Дополнительная зарплата

2.3.2 Дополнительная зарплата

И _дзп= (И _озп/(12 * 25,25)) * N_ср

Где N_ср - среднее количество дней отдыха, болезни и выполнения государственных обязанностей работников теплосети..

N_ср= 24 дня;

И _дзп= 3636120 / (12*25,25)*24 = 288009,5 руб/год;

2.3.3 Начисления на заработную плату

И_н = j * (И_озп+ И_дзп)/100,

где j - процент начислений на основную и дополнительную зарплату.

j = 35,6 %

И_н = 35,6 * (3636120+ 288009,5)/100 = 1396990,102руб/год;

И _зп = 5,32112 млн. руб/год

2.4 Расчет фонда амортизации

По этой статье в себестоимости передачи тепловой энергии учитываются амортизационные отчисления на полное восстановление ( реновацию ) основного и вспомогательного оборудования, а также отчисления на реновацию и капитальный ремонт зданий и сооружений.

Сумма амортизационных отчислений по основным фондам теплосети,

И_ам = (К_бал * а_ср)/100

Где К_бал - общая балансовая стоимость оборудования, зданий и т.п. теплосети;

а_ср - средняя по основным фондам норма амортизации на полное восстановление (реновацию ), %.

К_бал= 83,3 млн руб/год; а_ср = 4 %;

И_ам = (83,3* 4)/100 = 3,332 млн руб/год;

2.5 Расчет затрат на текущие и капитальные ремонты оборудования

Текущие и капитальные ремонты финансируются из единого ремонтного фонда предприятия. Для определения затрат на ремонты составляется годовой календарный график ремонтов оборудования тепловых сетей с учетом норм периодичности имеющегося оборудования. При расчете затрат на ремонты используются нормативы трудоемкости ремонтов, нормы расхода вспомогательных материалов и энергетических ресурсов.

И_рем = 1,5*И_ам = 1,5 * 5,321122 = 7,981683 млн руб/год;

2.6 Расчет экономического ущерба, связанного с отказами тепловых сетей

Общий экономический ущерб,

И_ущ= И_у1+И_у2+И_уз,

где И_у1 - потери тепловой энергии в трубопроводах, связанные с утечками теплоносителя (упущенная выгода), тыс руб/год;

И_у2 - возмещение убытков потребителям тепловой энергии, тыс руб/год;

И_уз - затраты на внеплановые ремонты оборудования тепловых сетей, тыс руб/год.

2.6 1 Потери тепловой энергии в трубопроводах, тыс руб/год

И_у1= Q_{пот.отк} * Ц_тэ

где Q_{пот.отк} - количество потерянной тепловой энергии, связанной с отказами теплосети, Гкал в год;

Ц_тэ - цена 1 Гкал теплоты, отпущенной потребителю, руб/Гкал;

Q_{пот.отк} = åq_потi * l _i * n_i * Т_{кал i}

где q_потi - удельное количество утечек тепловой энергии при данном характере отказа теплосети, Гкал /пог.м-день-единицу характера отказа, определяется по данным табл.4;

n_i - количество отказов теплосети данного характера, определяется по результатам обработки статистических данных;

Т_{кал i} - время, прошедшее с момента обнаружения отказа до его устранения, дни;

l_i - длина замененного участка теплосети при устранении отказа, пог.м.

Таблица 2.6.1 Расчет Q_{пот.отк} для каждого характера отказа

Характер отказа	qпот	n	Ткал	l	Qпот.отк
Свищ	0,05	34	6	0,4	4,08
Разрыв трубы	0,279	14	5	5	97,65
Разрыв сварного шва	0,015	14	5	3	3,15
Повреждение сальникового компенсатора	0,005	10	3	0,1	0,015
Отказ арматуры	0,001	9	3	0,2	0,0054

Q_{пот.отк} = 104,9 Гкал/год

Ц_тэ = 227,04 руб/Гкал

И_у1= 227,04 * 104,9 = 23816,5 руб/год

И_у1=0,0238165 млн руб/год

2.6.2 Возмещение убытков потребителям тепловой энергии

Возмещение убытков потребителям за недоотпуск или снижение параметров теплоносителя определяется в соответствии с условиями коммерческих договоров между энергоснабжающей организацией и потребителем тепловой энергии, млн руб/год,

И_у2 = Ц_дог * Q_пот. _отк.

