Навигация
Планирование себестоимости продукции
30798
знаков
32
таблицы
0
изображений
9. Планирование себестоимости продукции
Расчёт амортизационных отчислений
Таблица 18 - Ремонт амортизационных отчислений и отчислений в фонд ремонтов
| Основные фонды цеха и других объектов | Средняя норма амортизации, % | Процент отчислений в фонд ремонтов | Стоимость фондов, млн. руб. | Амортизационные отчисления, млн. руб. | Отчисления в фонд ремонтов, млн. руб. |
| Лесопильный цех Здания | 1,2 | 2,0 | 11,42 | 0,14 | 0,23 |
| Сооружения | 5,8 | 4,6 | 15,62 | 0,91 | 0,72 |
| Инвентарь | 7,6 | 8,0 | 1,21 | 0,09 | 0,1 |
| Итого на цеховые расходы | 28,25 | 1,14 | 1,05 | ||
| Силовые машины | 6,6 | 5,8 | 8,41 | 0,56 | 0,49 |
| Рабочие машины | 10,0 | 7,6 | 12,62 | 1,26 | 1,0 |
| Измерительные устройства | 13,0 | 10,0 | 4,8 | 0,62 | 0,48 |
| Транспорт | 12,5 | 10,5 | 4,2 | 0,53 | 0,44 |
| Инструмент | 20,0 | 6,0 | 1,8 | 0,36 | 0,11 |
| Итого на содержание оборудования | 31,83 | 3,33 | 2,52 | ||
| Всего по цеху | 60,08 | 4,47 | 3,57 | ||
| Производство щепы | 16,7 | 12,4 | 0,16 | 0,03 | 0,02 |
| Сушильный цех | 8,0 | 10,2 | 2,0 | 0,16 | 0,2 |
| Цех столярных изделий | 8,2 | 7,5 | 1,94 | 0,16 | 0,15 |
| Паросиловой цех | 4,5 | 9,4 | 2,0 | 0,09 | 0,18 |
| Прочие цеха | |||||
| Общезаводские объекты | 4,2 | 3,4 | 1,15 | 0,05 | 0,04 |
| Всего по предприятию | 67,33 | 4,96 | 4,16 |
Задание по выработке тепловой энергии, Гкал 3,5
Для других цехов 2,543
Итого 6,043На самообслуживание и потери 0,242
Всего ,6,285
Таблица 19 - Смета расходов паросилового цеха| Статьи расходов | Расходы, млн. руб. |
| З/пл. рабочих основная и дополнительная | 0,3846 |
| З/пл. ИТР, служащим и МОП | 0,1049 |
| Отчисления на социальные нужды | 0,1909 |
| Материалы | 0,0406 |
| Топливо | 0,0414 |
| Энергия | 0,0012 |
| Износ малоценных предметов | 0,3 |
| Амортизация основных фондов | 0,09 |
| Ремонт основных фондов | 0,18 |
| Услуги транспорта | 0,375 |
| Охрана труда | 0,0164 |
| Прочие расходы | 0,0984 |
| Итого | 1,8234 |
| Общезаводские расходы | |
| Всего затрат | 1,8234 |
| Себестоимость 1 Гкал, тыс. руб. | 0,352 |
Распределение тепловой энергии и расходов
| Продукция и потребители энергии | Кол-во энергии, Гкал | Сумма, млн. руб. |
| Транспортно-складские расходы | 1,14 | 0,4013 |
| Сушка пиломатериалов для цеха столярных изделий: дверные блоки | 1,8 | 0,6336 |
| Прочие потребители | 1,153 | 0,4058 |
| Итого | 4,093 | 1,4407 |
| Реализация на сторону | 0 | 0 |
| Всего | 4,09 | 1,4407 |
| Статьи расходов | Расходы, млн. руб. |
| З/пл. основная и дополнительная | 0,4973 |
| рабочих | 0,3063 |
| З/пл. ИТР, служащим и МОП | 0,1291 |
| Отчисления на социальные нужды | 0,1939 |
| Материалы | 0,4544 |
| Топливо и энергия | 0,7229 |
| Ремонт основных фондов | 0,156 |
| Услуги транспорта | 0,3862 |
| Охрана труда | 0,036 |
| Прочие расходы | 0,0865 |
| Итого | 2,9726 |
| Себестоимость сушки 1м3 пиломатериалов | 0,0523 |
| Статьи расходов | Расходы , млн. руб. | |||||
| з/п | отчисления | материалы | амортизация, энергия, услуги | Всего | ||
| % стоимости ОФ | млн. руб. | |||||
| Амортизация оборудования и транспортных средств | Х | -Х | Х | Х- | 3,33 | |
| Эксплуатация оборудования | 0,179 | 0,0686 | 1,8 | 0,5729 | 3,33 | 4,1505 |
