Сведения о ключевых менеджерах и владельцах фирмы

3.5.2 Сведения о ключевых менеджерах и владельцах фирмы

Структура управления на предприятии носит линейно-функциональный характер.

Сведения об управленческом персонале:

·генеральный директор-44 года, образование высшее;

·коммерческий директор-48 лет, образование высшее;

·главный бухгалтер-55 лет, образование высшее;

·начальник отдела менеджеров-39 лет, образование высшее;

·менеджеры по продажам-2 человека, средний возраст 40 лет, образование высшее;

Общая численность сотрудников составляет 11 человек.

Сведения о владельцах:

 Зайчик Леонид Константинович:

·Обыкновенные акции- 65 шт.

·Доля уставного капитала 65%

·Номинальная стоимость-6500 д.е.

Коваль Эраст Теодорович:

·Обыкновенные акции- 35 шт.

·Доля уставного капитала 35%

·Номинальная стоимость-3500 д.е.

Форма выпуска акций-безналичная в виде записи на счетах.

Основным видом деятельности предприятия остаётся оптовая продажа рабочей и корпоративной одежды, рабочей обуви и СИЗ.

3.5.3 Календарный план работ по реализации проекта

Календарный план работ должен показывать планируемые сроки осуществления отдельных мероприятий, связанных с реализацией проекта. При его разработке учитываются затраты времени на выполнение отдельных работ, сроки их выполнения, а также последовательность их проведения. В таблице 6.3. представлен план действий по реализации проекта.

Таблица 6.3. Календарный план работ по реализации проекта

Виды работ	Сроки, год		Исполнители	Статус работ на июнь 2009
	начало	окончание
Получение кредита	2009	2009	Генеральный директор	Кредит получен
Переговоры с поставщиками	2009	2009	Генеральный директор	Подписан договор
Переговоры с исполнителем	2009	2009	Генеральный директор	Подписан договор
Переговоры с покупателями	2009	2009	Менеджер по продажам	Подписан договор
Изготовление продукции	2009	2009	Выбранный поставщик	Работы закончены
Транспортировка продукции	2009	2009	Коммерческий директор	Работы закончены

3.6 Финансовый план

Целью разработки настоящего финансового плана является определение эффективности деятельности ЗАО “Норд”.

Общая потребность в инвестициях составляет 16456 тыс. рублей.

Сумма определена следующим образом:

Согласно маркетинговым исследованиям (, объём рынка рабочей одежды в Санкт -Петербурге составит около 1600000тыс. руб. (30). Доля ЗАО “Норд” на рынке должна быть не менее 2,5 %,что составляет 40184 тыс. руб. Соответственно в покупных ценах это будет 28129 тыс. руб.

Согласно данным бухгалтерской отчётности ( приложение А) и прогнозам маркетологов, объём товарооборота на 2009 год можно предположить равным 15662 тыс. руб. (с учётом прогнозируемого падения продаж на 20% и роста цен на 14%).

С целью уменьшения риска в условиях кризиса разработчиками бизнес-плана было решено увеличить резервный капитал на 3989 тыс. руб., из которого будет погашаться остающаяся задолженность перед кредитором (таблица 3.6.1.).График погашения кредита рассчитан на срок три года под 25% годовых с ежемесячным начислением процентов.

Таблица 3.6.1. План прибылей и убытков, в тыс. руб. на 2009 год.

