Анализ показателей по труду и заработной плате

2.2 Анализ показателей по труду и заработной плате

На основании данных Приложений Ж1, Ж2(Форма № 1-труд) находим показатели оборота для характеристики общих размеров движения кадров:

1)         коэффициент по приёму работников:

Кп 9мес.2005г.=109/1110 *100%=9,8%;

Кп 9мес.2006г.= 66/1127 *100%= 5,9%;

2)         коэффициент по увольнению работников:

Ку 9мес.2005г.=84/1110 *100%=7,6%;

Ку 9мес.2006г.=80/1127 *100%=7,1%;

3)         общий коэффициент оборота кадров:

Ко 9мес.2005г.=(109+84)/1110*100%=17,3%;

Ко 9мес.2006г.=(66+88)/1127*100%=12,9%;

4)         коэффициент текучести кадров:

Кт 9мес.2005г.=(81+3)/1110*100%=7,6%;

Кт 9мес.2006г.=80/1127*100%=7,1%;

5)         коэффициент стабильности кадров:

Кс=100-Кт;

Кс 9мес.2005г.=100-7,6=92,4%;

Кс 9мес.2006г.=100-7,1=92,9%.

Абсолютное и относительное отклонение численности работников представлено в таблице № 8.(на основании данных Приложений К, Ж1, Ж2).

Таблица №8.Абсолютное и относительное отклонение численности работников торговой организации за текущий период.

Показатели	9 месяцев		Темп изменения,%	Базисная численность в пересчёте на РТО	Отклонение
	2005 год	2006 год			Абсолютное	Относительное
Розничный товарооборот, тыс.руб.	67489148,9	79136920	117,3	-	-	-
Среднесписочная численность работников,чел.	1110	1127	101,5	1302	+17	-175
В том числе работников торгового зала,чел.	521	524	100,6	611	+3	-87

Примечание. Источник: собственная разработка.

Для оценки производительности труда составляем таблица № 9.

Таблица №9.Производительность труда по торговой организации за отчётный период.

Показатели	Фактически за 9 мес. 2005 г.	9 мес. 2006 г.
		План	Факт	Процент выполнения	Отчётный в процентах к предшествующему периоду
Розничный товарооборот, Млн.руб.:
В действующих ценах	67489,1	74945	79136,9	105,6	117,3
В сопоставимых ценах	64706,8	-	73479	-	113,6
Среднесписочная численность торговых работников,чел.:	1110	1116	1127	100,9	101,5
В том числе торгово-оперативных работников	521	523	524	100,2	100,6
Удельный вес торгово-оперативных работников в общей численности торговых работников, %	47	46,8	46,5	-	-0,5
Среднегодовая выработка (производительность труда) на одного торгового работника,млн.руб.
Исходя из товарооборота в действующих ценах	61,4	67,2	70,2	104,6	114,4
Исходя из товарооборота в сопоставимых ценах	58,3	-	65,2	-	111,8
Среднегодовая выработка на одного торгово-оперативного работника, млн.руб.:
Исходя из товарооборота в действующих ценах	129,5	143,3	151	105,4	116,6
Исходя из товарооборота в сопоставимых ценах	124,2	-	140,2	-	112,9
Прирост товарооборота в действующих ценах за счёт повышения производительности труда торгово-оперативных работников,%			100		100

Примечание. Источник: собственная разработка.

План розничного товарооборота перевыполнен на 5,6% за счёт роста производительности труда, так как среднесписочная численность торговых работников сократилась на 3 человека (0,3%), в том числе торгово-оперативного персонала на 15 человек (2,8%).

Произведём расчёт динамики показателей производительности труда и цепочку их индексной взаимосвязи по данным таблицы № 10 (Приложение Л1, Л2).

Таблица №10.Динамика показателей производительности труда по торговой организации за отчетный год

Показатели	9 мес. 2005 г.	9 мес. 2006 г.	Темп изменения, %
1.Розничный товарооборот, млн р.	67489	79136,9	117,3
2. Прибыль отчетного периода, млн р.	1802,9	2673,6	148,3
3. Расходы на оплату труда, млн р.	4140,5	4598,8	111,1
4. Чистая продукция, млн р.	5943,4	7272,4
5. Среднесписочная численность работников, чел.	1110	1127	101,5
6. Производительность труда, млн р.: по товарообороту (выработке) по чистой продукции по прибыли	60,8 5,4 1,6	70,2 6,5 2,4	115,5 120,4 150
7.Средняя заработная плата, тыс. р.	3,73	4,08	109,4

Приложение. Источник: собственная разработка.

Проведём анализ выполнения плана по труду:

1)         уровень расходов по заработной плате за