| Энергия | Х | -Х | Х- | -Х | 1,279 | |
| Ремонт оборудования и транспортных средств | 0,2505 | 0,0977 | 0,7003 | 0,7003 | 3,33 | 4,3785 |
| внутризаводские перемещения грузов | Х | -Х | Х- | Х- | 0,05 | |
| Износ МБП | 0,2196 | 0,0856 | 1,2 | 0,382 | -Х | 0,6872 |
| Прочие расходы | Х | -Х | -Х | -Х | -Х | |
| Всего расходов | 13,8752 | |||||
| Группы пиловочного сырья | Кол-во сырья | Стоимость сырья | Транспортно-складские работы | |||
| % к итогу | тыс. м3 | цена 1м3, тыс. руб. | всего, млн. руб. | на 1м3, тыс. руб. | Всего, млн. руб. | |
| 1 сорт | 25 | 14,2 | 0,425 | 6,035 | 0,0994 | |
| 2 сорт | 35 | 19,88 | 0,315 | 6,262 | 0,1392 | |
| 3 сорт | 35 | 19,88 | 0,205 | 4,075 | 0,1392 | |
| 4 сорт | 5 | 2,84 | 0,195 | 0,554 | 0,0199 | |
| Всего | 100 | 56,8 | --- | 16,926 | --- | 0,396 |
| Статьи расходов | Расходы в …. г., млн. руб. |
| Содержание аппарата управления цеха, всего в том числе: а) з/п основная и дополнительная б) отчисления на соц. нужды | 3,3407 2,4034 0,9373 |
| Амортизация здания и сооружений и инвентаря цеха | 1,14 |
| Содержание здания сооружений и инвентаря цеха | 0,424 |
| Ремонт (все виды) зданий, сооружения и инвентаря | 1,05 |
| Испытания, опыты исследования, рационализация и изобретательство | 0,0595 |
| Охрана труда (расходы в цехе) | 1,483 |
| Износ малоценного и быстроизнашиваемого инвентаря | 0,0283 |
| Прочие расходы | 0,01881 |
| Непроизводственные расходы (потери от простоев и порчи имущества; недостача материальных ценностей) | 0,714 |
| Всего | 8,4246 |
| Статьи расходов | Сумма расходов на …. г., млн. руб. |
| А. Расходы по управлению | 7,1608 |
| 1. Оплата труда аппарата управления предприятия | 2,4034 |
| 2. Отчисления на социальные нужды | 0,9373 |
| 3. Служебные командировки и перемещения | 0,1923 |
| 4. Расходы на содержание лесовозного транспорта | 0,8929 |
| 5. Расходы по совершенствованию технологии, организации производства | |
| 6. Расходы на обслуживание производственного процесса | 0,3538 |
| 7. Прочие расходы (реклама, представительство и др.) | 2,3811 |
| Б. Общехозяйственные расходы | 5,3245 |
| 8. Содержание прочего общехозяйственного персонала | |
| 9. Амортизация и содержание зданий, сооружений и инвентаря общего назначения, включая ремонт | 2,019 |
| 10. Охрана труда | 0,2123 |
| 11. Подготовка и переподготовка кадров | 0,2359 |
| 12. Непроизводственные расходы | 0,7143 |
| 13. Прочие расходы (в том числе: налоги, сборы, отчисления, плата за кредит и т. д.) | 2,143 |
| Калькуляционные статьи затрат | Сумма расходов в …. г. | |
| на весь объём, млн. руб. | на 1м3, тыс. руб. | |
| Сырьё по ценам приобретения | 16,926 | 0,449 |
| Транспортно-складские расходы | 0,396 | 0,01 |
| Возвратные отходы (вычитаются) | 1,206 | 0,032 |
| Основная з/п производственных рабочих | 4,6182 | 0,123 |
| Дополнительная з/п производственных рабочих | 0,5542 | 0,015 |
| Отчисления на социальные нужды | 2,0172 | 0,054 |
| Расходы на подготовку и освоение производства | 3,3384 | 0,089 |
| Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | 4,1505 | 0,11 |
| Цеховые расходы | 7,6691 | 0,204 |
| Прочие производственные расходы | 0,1534 | 0,004 |
| Общехозяйственные расходы | 3,5589 | 0,095 |
