6.1.4. Розрахунок виробітку меляси та свіжого жому.
До реконструкції Острозького цукрового заводу вихід умовної меляси складає 4,24% до маси переробленого буряку.
Після реконструкції цукрового заводу в зв’язку із зниженням складу цукру в мелясі за рахунок скорочення тривалості сокодобування та оптимізації процесу кристалізації на 0,098% вихід умовної меляси знизиться на 0,196% і складе 4,044% до маси переробленого буряку.
Буде отримано меляси:
умовної:
183920х4,044/100=7438 тонн
фізичної
7438х1,08=8033 тонн,
де: 1,08 – коефіцієнт перерахунку умовної меляси в фізичну.
на суму :
93х8033=747,07 тис.грн.
Кількість виробленого свіжого жому складає:
183920х83/100=152654
на суму :
5х152,654=763,27 тис.грн.
6.1.5. Розрахунок витрат на допоміжні матеріали.
Вапняковий камінь.
В результаті скорочення тривалості сокодобування зі 123 діб до 105 діб зменшаться питомі витрати вапнякового каменю. Згідно науково-дослідним розробкам ВНДІЦП зміна питомої ваги витрат вапнякового каменю на перероблення буряку в залежності від тривалості сокодобування характеризується слідуючими даними:
Таблиця 6.4. Зміна питомих витрат вапнякового каменю
| Значення | Тривалість сокодобування, діб | ||||
| 80/82 | 90/93 | 100/104 | 110/115 | 120/125 | |
| Зміна питомих витрат вапнякового каменю |
101,2 | 101,8 | 102,1 | 102,1 | 103 |
Зменшення питомих витрат вапнякового каменю за рахунок скорочення тривалості сокодобування складе:
7,0-102,1/103*7,0=0.06% до маси буряку,
де: 102,1-коефіцієнт зміни питомих втрат вапнякового каменю при тривалості сокодобування 105 діб;
103-коефіцієнт зміни питомих витрат вапнякового каменю при тривалості сокодобування 123 доби;
7,0 - питомі витрати вапнякового каменю до реконструкції.
Витрата вапнякового каменю після реконструкції складе:
питомий: 7,0-0,06=6,94% до маси переробленого буряку
в натуральному виразі:
183920х6,94/100=12764 тонн
у вартісному виразі :
12764х25=319,10 тис.грн.;
де: 25 – вартість однієї тонни вапнякового каменю, грн.
Фільтрувальне полотно
До реконструкції цукрового заводу витрати фільтрувального полотна на 100 тонн переробленя цукру склали 5,0 кв.м.
Після реконструкції витрати фільтрувального полотна на 100 тонн переробленого буряку приймаємо на рівні попереднього року.
На обсяг переробленого буряку 183,92 тис.тонн після реконструкції витрати фільтрувального полотна складуть:
в натуральному виразі:
183920х5,0/100=9196 кв.м.
в вартісному виразі:
9196х14=128,74 тис.грн.,
де : 14- вартість 1 кв.м. фільтрувального полотна, грн.
Інші допоміжні матеріали
Витрати на інші допоміжні матеріали до реконструкції цукрового заводу складають 40 тис.грн.
Приймаємо збільшення витрат на ініші допоміжні матеріали після реконструкції пропорційно збільшенню кількості переробленого цукрового буряку:
183920/170х40=43,2 тис.грн.;
де: 170- кількість переробленої сировини до реконструкції, тис.тонн;
183,92 – кількість переробленої сировини після реконструції, тис.тонн.
6.1.6.Розрахунок витрат на паливо та електроенергію.
В результаті скорочення сокодобування на 18 діб зменшаться питомі витрати умовного палива.