Наименование показателей	1 квартал	2 квартал	3 квартал	За отчётный период
1	2	3	4	5
Оборот предприятия, тыс. руб.	10372	22194	29162	40184
Оборот по покупным ценам, тыс. руб.	7260	15536	20413	28129
Валовой доход, тыс. руб.	3112	6658	8749	12055
Валовой доход, в % к обороту	30	30	30	30
Издержки обращения, тыс. руб.	1603	2686	3509	4332
Издержки обращения, в % к обороту	20	12	12	11
Прибыль от реализации товаров, тыс. руб.	1509	3972	5240	8454
Прибыль от реализации, в % к об.	15	18	18	21
Проценты к уплате, тыс. руб.	-2676	-5352	-8028	-10714
Прочие доходы, тыс. руб.	-	-	-	-
Проч. расходы, тыс. руб.	23	50	73	90
Убытки предыдущих периодов, тыс. руб.	-	-	-	-
Валовая прибыль, тыс. руб.	-1190	-1380	-2861	-2350
Валовая прибыль, в % к обороту	-	-	-	-
Расчётный налог на прибыль, тыс. руб. (24%)	-1190	-1380	-2861	-2350
Чистая прибыль, в тыс. руб.	-1190	-1380	-2861	-2350
Чистая прибыль, в % к обороту	-	-	-

На планируемый год, объём товарооборота должен составить 40184 тыс. руб.(3.6., с. 30). Для получения необходимого уровня прибыли, торговую наценку необходимо установить не менее 30%. На основе анализа плана прибылей и убытков за 2008 год (приложение А), спланирован товарооборот по кварталам 2009 года. Издержки обращения и прочие расходы, также рассчитаны на основании данных за 2008 год и с учётом затрат на аренду офиса в Москве, обязательных коммунальных платежей и другие платежи (3.4., с. 25).

В расчёт включены проценты, согласно графику погашения кредита (таблица 3.6.4., с.34).

План прибылей и убытков на 2010 год представлен в таблице 3.6.2. Торговый прогноз на пять планируемых лет представлен в таблице 3.6.3.

Таблица 3.6.2. План прибылей и убытков, в тыс. руб. на 2010 год

	Наименование показателей	1 квартал		2 квартал			3 квартал		За отчётный период
	1	2		3			4		5
	Оборот предприятия, тыс. руб.	14520		22194			29162		56258
	Оборот по покупным ценам, тыс. руб.	10164		15536			20413		39380
	Валовой доход, тыс. руб.	4356		6658			8749		16878
	Валовой доход, в % к обороту	30		30			30		30
	Издержки обращения, тыс. руб.	1496		2507			3275		4043
	Издержки обращения, в % к обороту	10,3		11,3			11,2		7,2
	Прибыль от реализации товаров, тыс. руб.	2860		4151			5240		12835
	Прибыль от реализации, в % к об.	20		19			18		23
	Проценты к уплате, тыс. руб.	-2676		-5352			-8028		-10714
	Прочие доходы, тыс. руб.	-		-			-		-
	Проч. расходы, тыс. руб.	26		56			81		100
	Убытки предыдущих периодов, тыс. руб.	-		-			-		-
	Валовая прибыль, тыс. руб.	-158		-1257			-2869		2021
Валовая прибыль, в % к обороту			-158		-1257	-		3,6
Расчётный налог на прибыль, тыс. руб. (24%)			-158		-1257	-2869		485
Чистая прибыль, в тыс. руб.			-158		-1257	-2869		1536
Чистая прибыль, в % к обороту			-158		-1257	-2869		2,7

Таблица 3.6.3. Торговый прогноз

Наименование показателей	2009	2010		2011		2012		2013
1	2	3		4		5		6
Оборот предприятия, тыс. руб.	40184	56258		60759		65620		70870
Оборот по покупным ценам, тыс. руб.	28129	39380		42530		45934		49609
Валовой доход, тыс. руб.	12055	16878		18229		19686		21261
Валовой доход, в % к обороту	30	30		30		30		30
Издержки обращения, тыс. руб.	4332	4043		4266		4607		4976
Издержки обращения, в % к обороту	11	7,2		7		7		7
Прибыль от реализации товаров, тыс. руб.	8454	12835		13963		15079		16285
Прибыль от реализации, в % к обороту	21		23		23		23		23
Проценты к уплате, тыс. руб.	-10714		-10714		-10714		-		-
Прочие доходы, тыс. руб.	-		-		-		-		-

