Производственное планирование

2.4 Производственное планирование

Потребность в автотранспортных средствах, необходимых для перевозки конкретного вида грузов, рассчитывается по формуле:

 (2.4.1)

Где общий перевозок груза, т

производительность одного автомобиля, т

(принимаем 28 автомобилей)

 

2.5 Организационный план

Годовой фонд рабочего времени одного водителя в днях рассчитывается следующим образом:

Ф_дн = D_к – (D_в + D_п + D_о + D_пр), (2.5.1.)

где Ф_дн – годовой фонд рабочего времени одного водителя, дни;

D_к – календарное число дней в году; 365дней

D_в – количество выходных дней в году; 104дня

D_п – количество праздничных дней в году; 9дней

D_о – число дней отпуска водителя за год; 28

D_пр – количество дней невыхода на работу по уважительным причинам (бюллетень, государственные обязанности),10дней

Дней

Фонд заработной платы водителей включает фонд основной заработной платы и фонд дополнительной заработной платы.

Сдельные расценки, установленные за тонну перевезенного груза (С_т) и тонно-километр транспортной работы (С_ткм), имеют следующие значения:

С_т = 0,37 руб./т,

С_ткм =1,6 руб./т.км.

Переходим к определению фонда заработной платы:

ЗП_сд = С_т×Q_г + С_т/км × Р_т/км, руб (2.5.2)

где ЗП_сд – сдельный фонд заработной платы;

Q_г – объем перевозок данного груза данными автомобилями, т;

Р_т/км – транспортная работа при осуществлении перевозок данного груза соответствующими автомобилями, т.км.

ЗП_сд =0,37*30592+1,6*4741790=7598183Руб.

Фонд дополнительной заработной платы определяется по формуле:

руб (2.5.3)

Где Коэффициент учитывающий надбавки, доплаты и премии

7598183*0,22=1671600Руб.

Годовой фонд заработной платы определяется по формуле:

руб (2.5.4)

7598183+1671600=9269783Руб,

Сдельный фонд заработной платы одного водителя определим по формуле:

руб (2.5.5)

271364Руб

Расчетные данные приведены в следующей таблице:

Таблица 2.5.1

Показатели по труду и заработной плате для работников АТП

№	Показатель	Значение показателя
1	Годовой фонд рабочего времени одного водителя, руб	214
2	Сдельные расценки, установленные за тонну перевезенного груза (Ст)руб/т.	1,6
3	Сдельные расценки, установленные тонно-километр транспортной работы (Сткм),руб.т.км	0,37
4	Сдельный фонд заработной платы одного водителя, руб	271364
5	Количество водителей, чел	28
6	Годовой фонд заработной платы, руб	9269783

2.6 Финансовый план

Задачей раздела является общая экономическая оценка производственной деятельности предприятия на основе сопоставления его доходов и себестоимости перевозок за определенный период.

Себестоимость автотранспортных перевозок определяется путем калькулирования затрат по всем статьям и элементам расходов. калькуляция себестоимости состоит из следующих статей:

-          материальные затраты;

-          затраты на оплату труда;

-          отчисления на социальные нужды;

-          амортизация основных фондов;

-          прочие(накладные) расходы.

Материальные затраты являются самой крупной статьей затрат в себестоимости автотранспортных перевозок. Они состоят из следующих элементов.

1)   Затраты на топливо для бортовых автомобилей рассчитываются с учетом стоимости топлива на данный момент по следующей формуле:

С_m = , руб (2.6.1)

где H_км – базовая норма расхода топлива, л/100 км;

H_mкм – дополнительная норма расхода топлива на 100 т.км транспортной работы. Установлена в размере 2,0 литра для карбюраторных двигателей, и 1,3 литра – для дизельных.

L – общий годовой пробег всех автомобилей, км;

W – грузооборот, т.км;

K_m – коэффициент, учитывающий дополнительный расход топлива на внутригаражные нужды, надбавку на зимнее время и др. (К_m= 1,05…1,15);

Ц_л – цена одного литра топлива, руб.

С_m = ,

2) затраты на смазочные и эксплуатационные материалы. Расход этих материалов нормируется в зависимости от расхода топлива, поэтому в укрупненных расчетах их затраты можно принять в размере 10-15% от затрат на топливо.

3) Затраты на шины (С_ш) определим по формуле:

С_ш = , руб (2.6.2.)

где Н_ш – норматив затрат на воспроизводство шин, руб./шт.

n_ш – количество шин на автомобиле(без учета запасного колеса);

С_ш = ,

4)Затраты на запасные части и материалы для технического обслуживания и ремонта подвижного состава определим по формуле:

С_ТО,ТР = , руб (2.6.3.)

где Н_ТО,ТР – норма затрат на ТО и ТР, руб./1000км.

С_ТО,ТР = ,

5) Материальные затраты на содержание и ремонт производственно-технической базы предприятия. Эти затраты можно принять в размере 4-5% от стоимости ПТБ.

Стоимость ПТБ(по заданию 59400000руб)

 (2.6.4)

Затраты на оплату труда персонала предприятия указаны в исходных данных (методика расчета приведена в пункте 2.5.).

