Экономическая стратегия АО "Укснаб"

Министерство образования и науки Украины

Курсовая работа

По дисциплине «Стратегия предприятия»

На тему: Экономическая стратегия АО «Укснаб»

г. Симферополь, 2007

Введение

Акционерное общество "Укснаб", в дальнейшем ''общество"создано в форме закрытого акционерного общества в соответствии с Конституцией Украины, Закона Украины "О хозяйственных обществах", "О собственности","О предпринимательстве", "О предприятиях в Украине".

Акционерное общество «Укснаб» зарегистрировано Красноперекопским горисполкомом 8 сентября 1998 года соответственно и функционирует соответственно действующему законодательству Украины, и Уставу.

Юридический адрес: Украина, 96000 АРК, г.Красноперекопск, ул.Северная 1а.

ЗАО «Укснаб» входит в холдинг «Украинская пивная компания» – крупнейшего на Украине поставщика сырья и оборудования для пивоваренной промышленности страны.

За первый год деятельности предприятия был подготовлен квалифицированный персонал, приобретено и установлено необходимое оборудование в цехах, разработан технологический регламент на серийное изготовление охладителей и керамических пивных колонок, утверждены технические условия. Производимая предприятием «Укснаб» продукция сертифицирована Крымским Государственным центром метрологии, сертификации, стандартизации.

Общество создано с целью получения прибыли, удовлетворение спроса населения, организаций, предприятий, общественных организаций в продукции, которая изготавливается обществом, содействие научно - техническому прогрессу.

Организационно-правовая форма предприятия избрана собственниками с целью наиболее полной реализации своих корпоративных прав, так как именно акционерное общество имеет возможность привлекать дополнительные инвестиции, дополнительные финансовые потоки в деятельность и развитие предприятия.

Закрытый тип общества, особый порядок размещения акций предприятия, даёт максимальную защиту предприятию и его собственникам от внешней финансовой агрессии, позволяет контролировать собственником переход и распределение корпоративных прав.

Продукция данной фирмы:

Компрессионный тип холодильной машины:

охладители для розлива пивобезалкогольных напитков;

холодильники для бочек КЕГ;

пост-миксы

льдогенераторы;

шкафы-витрины;

морозильные камеры.

Термоэлектрический тип холодильной машины:

для точек общественного питания во всех видах транспорта;

торговые.

Предметом Деятельности предприятия является:

производство технологических линий по охлаждению и разливу пива и безалкогольных напитков, охладительных приборов;

комплектация технологических линий для разлива и охлаждения пива и безалкогольных напитков;

производство бочек КЕГ;

изготовление декора на стекле;

изготовления этикеток;

гарантийное обслуживание и ремонт товаров, которые реализованы или изготовлены обществом;

- научно-технологические разработки;

- утилизация, переработка промышленных и бытовых отходов, отходов производства;

- научно-промышленная деятельность;

инвестиционная деятельность и кредитование;

1. Характеристика предприятия

1.1 Характеристика внутренней среды предприятия

Таблица 1 – Анализ состава и структуры основных фондов

Наименование ОПФ	2003	2004	2005	Прирост к 2003 году, тыс. грн.		Прирост к 2003 году, %
				2004	2005	2004	2005
Здания, сооружения	1400,9	4282,3	4491,4	2881,4	3090,5	205,7	220,6
Машины и оборудование	2165	3425,8	3993,2	1260,8	1828,2	58,2	84,4
Транспортные средства	318,1	489,4	520,7	171,3	202,6	53,9	63,7
Инструменты, приборы, инвентарь(мебель)	2419,7	3952,7	4144,8	1533	1725,1	63,4	71,3
Прочие основные средства	64,1	84,9	87,2	20,8	23,1	32,4	36,0
Итого:	6367,8	12235,1	13237,3	5867,3	6869,5	92,1	107,9

Рис.1-Динамика ОПФ за 2003 – 2005 год

Проведя анализ можно отметить, что значительная доля основных производственных фондов приходится на активную часть. Так доля инструментов, приборов, инвентаря в 2003 году была равна 38%, в 2004 году – 32%, а в 2005 году – 31%. Непосредственное влияние на производственный процесс оказывают машины и оборудование (их доля колебалась от 28% до 34%), транспортные средства (4% - 5%), прочие основные средства (1%).