Згідно науково-дослідним розробкам ВНДІЦП зміна питомих витрат на перероблення буряку взалежності від тривалості сокодобування характеризується слідуючими даними:
Таблиця 6.5. Зміна питомих витрат умовного палива
| Значення | Тривалість сокодобування, діб | ||||
| 90/93 | 100/105 | 110/115 | 120/125 | 130/135 | |
| Зміна питомих витрат умовного палива | 100,6 | 100,9 | 101,3 | 102,4 | 103,8 |
Зменшення питомих витрат умовного палива за рахунок скорочення тривалості сокодобуваня складе:
6,07-100,9/102,4х6,07=0,09% до маси переробленої сировини,
де: 100,9 та 102,4 – коефіцієнт зміни питомих витрат палива при тривалості сокодобування 105 та 123 доби;
6,07 – питомі витрати умовного палива до реконструкції.
Витрати умовного палива після реконструкції складе:
питомі витрати: 6,07-0,09=5,98% до маси переробленої сировини;
витрати в натуральному виразі:
183920х5,98/100=10998 тонн;
у вартісному виразі:
10998х147,1=1617,81 тис.грн.
6.1.7.Розрахунок витрат праці та витрат на оплату праці.
Внаслідок здійснення реконструкції Острозького цукрового заводу явочна чисельність промислово-виробничого персоналу залишиться незмінню і складе 342 чоловіки на добу.
Питомі витрати праці на 100 тонн переробленої сировини після реконструкції будуть складати:
342х(105+5)х100/183920=20,45 чол.-днів.
Витрати по основній заробітній платі виробничих робітників складуть:
342х(105+5)х6,8=255,82 тис.грн.,
де: 6,8 – вартість 1 чол.-дня, грн..
Додаткова заробітня плата виробничих робітників буде розрахована на суму:
225,82х50/100=127,91 тис.грн.
Загальна сума відрахувань з фонду оплати праці:
(225,82+127,98)х47,5/100=182,26 тис.грн..
Середньоспискова чисельність промислово-виробничого персоналу в зв’язку із скороченням тривалості виробництва після реконструції зменшиться на :
((342х116)-(342х110))х1,59/365=8 чол.,
де 1,59 – перехідний коефіцієнт від явочної чисельності до спискової;
365 – число календарних днів за рік.
Внаслідок здійснення реконструкції Острозького цукрового заводу середньоспискова чисельність робітників промислово-виробничого персоналу складе 439 чоловік (447-8), в тому числі робітників 284 чоловік (292-8).
6.1.8.Розрахунок основних виробничих фондів та питомих капіталовкладень.
Вихідними для розрахунку основних виробничих фондів Острозького цукрового заводу приймаються діючі основні фонди плюс різниця введених та виведених внаслідок реконструкції основних фондів.
Вартість основних виробничих фондів Острозького цукрового заводу на 01.01.1998 року склала 20322 тис.грн.
Згідно орієнтовочних витрат на реконструкцію Острозького цукрового заводу сума введених основних вробничих фондів складатиме 9979 тис.грн.. Вартість основних виробничих фондів , що вибувають в результаті реконструкції буде складати 1264,99 тис.грн.
Розрахунок основних виробничих фондів та питомих капіталовкладень наведено в таблиці 6.6.
Розрахуємо суму додаткових капіталовкладень за формулою:
КВдод.= КВ1-Л+Д, (6.1)
де: КВ1 – капіталовкладення в промислово-виробничі фонди без ПДВ, тис.грн.;
Л – ліквідаційна вартість вибуваючих основних фондів, тис.грн.;
Д – вартість робіт по демонтажу обладнання, тис.грн.
КВдод.=(9979+61,25-1225)х1,2=10578,3 тис.грн.
Таблиця 6.6.Основні виробничі фонди та питомі капіталовкладення (тис.грн.)
| Назва показників | Всього |
| Основні промислово-виробничі фонди підприємства | 19683 |
| Вибуття основних виробничих фондів | 1255 |
| Основні виробничі фонди за мінусом вибуваючих | 18428 |
| Капіталовкладення в промислово-виробничі фонди, всього | 9979 |
| Введені основні промислово-виробничі фонди | 9979 |
| Всього основних фондів | 28407 |
| Приріст потужності по переробленню буряку, тонн | 200 |
6.1.9.Розрахунок витрат на амортизацію та поточний ремонт.
