Расчет прибыли и рентабельности

7.3. Расчет прибыли и рентабельности

 

Расчет прибыли осуществляется исходя из суммы внутрипроизводственных расходов по всем видам деятельности в рамках данного инвестиционного проекта, прогнозируемых цен на услуги, объемов сбыта услуг в месяц.

Таблица 7.4

 

Расчет прибыли и рентабельности

 

Показатель	Сумма руб.
1. Выручка от реализации	35480
2. НДС	5911,3
3.Доход с оборота	29568,7
4.Внутрипроизводственные издержки	9772,3
5.Налоги и отчисления	5490,3
6.Платежи по процентам	933,3
7.Прибыль балансовая	13372,8
8.Налог на прибыль (ставка 30%)	4011,84
9. Прибыль к распределению	9360,96
10.Заработная плата из прибыли	4614
11Чистая прибыль	4746,96
Рентабельность	20,8%

 

Расчет осуществлялся из условий полной загрузки производственных мощностей.

8. МАРКЕТИНГ-ПЛАН

 

Производственная и коммерческая стратегия предприятия предусматривают разбиение всего инвестиционного периода (1,2 года) на пять этапов.

В первом этапе – 2 календарных месяца, во всех остальных - по три (см. раздел 2.1).

Реализация услуг мастерской на освоенном рынке, выход и закрепление на новых рынках осуществляется в соответствии с данными анализа рыночной конъюнктуры и выработанной тактики позиционирования услуг и ценообразования в условиях конкуренции (см. раздел 3).

В соответствии с динамикой продвижения услуг на рынок принимаются следующие положения:

-     1 этап, поиск клиентов и завоевание репутации;

-     2 этап, работа на заказ, реклама услуг;

-     3 этап, ценовая дискриминация услуг конкурентов на рынке услуг;

-     4 этап, выравнивание цен на услуги до среднерыночных;

-     5 этап, освоение новых рынков;

-     6 этап, закрепление на освоенных рынках, цены рыночные, возможно расширение объемов услуг;

В качестве каналов продвижения и сбыта услуг мастерской используются:

-     рекламный щит, с подробным описанием всех услуг;

-     реклама в газетах (городских, областных);

В своем комплексе маркетинга мастерская использует возможную поддержку Префектуры Юго-Восточного округа, заинтересованную в обеспечении населения высококачественным обслуживанием.

9. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

 

Организационные решения по реализации данного инвестиционного проекта мастерская планирует осуществить в форме развития существующих производственных и управленческих структур.

Структура предприятия представлена на рис.1

 

 

Рис.1. Структура предприятия

 

В производственной сфере задействовано на постоянной основе 5 человек – 4 человека мастеров и 1 человек, работающий приемщиком аппаратуры.

В системе управления фирмой состоит два человека. Это директор предприятия и гл. бухгалтер.

Характеристика высшего управленческого персонала:

Директор: Захарчук Виктор Степанович, 1957 г.р., образование среднее техническое, предпринимательской деятельностью начал заниматься с организации данного предприятия. До этого работал в системе бытовых услуг в мастерской «Гарант» мастером высшего разряда. Обладает большими организаторскими способностями и предприимчивостью. Является учредителем мастерской «Декодер-М».

Главный бухгалтер: Куленков Михаил Васильевич, 1952 г.р., образование высшее экономическое, имеет 25 летний опыт бухгалтерской работы на государственных и коммерческих предприятиях. Осуществлял неоднократные повышения квалификации в специализированных организациях. Он так же является учредителем предприятия.

10. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

 

10.1. План движения денежных потоков на инвестиционный период

 

Финансовый план предприятия сформирован исходя из операционного графика пред производственных работ, и поэтапного плана осуществления загрузки производства. Он отражает движение денежных потоков по инвестиционным периодам в разрезе: поступления, платежи, сальдо (см. табл.10.1)

Таблица 10.1

 

Финансовый план

(план движения денежных потоков по инвестиционным периодам)

 

Показатели	Динамика денежных потоков по инвестиционным периодам
	1 этап	2 этап	3 этап	4 этап	5 этап
Процент загрузки мастерской	-	100%	100%	100%	100%
I. ПОСТУПЛЕНИЯ	78000	106440	106440	106440	106440
1. Выручка от реализации	-	106440	106440	106440	106440
2. Кредит	56000	-	-	-	-
3. От учредителей	22000	-	-	-	-
II. ПЛАТЕЖИ	78000	92119,12	92119,12	92119,12	148199,12
1. Переменные издержки		24978	24978	24978	24978
2. Постоянные издержки		4338,9	4338,9	4338,9	4338,9
3. Закупка оборудования	58000
4. Расчет с подрядчиками	20000
5.Налоги и сборы		46240,32	46240,32	46240,32	46240,32
6. платежи по %		2799,9	2799,9	2799,9	2799,9
7. Зарплата с прибыли		13842	13842	13842	13842
8. Возврат кредита					56000
III. БАЛАНС ПОСТУПЛЕНИЙ И ПЛАТЕЖЕЙ	-	14240,88	14240,88	14240,88	-41759,12
IV. ТО ЖЕ С НАРАСТАЮЩИМ ИТОГОМ	-		+14240,88	+28481,76	+42722,64
V.КАССА	-	14240,88	28481,76	42722,64	963,52

 

10.2. Срок окупаемости инвестиций. Расчеты с банком.

 

В соответствии с Финансовым планом накопления денежных средств, достаточных для погашения кредита в 56000 руб., наступает в пятом инвестиционном этапе. Можно начать частично погашать кредит уже с четвертого этапа, однако для сохранения запаса финансовой устойчивости эти мероприятия лучше начать с пятого периода.

На пятом инвестиционном периоде предприятие по уровню накопленных средств выходит на величину кредита взятого в банке. Остальные вложенные в проект деньги уставной капитал учредителе) будут погашены в ближайшие четыре месяца, после расчета с банком.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Данная работа посвящена составлению бизнес-плана организации мастерской по оказанию населению услуг в ремонте аппаратуры.

В работе проведены расчеты, свидетельствующие о том, что данный вид деятельности является прибыльным.

Изучены рынки услуг в регионе, проведено описание и анализ конкурентов, проведен прогноз объемов и услуг. На основе этих данных, определен ряд мероприятий необходимых для организации производства, а так же проведены расчеты издержек и себестоимости услуг, рассчитана прибыль предприятия, которую оно будет приносить. Все расчеты свидетельствуют о том, что мастерская в указанные сроки сможет расплатиться с банком, выйти на режим самоокупаемости и приносить прибыль.

Это дает возможность организаторам приступать к реальной организации предприятия.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1.   Алексеева М.М Планирование деятельности фирмы. Учебное пособие. М.: Финансы и статистика, 1997.

2.   Бланк И.А. Инвестиционный менеджмент. МП «ИТЕМ» ЛТД, 1995.

3.   Бусыгин А.В. Предпринимательство. Основной курс Учебник для вузов. – М.: ИНФРА-М, 1997.

4.   Гражданский кодекс РФ (с комментариями). – М., 2000.

Лимитовский М.А. Методы оценки коммерческих идей, предложений, проектов, М.: Дело ЛТД, 1995.

6.   Самоукин А.Л, Шишов А.Л. Теория и практика бизнеса. Учебное практическое пособие. М: Русская деловая литература, 1997.

Уткин Э.А. Бизнес-план компании. – М., 2000. Уткин Э.А., Кочеткова А.А. Как развернуть собственное дело. – М., 2000. Юданов А.Ю. Конкуренция: теория и практика. – М., АКАЛИС, 1996.