Прочие расходы, тыс. руб.	90	100	111	120	130
Убытки предыдущего периода, тыс. руб.	-	-	-	-	-
Валовая прибыль, тыс. руб.	-2350	2021	3138	14959	16155
Валовая прибыль, в % к обороту		3,6	5,2	23	23
Расчётный налог на прибыль, тыс. руб. (24%)	-2350	485	753	3590	3877
Чистая прибыль, в тыс. руб.	-2350	1536	2385	11369	12278
Чистая прибыль, в % к обороту	-	2,7	4	17,3	17,3

Таблица 3.6.4. График погашения кредита

Дата	Возврат основной суммы долга, тыс. руб.	Начисленные и выплачиваемые проценты, тыс. руб.	Оставшаяся сумма долга, тыс. руб.
01.01.2009 г	457,11	435,70	31248,19
01.02.2009 г	457,11	435,70	30355,38
01.03.2009 г	457,11	435,70	29462,57
01.04.2009 г	457,11	435,70	28569,76
01.05.2009 г.	457,11	435,70	27676,95
01.06.2009 г.	457,11	435,70	26784,14
01.07.2009 г.	457,11	435,70	25891,33
01.08.2009 г.	457,11	435,70	24998,52
01.09.2009 г.	457,11	435,70	24105,71
01.10.2009 г.	457,11	435,70	23212,90
01.11.2009 г.	457,11	435,70	22320,09
01.12.2009 г.	457,11	435,70	21427,28
01.01.2010 г.	457,11	435,70	20534,47
01.02.2010 г.	457,11	435,70	19641,66
01.03.2010 г.	457,11	435,70	18748,85
01.04.2010 г.	457,11	435,70	17856,04
01.05.2010 г.	457,11	435,70	16963,23
01.06.2010 г.	457,11	435,70	16070,42
01.07.2010 г.	457,11	435,70	15177,61
01.08.2010 г.	457,11	435,70	14284,80
01.09.2010 г.	457,11	435,70	13391,99
01.10.2010 г.	457,11	435,70	12499,18
01.11.2010 г	457,11	435,70	11606,37
01.12.2010 г	457,11	435,70	10713,56
01.01.2011 г	457,11	435,70	9820,75
01.02.2011 г	457,11	435,70	8927,94
01.03.2011 г	457,11	435,70	8035,13
01.04.2011 г	457,11	435,70	7142,32
01.05.2011 г.	457,11	435,70	6249,51
01.06.2011 г.	457,11	435,70	5356,7
01.07.2011 г.	457,11	435,70	4463,89
01.08.2011 г.	457,11	435,70	3571,08
01.09.2011 г.	457,11	435,70	2678,27
01.10.2011 г.	457,11	435,70	1785,46
01.11.2011 г.	457,11	435,70	892,65
01.11.2011 г	457,11	435,70	892,65
01.12.2011 г.	457,11	435,70	0
Итого	16456	15685	-

Проект баланса разрабатывается на конец первого планируемого года. Форма соответствует отчётному балансу. Этот раздел финансового плана представлен в виде таблицы 3.6.5.

Таблица 3.6.5. Проект баланса на 2009 год.

Показатели	На конец планируемого года
АКТИВ 1.Внеоборотные активы  -нематериальные активы; -основные средства; -долгосрочные финансовые вложения;  -прочие внеоборотные активы.  Итого по разделу:
	326
	325
	651
2.Оборотные активы  -запасы; -НДС по приобретённым ценностям; -дебиторская задолженность; -прочие оборотные активы. -денежные средства;  Итого по разделу:
	10387
	1874
	7393
	921
	6688
	27253
Баланс (сумма строк 1+2)	27914
ПАССИВ
3.Капитал и резервы  -уставный капитал; -резервный капитал -целевые финансирования и поступления; -нераспределённая прибыль (непокрытый убыток); Итого по разделу:
	10
	3989
	(2350)
	1649
4.Долгосрочные обязательства  -займы и кредиты;  -прочие долгосрочные обязательства. Итого по разделу:
	20535
	20535
5.Краткосрочные обязательства  -кредиторская задолженность В том числе:  -поставщики и подрядчики;  -задолженность перед персоналом организации;  -задолженность перед государственными внебюджетными фондами;  -задолженность по налогам и сборам;  -прочие кредиторы; Итого по разделу:
	5082
	114
	52
	268
	214
	5730
БАЛАНС (сумма строк 3+4+5)	27914