| Производственная себестоимость валового выпуска | 17,332 | 0,46 |
| Себестоимость внутризаводского оборота | 2,5778 | 0,068 |
| Производственная себестоимость товарного выпуска | 14,7462 | 0,466 |
| Коммерческие расходы | 0,189 | 0,005 |
| Полная себестоимость товарного выпуска пиломатериалов | 14,9352 | 0,472 |
| Калькуляционные статьи затрат | Затраты в тыс. руб. | |
| Всего | на 1м3 | |
| Сырьё (за вычетом стоимости отходов) | 659 | 0,173 |
| Оплата труда производственных рабочих | 177,1 | 0,0466 |
| Отчисления на социальные нужды | 69,1 | 0,0182 |
| Расходы на подготовку и освоение производства | 9,5 | 0,0025 |
| Расходы на содержание и обслуживание оборудования | 25,2 | 0,0066 |
| Цеховые расходы | 758,4 | 0,1996 |
| Общехозяйственные расходы | 479,2 | 0,1261 |
| Прочие производственные расходы | 65,3 | 0,0172 |
| Производственная себестоимость товарного выпуска | 2242,8 | 0,5902 |
| Коммерческие расходы | 15,9 | 0,0042 |
| Полная себестоимость товарного выпуска | 2258,7 | 0,5944 |
Таблица 27 - Схема цеховых расходов производства столярных изделий
| Статьи расходов | Расходы в … г., млн. руб. |
| 1.Содержание аппарата управления цеха, всего в том числе: а) з/п основная и дополнительная | 0,6678 0,4839 |
| б) отчисления на социальные нужды | 0,1877 |
| 2. Амортизация зданий сооружений и инвентаря | 0,096 |
| 3. Содержание зданий сооружений и инвентаря цеха | 0,0291 |
| 4. Ремонт (все виды) зданий, сооружений и инвентаря | 0,09 |
| 5. Испытания, опыты исследования, рационализация | 0,0252 |
| 6. Охрана труда (расходы в цехе) | 0,864 |
| 7 Износ малоценного и быстроизнашиваемого инвентаря | 0,0019 |
| 8. Прочие расходы | 0,0444 |
| 9. Непроизводственные расходы (потери от простоев и порчи имущества; недостача материальных ценностей) | 0,3024 |
| 10. Всего | 2,1208 |
| Калькуляционные статьи расходов | Затраты | |
| на весь объём, млн. руб. | на 1м2, тыс. руб. | |
| 1. Сырьё и материалы | 2,5758 | 0,0245 |
| 2. Возвратные отходы | --- | --- |
| 3. Покупные изделия и полуфабрикаты | 0,903 | 0,0086 |
| 4. Сушка древесных материалов | 2,971 | 0,0283 |
| 5. Топливо и энергия на технологические нужды | 0,3032 | 0,0029 |
| 6. Оплата труда производственных рабочих | 5,7238 | 0,0545 |
| 7. Отчисления на социальные нужды | 2,2323 | 0,0213 |
| 8. Расходы на подготовку и освоение производства | 0,378 | 0,0036 |
| 9. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (включая амортизацию с оборудованием и отчисления в фонд ремонта) | 0,124 | 0,0012 |
| 10. Цеховые расходы | 2,1208 | 0,0202 |
| 11. Общехозяйственные расходы | 1,2864 | 0,01022 |
| 12. Потери от брака | 0,378 | 0,0012 |
| 13. Прочие производственные расходы | 0,5225 | 0,005 |
| 14. Производственная себестоимость | 19,6588 | 0,1872 |
| 15. Коммерческая себестоимость | 0,391 | 0,0037 |
| 16. Полная себестоимость продукции цеха | 20,0498 | 0,191 |
| Продукция | Объём реализуемой продукции | Полная с/с, млн. руб. | Реализуемая продукция, млн. руб. | Результат реализации | ||
| ед. изм. | кол-во | прибыль (убыток), млн. руб. | % рентабе-льности | |||
| Пиломатериалы | тыс. м3 | 23,24 | 14,9352 | 12,1855 | (2,7497) | -18,4 |
| Дверные блоки | тыс. м2 | 105 | 20,0498 | 25,2 | 5,1502 | 25,7 |
| Щепа технологическая | тыс. м3 | 3,8 | 2,2587 | 0,418 | (1,8407) | -81,5 |