Введені основні промислово-виробничі фонди згідно орієнтованим витратам на реконструкцію складають 9979 тис.грн., в тому числі:
будівлі та споруди – 6074,0 тис.грн.
обладнання – 3905,0 тис.грн.
В результаті реконструкції вибувають основні промисолово-виробничі фонди на суму 1225,0.
Збільшення витрат на омортизацію та поточний ремонт облданання по статті витрат «Витрати на утримання та експлуатацію обладнання» складе:
амортизація:
3905х15/100-153,5=432,2 тис.грн.,
де: 153,5 – амортизація вибуваючого обладнання, тис.грн.
поточний ремонт:
3905х15/100х0,4-56=172,9 тис.грн.,
де: 56- витрати на поточний ремонт вибуваючого обладнання, тис.грн.
Загальні витрати після реконструкції по статті “Витрати на утримання та експлуатацію обладнання” складають:
1130,64+435,2_+172,9=1738,74 тис.грн.
де: 1130,64 – витрати на утримання та експлуатацію обладнання до реконструкції, тис.грн.
Додаткові витрати на амортизацію та поточний ремонт будівель, споруд та облданання по статт “Загальновиробничі витрати” складають:
амортизація:
6074х5/100-10=293,70 тис.грн.,
де: 5 – норма амортизаційних відрахувань будівель та споруд, %
16,58 - амортизація видобуваючих будівель та споруд, тис.грн.
поточний ремонт:
6074х5/100х0,4=117,48 тис.грн.,
Загальні витрати по статті “загальногосподарські витрати” після реконструкції складають:
885,78+293,7+117,48=1296,96 тис.грн.
Витрати за статтею “Загальногосподарські витрати” приймемо на рівні базових в сумі 356,0 тис.грн.
Позавиробничі витрати в зв’язку із збільшенням випуску цукру-піску збільшаться пропорційно збільшенню цукру та складуть:
23766/18529х200,0=256,53 тис.грн.,
де: 200,0 – позавиробничі витрати до реконструкції, тис.грн..
В зв’язку з перерахованими змінами статей витрат на виробництво цукру-піску внаслідок реконструкції відбудеться зміна собівартості цукру-піску за калькуляцією (таблиця 6.7).
Таблиця 6.7. Проектна калькуляція собівартості цукру із цукрового буряку по Острозькому цукровому заводу
| Назва калькуляційних статей | Собівартість цукру, грн. 1997 рік | Собівартість цукру, грн. проект | Відхилення значень собівартості 1 тонни | |||
| 1 тонни, грн. | Обсягу, тис.грн | 1 тонна, грн. | Обсягу, тис.грн | Абсол. | % | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Сировина | 642,24 | 11900 | 559,62 | 13300 | -64,62 | -12,86 |
| Допоміжні матеріали на технологічні цілі: -вапняковий камінь -фільтраційне полотно -інші допоміжні матеріали | 15,63 6,25 2,16 | 289,68 115,87 40 | 13,43 5,42 1,87 | 319,1 128,74 43,20 | -2,2 -0,83 -0,29 | -14,1 -13,28 -13,43 |
| Паливо та енергія на технологічні цілі | 79,76 | 1478,01 | 68,07 | 1617,81 | -11,69 | -14,66 |
| Супутня продукція (знімається) -жом -меляса | 37,07 38,05 | 686,95 704,94 | 32,12 31,43 | 763,27 747,07 | -4,95 -6,62 | -13,35 -17,39 |
| Основна заробітна плата | 14,56 | 269,77 | 10,76 | 255,82 | -3,8 | -26,09 |
| Додаткова заробітна плата | 7,28 | 138,88 | 5,38 | 127,91 | -1,9 | -26,09 |
| Нарахування на заробітну плату | 10,37 | 192,21 | 7,67 | 182,26 | -2,7 | -26,04 |
| Утримання та експлуатація обладнання | 61,02 | 1130,64 | 73,04 | 1735,79 | 12,02 | 19,69 |
| Загальногосподарські витрати | 19,21 | 356,0 | 14,98 | 356,0 | -4,23 | -22,02 |
| Загальновиробничі витрати | 47,8 | 885,78 | 54,57 | 1296,96 | 6,77 | 14,16 |
| Підсумок виробничої собівартості | 831,16 | - | 751,19 | - | -79,97 | -9,62 |
| Позавиробничі витрати | 10,79 | 200,0 | 10,79 | 256,53 | - | - |
| Повна собівартість | 841,95 | - | 761,98 | - | -79,97 | -9,50 |
Як видно з таблиці 6.7 витрати на одну тонну цукру-піску порівняно з 1997 роком зменшились на – 79,97 гривень. Тобто, внаслідок впровадження даного заходу собівартість однієї тонни цукру піску зменшилась. А саме зменшились витрати за статею сировина, допоміжні матеріали, основна та додаткова заробітна плата, загальногосподарчі витрати. Однак зросли витрати на утримання та експлуатацію обладнання, внаслідок вводу нового обладнання, також збільшились загальногосподарчі витрати.