Доля зданий и сооружений составила в 2003 году 22%, в 2004 году – 35%, а в 2005 году 34%. Это пассивная часть основных производственных фондов.

Далее произведём расчёт показателей, характеризующих основные производственные фонды.

Таблица 3 – Анализ состояния и движения основных фондов

показатель	Ед. изм.	2003	2004	2005	Прирост к 2003 году, тыс. грн.		Прирост к 2003 году, %
					2004	2005	2004	2005
Остаточная стоимость	тыс. грн.	6367,8	12235,1	13237,3	5867,3	6869,5	92,1	107,9
Первоначальная стоимость	тыс. грн.	7479,2	14478,7	17775	6999,5	10295,8	93,6	137,7
Поступившие основные средства	тыс. грн.	4076,6	9708,2	7222,3	5631,6	3145,7	138,1	77,2
Выбывшие основные средств.	тыс. грн.	954,2	1597,3	1682,4	643,1	728,2	67,4	76,3
Среднесписочная численность рабочих	чел	128	152	213	24	85	19	66
Стоимость готовой продукции	тыс. грн.	107605,7	131488	58423,1	23881,8	-49183	22,2	-45,7
Среднегодовая стоимость ОПФ	тыс. грн.	6923,5	13356,9	15506,2	6433,4	8582,7	92,9	124,0
Коэффициент обновления		0,64	0,79	0,55	0,15	-0,09	23,9	-14,8
Коэффициент выбытия		0,14	0,12	0,11	-0,02	-0,03	-13,2	-21,3
Коэффициент износа		0,16	0,17	0,29	0,01	0,13	4,6	82,3
Фондовооружённость	грн.	49,75	80,49	62,15	30,75	12,40	61,8	24,9
Фондоотдача	грн.	15,54	9,84	3,77	-5,70	-11,77	-36,7	-75,8
Фондоёмкость	грн.	0,06	0,10	0,27	0,04	0,20	57,9	312,5

По данным таблицы среднегодовая стоимость ОПФ в 2003 году составила 6923,5 тыс.грн., в 2004 году – 13356,9 тыс.грн., а в 2005 году – 15506,2 тыс.грн. Коэффициент обновления показывает, что значительную часть (0,64; 0,79; 0,55) от имеющихся на конец отчётного периода основных средств составляют новые основные средства; Фондовооруженность в 2003 году была равна 49,7 тыс.грн. на чел., в 2004 году – 80,49 тыс.грн./чел., а в 2005 году 62,15 тыс.грн./чел. Коэффициент фондоотдачи характеризует сколько продукции в суммовом выражении приходится на 1 грн. затрат в основные средства. При такой высокой фондовооруженности весьма неудовлетворительно выглядят показатели фондоотдачи. Так например в 2003 году этот показатель составил 15,54 грн., в 2004 году произошло снижение до 9,84 грн. а в 2005 году этот показатель зафиксировался на отметке 3,77 грн. Обратная динамика наблюдается по показателю фондоемкости. Фондоёмкость показывает, что на 1 грн. готовой продукции приходилось в 2003 году 0,06 грн. затрат на основные средства, в 2004 году – 0,1 грн., а в 2005 году – 0,27 грн.

Таблица 4 – Анализ эффективности использования основных средств предприятия

Показатели	2005 год	2006 год	Изменение
			абс.	Относит.
1.Выручка,тыс.грн.	4906,5	9171,8	4265,3	186,93
2.Стоимость основных фондов, тыс. грн.	6226,1	6225,3	-0,8	99,987
3,Прибыль,тыс.грн.	552,9	842,4	289,5	152,36
4.Фондоотдача,грн/грн	0,7881	1,4733	0,6853	186,96
5.Фондоемкость,грн/грн	1,2689	0,6787	-0,59	53,489
6.Фондорентабельность,%	8,8804	13,532	4,6515	152,38

Таким образом, за период 2006 года показатель фондоотдачи увеличился на 86,96%, а показатель фондоемкости уменьшился на 46%, что связано с увеличением выручки от реализации продукции на 86,93%, при этом стоимость основных средств осталась на прежнем уровне.