| Тепловая энергия на сторону | ||||||
| Итого | --- | --- | 37,2437 | 37,8035 | 0,5598 | 1,5 |
| Показатели | Единица измерения | Значения показателей |
| Товарная продукция | млн. руб. | 43,0607 |
| Реализация продукции | млн. руб. | 37,8035 |
| Объём производства пиломатериалов (товарный выпуск) | тыс. м3 | 31,64 |
| Объём производства столярных изделий | тыс. м2 | 105 |
| Численность ППП | человек | 206 |
| Выработка на одного работающего ППП | млн. руб. | 0,209 |
| Фонд оплаты труда | млн. руб. | 13,1972 |
| Среднегодовая з/п одного работающего | млн. руб. | 0,064 |
| Стоимость ОППФ | млн. руб. | 60,80 |
| С/с товарной продукции | млн. руб. | 37,2437 |
| Затраты на тысячу руб. товарной продукции | руб. | 865 |
| Балансовая прибыль | млн. руб. | 0,5598 |
| Рентабельность: а) по отношению к с/с | % | 1,5 |
| б) по отношению к производственным фондам | % | 0,80 |
,
где ПБ – балансовая прибыль, млн. руб.;
По завершению планируемого периода, финансовое положение данного предприятия будет выглядеть следующим образом: прибыль составит 560 тыс. руб. Данную сумму можно использовать в дальнейшем развитии производства.
Необходимо обратить внимание на низкорентабельные разделы, а именно на участок техщепы, где идёт не полное использование техщепы. А также цех производства пиломатериалов. Также необходимо минимизировать расходы на производство, что приведёт к снижению себестоимости и увеличению прибыли. Необходимо закупать более высококачественное сырьё, как следствие будет меньше отходов и степень использования сырья вырастет.
Похожие работы
... трудовые измерители. Примером их могут служить нормо-часы, т. е. затраты нормированного рабочего вре-. мени на изготовление продукции. Эти показатели применяются при составлении производственной программы цехов и участков с большой номенклатурой изготовляемых полуфабрикатов и деталей. Трудовые измерители не могут быть использованы в качестве основных для характеристики объема производства ...
... детских торжеств, праздников, юбилеев 2. ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛ При разработке проектов различных типов предприятий общественного питания осуществляется предварительно ряд технологических расчетов. Эти расчеты позволяют определить производственную программу проектируемого предприятия, численность работников, виды и количество используемого технологического оборудования, площади отдельных ...
... можно определить как отношение прибыли за анализируемый период умноженная на 100% к основным фондам. Рентабельность предприятия ООО "Тихий Дон" следовательно будет составлять Рентабельность=П*100%/Оф=9590*100/17102=56,1 Эффективность производственной программы характеризуют рентабельность продукции, рентабельность продаж. Рентабелъностъ продукции (Ри) (окупаемость издержек) рассчитывается ...
... » в электрокорундовой форме Данный раздел представляет собой разработку процесса изготовления отливки-представителя, взятой из производственной программы проектируемого цеха. Технология её изготовления должна соответствовать одному из принятых в проекте технологических процессов. Можно разрабатывать более совершенные технологии изготовления отливки для сокращения брака, снижения трудоемкости, ...
0 комментариев