где Ц_дог - договорная цена промышленного ущерба, приходящаяся на 1 Гкал недоотпущенной тепловой энергии, тыс.руб/Гкал.

Ц_дог = 227,64 руб/год

И_у2 = И_у1=0,0238165 млн руб/год

2.6.3 Затраты на внеплановые ремонты оборудования

В эту статью включаются затраты на обнаружение места утечки, на земляные работы, непосредственное проведение ремонта (установка заплат, сварочные работы и т.п.) и не входит стоимость строительно-монтажных работ, связанных с заменой оборудования тепловых сетей.

И_уз = åЦ _{рем i} * n _i * l _i

Где Ц _{рем i} - удельная стоимость ремонтных работ по устранению утечек воды в теплосетях при данном характере отказа, тыс.руб/пог.м;

n _i - число отказов теплосети данного характера;

l _i - длина замененного участка теплосети, пог.м.

Таблица 2.6.3 Расчет И_уз для каждого характера отказа

Характер отказа	n	l	Ц рем	Иуз
Свищ	34	0,5	0,9	15,3
Разрыв трубы	14	4	0,5	28
Разрыв сварного шва	14	3	0,5	21
Повреждение сальникового компенсатора	10	0,3	0,5	1,5
Отказ арматуры	9	0,3	0,5	1,35

И_уз = 67,15 тыс руб/год

И_ущ =0,0238165 + 0,0238165 + 0,06715= 0,114783 млнруб/год

 

Общие эксплуатационные расходы, тыс руб/год,

И_экс = И_подп+И_пер+И_зп+И_ам+И_рем+И_ущ

И_экс = 5,85 +10,95679013 + 5,321122 + 3,332 + 7,981683 + 0,114783 = 33,556378 млн руб/ год

2.7 Общецеховые расходы

К этой статье относятся затраты по обслуживанию и управлению тепловыми сетями, то есть зарплата аппарата управления, затраты по текущему ремонту зданий, расходы по охране труда и т.д.

Цеховые расходы могут быть рассчитаны укрупненно, млн руб/год:

И_цех= g*И_экс.

Где g - доля общецеховых расходов от суммарных эксплуатационных.

g = 0,1;

И_цех= 0,1 * 33,556378 = 3,3556378 млн руб/год

2.8 Общесетевые расходы

В этой статье учитываются расходы по управлению предприятием тепловых сетей:

- административно-управленческие расходы.

- общепроизводственные расходы (НИОКР, текущий ремонт общесетевых средств и т.д.).

И_сет = ЗП _адм * n _упр + k * (И _экс. + И _цех)

где ЗП _адм - среднегодовая заработная плата административно-управленческого персонала теплосетей, тыс руб/год;

n _упр - численность административно-управленческого персонала теплосетей, чел;

k - коэффициент, учитывающий общепроизводственные расходы.

ЗП _адм = 0,036 млн руб/год n _упр = 19 чел , k = 0,05;

И_сет = 0,036* 19 + 0,05* (3,3556378 +33,556378 ) = 2,529601 млн руб/год

Полные издержки производства при передаче тепловой энергии, тыс руб/год,

И_полн = И_экс + Ц_цэх + Ц_сет

И_полн = 3,3556378 + 33,556378 +2,529601 = 39,4416168 млн руб/год

Глава 3. РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ ПЕРЕДАВАЕМОЙ ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ И ПЛАНИРОВАНИЕ КОЛИЧЕСТВА ПОЛУЧАЕМОЙ ПРИБЫЛИ

Плановая себестоимость передачи тепловой энергии (без учета отказов тепловых сетей ), руб/Гкал,

С^пл = (И_полн – И_ущ)*10⁶/Q_пер

С^пл = (39,4416168 –0,114783 )* 10⁶ / 3,38*10⁶ = 11,63 руб/Гкал

Плановая себестоимость передачи тепловой энергии (с учетом отказов тепловых сетей), руб/Гкал,

C ^пл_от = И_полн * 10⁶/ Q_пер

C ^пл_от = 39,4416168 * 10⁶ / 3,38*10⁶ = 11,67 руб/Гкал

Планируемое снижение прибыли тепловых сетей в связи с отказами, млн руб/год.