Как видно из представленных расчётов уже в 2011 году прибыль предприятия составит 2358 тыс. руб., а рентабельность, соответственно 4% к обороту. Прибыль инвестора, чей пакет акций соответствует 30%, составит соответственно 707 тыс. руб. А в 2012 году прибыль инвестора будет равняться, согласно данным, 3410тыс. руб. Срок окупаемости равен 36 месяцем, по истечении которого инвестору будут выплачены проценты на оговорённых условиях на сумму 15685 тыс. руб.

Как видно из расчётов, проект, несомненно, выгодный и интересный с точки вложения инвестиций.

3.7 Потенциальные риски

Потенциальные риски ЗАО ”НОРД” представлены производственными рисками, коммерческими рисками, финансовыми рисками и рисками, связанными с форс-мажорными обстоятельствами.

Производственные риски связаны с различными нарушениями в процессе поставок товара, оборудования, перебои с электроэнергией и теплоснабжением или выход из строя оборудования.

Мерами по снижению производственных рисков являются усиление влияния на поставщиков путем их диверсифицирования.

Коммерческие риски связаны с реализацией продукции на товарном рынке (уменьшение размеров и емкости рынка, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов и т.п.)

Мерами по снижению коммерческих рисков являются: систематическое изучение конъюнктуры рынка, рациональная ценовая политика, реклама и т.д.

Финансовые риски вызываются инфляционными процессами, всеобъемлющими неплатежами, колебаниями курса рубля и т.п.

Они могут быть снижены работой с поставщиками на условиях рассрочки платежа, увеличением запасов товара и т.д.

Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами — это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (стихийные бедствия, смена политического курса страны, забастовка и т.п.).

Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.

Заключение

В условиях кризиса малым предприятиям приходится быть особенно гибкими и в то же время, каждое действие, каждое решение должно быть четко обосновано и продумано заранее.

Бизнес-планирование — один из методов, помогающих в удобной форме обосновать принятие тех или иных решений, спрогнозировать их результаты и спланировать свои действия в той или иной ситуации.

Бизнес-план представляет собой результат исследований и организационной работы, имеющей целью изучение конкретного направления деятельности фирмы (продукта или услуг) на определенном рынке в сложившихся организационно-экономических условиях.

Разработки бизнес-плана помогает спланировать хозяйственную деятельность фирмы на ближайший и отдаленный периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

Единой универсальной структуры бизнес-плана не существует. Однако выделяют все же основные разделы бизнес-плана, которые содержат информацию, направленную на реализацию целей бизнес-планирования:

·  Резюме;

·  Концепция бизнеса;

·  Описание предприятия

·  План маркетинга;

·  Финансовый план;

·  Оценка потенциальных рисков.

В ходе разработки бизнес-плана ЗАО “НОРД” было выявлено, что для реализации данного проекта требуется наличие финансовых средств в размере 28129 тыс. рублей.

Срок окупаемости проекта составляет 36 месяцев.

Так же была разработана политика ценообразования и стимулирования сбыта.

В бизнес-плане описана оптимальная организационная структура для данной организации, которая будет способствовать повышению эффективности менеджмента.

Кроме того, были оценены потенциальные риски и описаны методы по их снижению.

В финансовом плане обоснованы расходы по реализации проекта, а так же доказана эффективность реализации бизнес-плана.