Дані для остаточного розрахунку собівартості та ефективності капіталовкладень наведемо в таблицях 6.8, 6.9, 6.10.
Таблиця 6.8. Розрахунок повної собівартості обсягу виробництва по Острозькому цукровому заводу
| Назва продукції | До реконструкції | Після реконструкції | ||||
| Кількість тонн | Ціна за 1 тонну, грн. | Повна собівартість, тис.грн. | Кількість тонн | Ціна за 1 тонну, грн. | Повна собівартість, тис.грн. | |
| Цукор-пісок | 18529 | 841,95 | 15600,49 | 23766 | 761,98 | 18109,22 |
| Жом | 137390 | 5,00 | 686,95 | 152654 | 5,00 | 763,27 |
| Меляса | 7580 | 93,00 | 704,94 | 8033 | 93,00 | 747,07 |
| Всього | - | - | 16992,38 | - | - | 19619,56 |
Таблиця 6.9.Розрахунок випуску продукції в вартісному виразі
(до реконструкції)
| Назва продукції | Одиниці виміру | Обсяг виробництва | Обсяг вирбництва у вартісному виразі | |
| За 1 тонну | Всього, тис.грн. | |||
| Цукор-пісок | тонн | 1829 | 980,00 | 18158,42 |
| Жом | тонн | 137390 | 5,00 | 686,95 |
| Меляса | тонн | 7580 | 93,00 | 704,94 |
| Всього | - | - | - | 19550,31 |
Таблиця 6.10.Розрахунок випуску продукції в вартісному виразі
(після реконструкції)
| Назва продукції | Одиниці виміру | Обсяг виробництва | Обсяг виробництва у вартісному виразі | |
| За 1 тонну | Всього, тис. грн. | |||
| Цукор-пісок | тонн | 23766 | 980,00 | 23290,68 |
| Жом | тонн | 152654 | 5,00 | 763,27 |
| Меляса | тонн | 8033 | 93,00 | 747,07 |
| Всього | - | - | - | 24801,02 |
З допомогою цих даних розраховуємо наступну таблицю 6.11, та таблицю проектної калькуляції (таблиця 6.7)
Для визначення ефективності необхідно знати термін окупності капіталовкладень
Термін окупності капіталовкладень розраховуємо за формулою:
Ток.= КВдод./(Пр.П-Н+Азм.), (6.2)
де: Ток. – термін окупності капіталовкладень, роки;
Пр.П – приріст прибуткупідприємства, тис.грн.
Н – нарахування на прибуток підприємства , тис.грн.
Азм.- зміна амортизації, тис.грн.
П=О-С (6.3)
де: О- обсяг виробництва у діючих цінах відповідного року, тис.грн.;
С – собівартість виробництва проектного періоду, тис.грн.;
П- прибуток підприємства, тис.грн.
П=24801,02-19619,56=5181,46 тис.грн.
Пр.П= Ппроект.-Пбаз., (6.4)
де: Ппроект. – прибуток підприємства після реконструкції, тис.грн.;
Пбаз. – прибуток підприємства до реконструкції, тис.грн.