DП = П₂ – П₁

где П₂ , П₁ - прибыль тепловых сетей при различных значениях себестоимости передаваемой тепловой энергии.

П₂= (Т_тэ - С_кот - С^пл )*Q_пер

П₁ = (Т_тэ - С_кот - C ^пл_от )*Q_пер

где Т_тэ - тариф на тепловую энергию, установленный региональной энергетической комиссией на рассматриваемый период времени, руб/Гкал;

С_кот - себестоимость тепловой энергии, отпускаемой котельной иди ТЭЦ теплосети, руб/Гкал.

С_кот = 60 руб/Гкал

П₂ = (189,7 – 162,7 - 11,64 )*3,38 * 10⁶ = 51,933166 млн. руб. /год

П₁ = (189,7 – 162,7 - 11,67 )*3,38 * 10⁶ = 51,818385 млн. руб. /год

DП = 51,933166 – 51,818385 = 0,114781 млн.руб./год

Таблица 3.1 Сводная таблица отказов

Состав затрат	Сумма затрат, млн. руб.	Удельный вес, %	Себестоимость
1. На подпитку тепловых сетей	5,85	14,83	1,73
2. На перекачку теплоносителя	10,95679	27,76	3,24
3. На зарплату	5,32112	13,49	1,57
4. На амортизацию	3,332	8,45	0,99
5. На ремонт оборудования	7,981683	20,23	2,36
6. Экономический ущерб	0,114783	0,29	0,03
7. На общецеховые расходы	3,355638	8,52	0,99
8. На общесетевые расходы	2,529601	6,41	0,75
Итого	39,441615	100	11,67

4. АНАЛИЗ ПОЛУЧЕННЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ

В ходе проведения расчетов было получено, что в 2001 году намечается снижение количества отказов по повреждениям сальникового компенсатора и отказа арматуры. В других случаях отказов (свищей, разрывов трубы, разрывов сварного шва) прогнозируется увеличение числа отказов.

Таблица 4.1 Прогнозируемое количество отказов теплосети на 2000 год

Причины отказов теплосети	Количество отказов
Свищ	34
Разрыв трубы	14
Разрыв сварного шва	14
Повреждение сальникового компенсатора	10
Отказ арматуры	9

Таким образом, зная ожидаемое количество отказов по различным причинам, я рассчитал затраты на ремонт трубопроводов и другие издержки теплосети, а также себестоимость передачи тепловой энергии. В результате получили плановые себестоимости тепловой энергии с учетом отказов теплосети, и без учета отказов.

С ^пл = 11,63 руб/Гкал

C ^пл_от= 11,67 руб/Гкал

Плановая себестоимость сети с учетом отказов сети превышает плановую себестоимость сети без учета отказов. Это означает снижение прибыли теплосети за счет отказов. Фактическая прибыль теплосети составляет П₁ = 51,818385 млн. руб. /год, плановая - П₂ = 51,818385 млн. руб. /год .Таким образом предприятие недополучает DП = 0,114781 млн.руб./год.

На мой взгляд, необходимо поднять тарифы на тепловою энергию, передаваемую теплосетью. Конечно, это ударит по карману потребителей тепловой энергии, но это позволит увеличить прибыль и, следовательно, качество трубопроводов, что в свою очередь приведет к улучшению качества обслуживания потребителей. Так же считается целесообразным увеличить ремонтный фонд, что поможет проводить ремонтные работы не только по мере надобности, но и в опережающем порядке.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1.   Инструкция по планированию, учету и калькулированию себестоимости электрической и тепловой энергии в энергосистемах и на электростанциях, затрат на передачу и распределение энергии в электрических и тепловых сетях, -М.: Энергоатомиздат, 1970.-68с.

2.   Четыркин Е.М. Статистические методы прогнозирования. Изд. 2-е перераб. и доп. -М.: Статистика, 1977. -200 с.

3.   Юзбашев М.М., Манелля А.И. Статистический анализ тенденций и колеблемости. -М.: Финансы и статистика, 1983. -216 с.

4.   Положение о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли: Утв. постановлением Правительства РФ от 5 августа 1992 г. №55 // Экономика и жизнь, 1992. -№ЗЗ.

5.   Инструкция по расследованию и учету технологических нарушений в работе электростанций, сетей и энергосистем: РД 34.20.801-93. -М.: ОРГРЭС, 1993. -58с.