительность оборота оборотных средств сократится с 32,8 дней до 27,1 дня в 2002 году. Это свидетельствует об уменьшении количества дней, необходимых для совершения одного кругооборота, увеличении скорости оборота и более эффективном использовании оборотных средств.
· Выработка на одного работника увеличится на 17771 тыс. руб. и в 2002 году составит 35428 тыс. руб./чел.
· Объем продукции с 1 м2 земли - 235,1 тыс. руб./м2
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Документы предприятия ООО «Автомиг»
1.1. Устав
1.2. Протоколы производственных собраний
1.3. Производственные планы
1.4. Калькуляции затрат
1.5. Сводки по перевозкам
1.6. Мероприятия
1.7. Финансовые отчеты
1.8. Отчеты по труду и з/плате
1.9. Баланс
1.10. Статистика
Приложение 1.
Мероприятия по совершенствованию основных направлений факторов производства и повышения
конкурентоспособности АТП ООО "Автомиг" на 2002 год
Повышение конкурентоспособности грузовых АТП
Повышение спроса на пе- Повышение качества тран- Расширение сфер деяте- Улучшение обеспе- Снижение транспортных
ревозки и др. услуги спортного обслуживания льности предприятий ченности предприя- издержек
тий ресурсами
 |  |  |  |  | |||||
Определение спроса на Разработка нормативов и Диверсификация Развитие ПТ базы Рационализация структу-
перевозки, обработка стандартов качества тран- транспортного АТП, обновление ры и численности грузо-
полученных материалов спортного обслуживания производства основных фондов вого автомобильного пар-
Стимулирование увели- Контроль качества тран- ка предприятия
чения спроса на пере- спортного обслуживания Разработка и освоение Внедрение лизинго- Улучшение системы ор-
возки Разработка мер по улуч- новых видов перевозок вых операций ганизации и управления
Развитие и совершен- шению условий труда. перевозочным процессом
ствование информации и Использовать системы и Предоставление Приведение в соот- Применение альтернатив-
рекламы передачи информации на дополнительных услуг ветствие со структу- ных видов топлива
Введение льгот, скидок основе компьютерной рой грузов типораз- Разработка новых техноло- гий с учетом требований
на тарифы, с целью по- техники мерного ряда и стру- клиентуры
вышения спроса на пере- Определить и внедрить ме- ктуры парка подвиж- Нововведения в системе
возки и услуги роприятия, направленные ного состава организации и управления
Определение размеров на обеспечение соответс- техническим обслужива-
тарифов на перевозки и твия уровня транспортно- нием и ремонтом подвиж-
услуги го обслуживания установ- ного состава
ленным нормативам и Совершенствование орга-
стандартам низационной структуры
управления предприятием
0 комментариев