Пр.П=5181,46-3283,48=1897,98 тис.грн.
Розрахувавши додатковий прибуток підприємства, можемо розрахувати термін окупності капіталовкладень.
Ток.=10578,3/(2223,53-667,059+1016,33)=4,1 років.
В таблиці 6.11 розглянемо основні показники , що характеризуватимуть ефективність впровадження данного заходу.
Таблиця 6.11.Розрахунок рентабельності виробничих фондів та строку окупності капіталовкладень.
| № п/п | Назва показників | Одиниці виміру | Показники | Відхилення | ||
| До реконструкції | Після реконструкції | Абсолютне (+,-), тис.грн. | Відносне, % | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | Виробнича потужність | Тис.тонн в зміну | 1,7 | 1,9 | 0,2 | 11,76 |
| 2 | Обсяг виробництва у діючих цінах відповідного року | Тис.грн | 19950,31 | 24801,02 | 4850,71 | 24,31 |
| 3 | Обсяг виробництва в натуральному виразі: -цукор -меляса -жом | Тонн Тонн Тонн | 18529 7500 137390 | 23766 8033 152654 | 5237 533 15264 | 28,6 7,11 11,11 |
| 4 | Повна собівартість 1 тонни цукру | Грн. | 841,95 | 761,98 | -79,97 | -9,5 |
| 5 | Повна собівартість обсягу виробництва | Тис.грн. | 16992,38 | 19619,56 | 2627,18 | 15,46 |
| 6 | Прибуток | Тис.грн. | 2957,93 | 5181,46 | 2223,53 | 75,1 |
| 7 | Приріст прибутку | Тис.грн. | - | 2223,53 | - | - |
| 8 | Прибуток на одну гривню обсягу виробництва | Грн. | 0,15 | 0,21 | 0,06 | 40 |
| 9 | Витрати на одну гривню обсягу виробництва | Грн. | 0,85 | 0,79 | -0,06 | -7,06 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 10 | Вартість основних промислово-виробничих фондів: введені виведені | Тис.грн. Тис.грн. Тис.грн. | 19683 9979 1225 | 28437 - - | 8754 - - | 44,47 - - |
| 11 | Фондовіддача | Тис.грн. | 0,99 | 0,87 | -0,12 | -12,12 |
| 12 | Середньоспискова чисельність промислово-виробничого персоналу | Чол. | 342 | 334 | -8 | -2,4 |
| 13 | Продуктивність праці | Грн. | 58334 | 74255 | 15921 | 27,29 |
| 14 | Додаткові капіталовкладення | Тис.грн. | - | 10578,3 | - | - |
| 15 | Рентабельність продукції | % | 17 | 26,4 | 9,4 | - |
| 16 | Строк окупності капіталовкладень | років | - | 4,1 | - | - |
| 17 | Коефіцієнт загальної ефективності капіталовкладень | % | - | 0,24 | - | - |
Після впровадження даного заходу можна зробити такі висновки, щодо покращання ефективності роботи підприємства.
Реконструкція промислових об’єктів Острозького цукрового заводу із збільшенням виробничої потужності від 1,7 до 1,9 тис. тонн перероблення цукрового буряку за добу технічно можлива, господарчо необхідна та з економічної точки зору раціональна і доцільна.
Сировинне забезпечення заводу відбувається в основному із сировинної зони бурякосіяння.
Строк окупності капіталовкладень, необхідних для здійснення реконструкції, складає 4,1 роки та не перевищує нормативів.
Коефіцієнт загальної ефективності капіталовкладень дорівнює 0,24.
Підвищення виробничої потужності Острозького цукрового заводу на 0,23 тонни перероблення цукрового буряку за добу приведе до скорочення тривалості сокодобування по переробці запланованого обсягу сировини на 18 діб.
