ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

АНАЛИЗ РЫНКА СБЫТА. СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН Амортизационные отчисления Расчет потребности в материальных ресурсах Численность работающих, их квалификация ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

35376

знаков

таблицы

изображений

Численность работающих, их квалификация

7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Прогноз затрат на производство представлен в таблице 21

Таблица 21

Смета затрат на производство

Элемент затрат	Сумма в руб.		Обоснование расчета
Элемент затрат	В расчете на изделие	В расчете на производственную программу	Обоснование расчета
1.Материальные затраты	7171	215143780	Сумма
1.1.Основные материалы	2,5	75413,205	Табл.14
1.2.Прочие комплектующие изделия	4499	134946000	Табл.14
1.3.Полуфабрикаты собственного производства	100	2988468	Табл.14
1.4.Износ оснастки	1836,5	55095642	100% от п.2
1.5.Энергоресурсы	735	22038256,8	40% от п.2
2.Расходы на оплату труда	1837	55095642	Сумма
2.1.Основная з/п	1670	50086947,3	Табл.18+табл.19
2.2.Дополнительная з/п	167	5008694,7	10% от п.2.1
3.Отчисления на социальные нужды	643	19283474,7	35% от п.2
4.Амортизация ОФ	4113	123400000	Табл.12
5.Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве	46	1377391	2,5% от п.2
6.Прочие затраты, итого	3068	92040000	Сумма
6.1.Отчисления в инновационный фонд	25	750000	0,25 % от произв. с/с
6.2Командировочные и представительские расходы	507	15210000	1,3% от п.2

6.3.Связь, подписка	507	15210000	1,3% от п.2
6.4.Расходы на рекламу	507	15210000	1,3% от п.2
6.5.Процент за кредит	507	15210000	1,3% от п.2
6.6.Подготовка кадров	507	15210000	1,3% от п.2
6.7.Расходы на гарантийный ремонт	507	15210000	20,5% от п.2
Всего по смете	10053	301590000	п.1+п.2+п.3+п.4+п.5+п.6

В таблице 22 предоставлена калькуляция отпускной цены единицы изделия.

Таблица 22

Калькуляция отпускной цены единицы изделия

Статьи калькуляции	Норматив, %	Сумма рублей	Обоснование расчета
1	2	3	4
1.Основные материалы		2,5	Табл.14
2.Покупные комплектующие изделия		4499	Табл.14
3.Полуфабрикаты собственного производства		100	Табл.14
4.Основная з/п		1670	Табл.18+табл.19
5.Дополнительная з/п		167	10% от п.4
6.Отчисления в ФСЗН	35	643	35% от (п.4+п.5)
7.Страхование от несчастных случаев	2,5	46	2,5% от (п.4+п.5)
8.Расходы на подготовку и освоение производства	10	167	10% от п.4
9.Цеховые расходы	55	918,5	55% от п.4
10.Общехозяйственные расходы	100	1670	100% от п.4

Продолжение таблицы 22

11.Прочие производственные расходы	2,5	46	2,5% от п.4
12.Производственная с/с		9929	п.1+п.2+п.3+п.4+п.5+п.6+ +п.7+п.8+п.9+п.10+п.11
13.Коммерческие расходы	1	99	1% от п.12
14.Инновационный фонд	0,25	25	0,25% от п.12
15.Полная с/с		10053	п.12+п.13+п.14
16.Плановая прибыль		3016	формула (33)
17.Цена предприятия		13069	п.15+п.16
18.Сбор в республиканский фонд поддержки с/х	3	404	3%*п.18/97%
19.Отпускная цена без НДС		13500	п.17+п.18
20.НДС	18	2430	18% от п.19
21.Отпускная цена с НДС		15930	п.19+п.20

33. Плановая прибыль (ППЛАНОВАЯ) находится по формуле (33):

Планов=Сед*Rпл/100 (33)

где СЕД – себестоимость единицы изделия;

RПЛ – плановая рентабельность (запланированная рентабельность 80%).

Ппланов=10053*30/100=3016 (руб.)

В таблице 23 предоставлен расчет чистой прибыли.

Таблица 23

Расчет чистой прибыли

Виды издержек	Сумма руб.	Обоснование расчета
1	2	3
1. выручка от реализации	477900000	ПП*Отп цен пр
2. налоги и отчисления	72900000	НДС=п.1*18%/118%
	9558000	Фс.х=(п.1-НДС)*2%/100%
3.переменные издержки	178200000	Ф.34
4. переменная прибыль	217242000	п.1-п.2-п.3
5. постоянные издержки	123390000	Ф.35