Таким образом, бизнес-план помогает организации выбрать из возможных альтернатив наиболее эффективное решение, доказать необходимость тех или иных расходов, привлечь потенциального инвестора, а так же заранее спланировать мероприятия, которые организация собирается провести.

БИБЛИОГРАФИЯ

1. Налоговый кодекс, части 1 и 2 в редакции, действующей с 01.01.2009г. –

 Санкт-Петербург, “Фетида”, 2008 год, 624 стр.

2.Буров В.П., Ломакин А.Л., Морошкин В.А. Бизнес-план фирмы. Теория и практика.- М.: ИНФА-М, 2007.- 192 с. – (Высшее образование).

3.Гончаров В.В. Руководство для высшего управленческого персонала. В 2-х т. - М. : МНИИПУ.-1996

4.Егоров, В.Ф. Управление торговлей крупного города в новых условиях хозяйствования / Санкт- Петербург. ун-т экономики и финансов. - СПб.: Изд-во Санкт-Петербург. ун-та экономики и финансов, 1995.

5.Котлер Ф. Основы маркетинга: Пер. с англ. - М.: Прогресс, 1999

6.Котлер Филипп, Армстронг Гари, Сондерс Джон, Вонг Вероника. Основы маркетинга ; [Общ. ред. Н. В. Шульгиной]. - 2. Европ. изд. - М. и др. : Вильямс, 2000. -.

7.Макдональд, Малкольм. Стратегическое планирование маркетинга: Процесс планирования маркетинга. Роль эксперт. компьютер. систем. Методы, структуры и рамки маркетинга. Орг. и человеч. фактор. Долгосрочные цели маркетинга / [Пер. с англ. М. Бугаева]. - СПб. : Питер, 2000

8.Р.Г. Маниловский «Бизнес – план . Методические материалы»,

 Москва, «Финансы и статистика», 1994г.

9. Методические указания по разработке бизнес-плана торгового предприятия

по дисциплине “Менеджмент” для студентов дневной и заочной форм обучения специальности 06.08.00 – “Экономика и управление на предприятиях торговли и общественного питания”,- СПбТЭИ, 2001.

10.Методические указания к выполнению курсовой работы по дисциплине “Менеджмент”, СПбТЭИ, 2008.

11.Сборник бизнес-планов: практ. пособие / под ред. Ю.Н. Лапыгина. – М.: Издательство “Омега - Л”, 2008. – 310 с.: ил. (табл.). – (Организация и планирование бизнеса).

12.Сорокина М.В. Менеджмент в торговле: Учебник.- СПб.: Бизнес-пресса,2008.-408 с.

13.М.В.Сорокина. Менеджмент торгового предприятия. СПб.: Питер,2003.-528 с.: ил. - (Серия “Теория и практика менеджмента”).

14.Справочник предпринимателя: розничная торговля, оптовая торговля, общественное питание и гостиничное хозяйство. - М.: Наука, 2000. - 592 с.

15.Стратегический менеджмент / Под ред. Петрова А.Н.-СПб.: Питер,2007.-496 с.: ил. - (Серия “Учебник для вузов”).

16. Стрекалова Н. Д. Бизнес-планирование: Учебное пособие (+ CD с учебными

 материалами). – СПб.: Питер, 2009.- 352 с.: ил. – (серия “Учебное пособие”).

17.Щур Д.Л., Труханович Л.В. Основы торговли. Оптовая торговля: Настольная книга руководителя, главного бухгалтера и юриста. М.: Издательство "Дело и Сервис", 2000.

18.Экономика, анализ и планирование на предприятии торговли: Учебник для вузов / Под ред. А. Н. Соломатина. – СПб.: Питер, 2009. – 560 с.: ил.

19. http://www.roslegprom.ru/

20. http://www.fontanka.ru/

21. http://www.kommersant.ru/

22. http://www.gks.ru/

23. http://www.businesspress.ru/newspaper/

24.http://www.legpromsme.ru/content/section