В результаті реконструкції відбудеться покращання основних техніко-економічних показників роботи заводу:
річний випуск основної та супутньої продукції в натуральному виразі складе:
цукор-пісок 23766 тонн
меляса 8033 тонн
жом 152654 тонн
реалізація обсягу виробництва збільшиться на 24,31% і складе 4850,71 тис.грн.;
додатковий прибуток в результаті реконструкції складе 2223,53 тис.грн.;
продуктивність праці по виробленню продукції на 1 робітника промислово-виробничого персоналу збільшиться на 27,29%;
собівартість 1 тонни цукру знизиться з 841,95 грн. до 761,98 грн.;
зменшення собівартості приведе до покращання показника- витрати на 1 гривню обсягу виробництва. Цей показник зменшиться із 0,85 грн. до 0,79 грн.;
рентабельність продукції збільшилась з 17% до 26,4%.
В наслідок реконструкції спостерігається деяке зниження показника фондовіддачі з 0,99 грн. до 0,87 грн. основних виробничих фондів.
Це пояснюється тим, що значну питому вагу у вартості основних виробничих фондів більше 60% складають будівлі та споруди, які не впливають на обсяг виробництва.
Виходячи з вищевикладеного аналізу основних техніко-економічних показників роботи Острозького цукрового заводу, його реконструкцію із нарощенням виробничої потужності від 1,7 до 1,9 тис. тонн перероблення цукрового буряку за добу слід вважати економічно доцільним заходом.
6.2.Впровадження автоматизованої системи управління виробничим процесом випарної станції ВАТ “Острозький цукровий завод”Розрахунок економічної ефективності впровадження автоматизованої системи управління виробничим процесом випарної станції (АСУВП), виконаний шляхом порівняння техніко-економічних показників роботи заводу до та після впровадження заходу.
Економічна оцінка ефективності роботи Острозького цукрового заводу, виконана шляхом визначення:
Підвищення виходу цукру за рахунок скорочення, невраованих витрат цукру, тобто за рахунок оптимізації процесу випаровування.
Зниження питомих витрат умовного палива.
Зниження собівартості цукру-піску, як результату проведеного заходу з врахуванням додаткових витрат на амортизацію та поточний ремонт.
Вихідні дані для розрахунку наведено в таблиці 6.12.
6.2.1.Розрахунок цукру-сирцю після впровадження
АСУВП.
Згідно з науково-дослідними розробками ВНДІЦП втрати цукру внаслідок впровадження АСУВП випарної станції склали 0,07% до маси цукрового буряку.
Виходячи із цих даних отримаємо додатковий вихід цукру:
166100х0,07/100=116,27 тонни
За даними таблиці 6.12 вартість 1 тонни цукру становить – 980 грн.
Звідси випливає, що ми отримали додатковий вихід цукру на суму:
980х116,27=113,94 тис.грн.
Оскільки ми отримали збільшення обсягу виробництва, то обсяг цукру після впровадження заходу складатиме:
18529+116,27=18645,27 тонни
Таблиця 6.12.Вихідні дані для розрахунку впровадження АСУВП випарної станції на Острозькому цукровому заводі.
| № п/п | Показники | Одиниці виміру | Величина показника до впровадження заходу |
| 1 | Виробнича потужність | Тис.тонн буряку на добу | 1,7 |
| 2 | Тривалість сокодобування | Діб | 111 |
| 3 | Буряк до перероблення | Тис.тонн | 166,1 |
| 4 | Скорочення неврахованих втрат цукру | % до маси буряку | 0,07 |
| 5 | Додатковий виробіток цукру-піску | Тонн | 116,2 |
| 6 | Зниження витрат умовного палива | % до маси буряку | 0,1 |
| 7 | Економія натурального палива (мазута) | Тонн | 166,1 |
| 8 | Вартість (ціни 1998 року): 1 тонни цукру-піску 1 тонни мазуту | Грн. Грн. | 980,0 147,1 |
| 9 | Орієнтовані капітальні вкладення на встановлення засобів автоматизації | Тис.грн. | 160 |
| 10 | Норма амортизаційних відрахувань на повне відновлення | % | 15 |
| 11 | Середній рівень витрат на ремонт та утримання обладнання | % | 40 |
0 комментариев