Отчисления на социальные нужды представляют собой единый социальный налог и определяются в процентах от фонда заработной платы. Эти отчисления направляются в общегосударственный пенсионный фонд, в фонд социального страхования и на обязательное медицинское страхование. Ставка налога устанавливается действующим законодательством Российской Федерации (на 2005 г. ставка налога 26%).

 (2.6.5)

Амортизация складывается из амортизации подвижного состава и амортизации производственно-технической базы предприятия, она определяется по формулам:

А_ПТБ = С_ПТБ(2.6.6.)

А_ПС = (С_ПС*_, (2.6.7.)

где С_ПТБ ;С_ПС - среднегодовая стоимость производственно-технической базы и подвижного состава соответственно, руб.;

L_Г – годовой пробег автомобиля, км;

Н.А. –норма амортизации для _ПТБ и _ПС, %.

А_ПТБ =

А_ПС=

Сумма всех затрат без накладных расходов

Прочие (накладные) расходы составляют порядка 7-10% от суммы предыдущих статей в калькуляции себестоимости автоперевозок.

_{, (2.6.8)}

Себестоимость перевозок АТП составит:

 

 (2.6.9)

Расчетные данные приведены в следующей таблице.

Таблица 2.6.1.

Себестоимость перевозок АТП

№ п/п	Показатель	Значение показателя, тыс.руб.
1	Затраты на топливо	9672152
2	Затраты на смазочные и эксплуатационные материалы	1450823
3	Затраты на шины	529200
4	Затраты на ТО и ТР	982800
5	Материальные затраты на содержание ПТБ	2970000
6	Амортизация	5637600
7	Заработная плата	9269783
8	Отчисления	2410143
9	Накладные расходы	23922501
	Итого	35227076

Общий объем доходов определяется в плане как сумма доходов от перевозок и доходов от выполнения транспортно-экспедиционных работ, погрузочно-разгрузочных операций и прочих работ и услуг.

Расчет доходов от перевозок производится на основании плана перевозок и действующих договорных тарифов путем умножения тарифа на объем перевозок.

 (2.6.10)

Где уровень тарифа за перевозку(25%)

Прибыль АТП рассчитаем по формуле:

 (2.6.11)

Рентабельность перевозок рассчитаем по формуле:

 (2.6.12)

Данные расчетов приведены в следующей таблице.

Таблица 2.6.2.

Финансовые результаты деятельности АТП

№	Показатель	Значение показателя, тыс.руб.
1	Общий доход	44033385
2	Себестоимость перевозок	35227076
3	Прибыль АТП	8806769
4	Рентабельность перевозок	25%

Список использованной литературы

1.         Анисимов А.П. Экономика, организация и планирование автомобильного транспорта.

2.         Бычков В.П. Предпринимательская деятельность на автомобильном транспорте / В.П.Бычков.- СПб.:Питер ,2004.-448с.

3.         Малышев А.И. Экономика автомобильного транспорта : учебник для вузов / А.И.Малышев - М.: Транспорт, 1983. – 336с.

4.         Туревский И.С. Экономика и управление автотранспортным предприятием: учебное пособие / И.С.Туревский. - м.: Высшая школа, 2005. – 222с

Дополнительная литература.

1. Бусыгин А.Р. Предпринимательство. Основной курс : : учебник для : вузов / А.Р. Бусыгин. – М.: ИНФРА-М, 1997. - 608с.

2. Новые нормы расхода топлива и смазочных материалов на автомобильном транспорте.- М.: ИНФРА - М, 2003 74с.

3. Перевозки грузов / под ред. В.И.Савина.- М.: «Дело и сервис», 2002.- 384с.

4, Экономика и организация внешнеторговых перевозок: учебник / под ред.проф. К.И.Холопова.- М.: Юрист, 2000.- 684с.

Приложение

№ п/п	Показатель	3 вариант
1	Марка автомобиля	КАМАЗ 5320
2	Среднесписочное количество автомобилей	28
3	Годовой пробег одного автомобиля, тыс.км	54
4	Годовой пробег с грузом, тыс.км	40
5	Нормы амортизации подвижного состава, %/1000км	0,3
6	Стоимость производственно-технической базы, тыс.руб.	59400
7	Норма амортизации ПТБ, %	3
8	Среднее время использования подвижного состава в сутки, час	7,4
9	Грузоподъемность номинальная, т	8
10	Дни пребывания автомобилей в хозяйстве	365
11	Дни пребывания автомобилей в эксплуатации, дн	258
12	Среднее расстояние перевозки, км	70
13	Среднетехническая скорость, км/ч	35
14	Среднеэксплуатационная скорость, км/ч	28
15	Среднесуточный пробег, км	190
16	Фактическая грузоподъемность одного автомобиля, т	6
17	Время простоя под погрузочно-разгрузочными операциями, ч	4,5
18	Коэффициент, учитывающий надбавки, доплаты и премии	0,22
19	Базовая норма расхода топлива л/100км	25
20	Нормы затрат на шины на 1000 км пробега, руб.	35
21	Норма затрат на ТО, ТР, руб./1000км	650
22	Стоимость автомобиля, руб.	850000
23	Сдельная расценка за 1 тонну перевезенного груза, руб./т	0,37
24	Сдельная расценка за т.км транспортной работы, руб./т.км	1,6
25	Уровень тарифа за перевозку (установлен в % от себестоимости)	25