1	2	3
6. прибыль от реализации продукции	93852000	п.4-п.5
7. прочие доходы	1377391	2,5% от п.2 табл.21
8. прибыль балансовая	95229391	п.6+п.7
9. остаток стоим. ОПФ	65736000	табл.14
10. ставка налога на недвижимость	1%
11. сумма налога на недвижимость	657360	1% от п.9
12. прибыль подлежащая налогообложению	64572031	п.8-п.11
13. льготируемая прибыль	256484	-
14. налогооблагаемая прибыль	64315547	п.12-п.13
15. ставка налога на прибыль	24%
16. сумма нал. на прибыль	15435731	24% от п.14
17. прибыль остающаяся в распоряжении предприятия	48879816	п.14-п.16
18. ставка местных налогов и сборов - транспортный сбор - сбор на развитие инфраструктуры города	2% 2%
19. сумма местных налогов - транспортный сбор - сбор на развитие инфраструктуры города	977596 928717	2% от п.17 2% (п.17-транспортный сбор)
20. чистая прибыль	46973503	п.17.-п.19
21. использование чистой прибыли - фонд потребления - фонд накопления - резервный фонд - прибыль, поступающая в собственность трудового коллектива	7046025 21138076 9394701 9394701	15% от п.20 45% от п.20 20% от п.20 20% от п.20

34. Переменные издержки находятся по формуле (34):

Изд(пер)=материалы+ПКИ+полуфабрикаты+топливно-энергетические ресурсы+з/п+ФСЗН+расходы по ремонту

35. Постоянные издержки находятся по формуле (35):

Постоянные издержки = полная с/с производственной программы – переменные издержки на производственную программу (35)

8. ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА

36. Показатели использования ОФ:

Таблица 24

№№ п\п	Наименование показателя	Обоснование расчетов (формула)	Величина показателя
1	2	3	4
1	Показатели использования ОФ:
1.1.	Фондоотдача (руб.), Фо	Фо = Vm.n. / Фср.г.	3,87
1.2.	Фондоемкость (руб.), Фё	Фё = Фср.г. / Vm.n.	0,26
1.3.	Рентабельность ОФ (%), Rоф.	Rоф. = Пбал. / Фср.г.	77%
2	Показатели использования оборотных средств:
2.1.	Коэффициент оборачиваемости, Ко	Ко = Vр.пр./ СОоб.ср.	0,07
2.2.	Длительность оборота (дней), Тоб.	Тоб. = 365 / Ко	5214,29
2.3.	Коэффициент загрузки оборудования, Кз	Кз = 1/Ко	14,285
3	Показатели производительности труда:
3.1.	Выработка на 1 работающего (руб.), Вср.г.	Вср.г. = Vв.п. / ЧППП	29868750
3.2.	Выработка на 1 рабочего (руб.), Вср.г.	Вср.г. = Vв.п. / Чосн.р.	95580000
4.	Показатели использования материальных ресурсов:
4.1.	Материалоемкость, Мё	Мё = Мз / ВП	0,29
4.2.	Трудоемкость, Тё	Тё = ССЧППП / Vт.п.	0,000533
4.3.	Энергоемкость, Эё	Эе=Эз/ВП	0,1
4.4.	Уровень затрат на рубль товарной продукции, З\с	З\с = с\с ТП / VТП отп.ценах	0,63

Продолжение таблицы 24

1	2	3	4
5.	Рентабельность (%), R:
5.1.	Производства, Rпр-ва	Rпр-ва = Пбал. / Фср.г.	77%
5.2.	Продаж, Rпродаж	Rпрод.=Преализ./Vреализ.х100%	19,6%
5.3.	Продукции, Rпр-ии	Rпр-ии = Преал.пр-ии / с\с х 100%	30%
5.4.	Капитала, Rкапит.	Rкапит. = ЧП / собственные ср-ва	51,9%
6	Уровень безубыточности (%), Уб.	Уб. = Пост.изд-ки / Переменную прибыль х 100%	56,7%

9. ЮРИДИЧЕСКИЙ ПЛАН

Открытое акционерное общество " Магический цветок " зарегистрировано в Витебской регистрационной палате 30.03.2003 г. за номером 68332.

Юридический адрес предприятия: 210001 г.Витебск, ул. Гагарина, 57.

Размер уставного фонда 70000 EURO.

- Форма собственности: частная.

- Отрасль: радиоэлектронная.

- Характер совершаемых операций: промышленные и торговые.

- Принадлежность капитала: смешанный.

- Содержание договора при создании ОАО:

- сведение об учредителях,

- размер долей и взносов,

- размер уставного фонда и порядок его формирования,

- порядок распределения прибыли и убытков,

- орган управления,

- стоимость одной акции 750 EURO

- количество выпущенных акций 1000

- Лицензия на вид деятельности выдана Витебским горисполкомом в 2003 году.

- Предприятие осуществляет закупку комплектующих по договору у предприятий «Витязь», «Bosch».

Данный товар предприятия соответствует международным стандартам, что позволяет расширить рынки сбыта.

Численность работающих, их квалификация

Раздел: Маркетинг
Количество знаков с пробелами: 35376
Количество таблиц: 33
Количество изображений: 0

Скачать

... философии - особенно с методологических позиций материалистического понимания истории и материалистической диалектики с учетом социокультурной обусловленности этого процесса. Однако в западной философии и методологии науки XX в. фактически - особенно в годы «триумфального шествия» логического позитивизма (а у него действительно были немалые успехи) - научное знание исследовалось без учета его ...

Главная Новости Рефераты Статьи Вузы

О проекте Соглашение

Наверх

Войти на сайт

Навигация

Похожие работы

0 комментариев

Разделы

Инфо

Следите за новостями