Фондорентабельность также увеличилась на 52,38% за счет увеличения размера прибыли от реализации продукции на 289,5тыс.грн. или 52,36%.

Это свидетельствует о более эффективном использовании оборудования в 2006году по сравнению с 2005годом.

Трудовые ресурсы

В настоящее время число работающих на ЗАО «УКснаб» составляет 425 человек. Средний возраст работающих 25-40 лет. Для многих молодых людей «УКснаб» стал первым местом трудовой деятельности. В настоящее время до 70 работников «Укснаба» повышают свой профессиональный уровень в высших учебных заведениях без отрыва от производста, в том числе 15 человек за счет средств предприятия. В ближайшем будущем будет открыт на базе завода заочное отделение Одесского института холода, где будут обучаться около 300 студентов. Это позволит наладить управление системой подготовки персонала. Средний возраст разработчиков – около 33 лет, а рабочих – 25.

Предприятие заботится о повышении квалификации кадров. Регулярно проводится профессиональная аттестация и в зависимости от способностей присваиваются квалификационные разряды от третьего до пятого. От этого зависит размер месячного заработка. Высший разряд получают те, кто может выполнить самое ответственное задание.

На предприятии ЗАО «Укснаб» применяется сдельно-премиальная оплата труда. При этой форме оплаты труда работающим сверх заработка по прямым сдельным расценкам выплачивается премия за выполнение и перевыполнение заранее установленных количественных и качественных показателей работы.

Трудовая дисциплина на предприятии на высшем уровне, практически среди рабочих нет людей, ее нарушающих. Каждый дорожит своей занимаемой должностью.

Рис. 2-Схема организационной структуры ЗАО «Укснаб»

Таблица 5-Структура штата ЗАО «Укснаб»

Наименование должности	Количество, человек	Удельный вес, %
АУП и ИТР	115	27
Рабочие	213	50
Вспомогательный персонал	74	18
МОП	23	5
Итого:	425	100

Данная структура штата является благоприятной. Рабочий персонал составляет 50%, т.к. это наиболее оптимально для производственного предприятия

Таблица 6 – Анализ движения трудовых ресурсов ЗАО «Укснаб»

Показатели	2005 г	2006 г	Изменение
1.Среднесписочная численность работников, чел	425	426	1
2.Количество уволенных работников, чел	0	1	-1
3.Количество принятых работников, чел	0	2	2
4.Количество уволенных работников из-за текучести кадров, чел	0	0	0
5.Коэффициент оборота по приему, %	0	1,45	1,45
6.Коэффициент оборота по увольнению, %	0	0,72	0,72
7.Коэффициент текучести, %	0	0	0

На предприятии ЗАО «Укснаб» отсутствует текучесть кадров. Среднесписочная численность работников увеличилась со 137 человек в 2005 году до 138 человек в 2006 году соответственно. Коэффициент оборота по приему составил 1,45 %, по увольнению – 0,72%. Такое движение кадров не является существенным, можно сказать, что в течение исследуемого периода не произошло изменений в кадровой структуре предприятия. Данные показатели свидетельствуют о стабильной ситуации в отношении трудовых ресурсов предприятия. Сезонность для данного предприятия не характерна.

Таблица 7-Показатели, характеризующие организацию труда и заработной платы на предприятии

Наименование показателя	Ед. изм.	Усл. обозн.	Значение
Среднесписочная численность персонала	чел.	Счп	425
Среднесписочная численность рабочих	чел	Счр	213
Средняя заработная плата	грн.	СРз/пл	622
Фонд оплаты труда	тыс. грн.	ФОТ	3172,7
Производительность труда (в год)	шт./чел	В	274,3
Трудоёмкость	час	Тр	6,0
Объём произведённой продукции в денежном выражении	тыс.грн.	ОПОн	58423,1
Количество отработанного времени (произв.)	чел-часов	ФРВп	350147

На предприятии стабильная численность работников. Отсутствует движение трудовых ресурсов, что говорит о проведении наиболее оптимальной стратегии управления персоналом на предприятии.

Материальные ресурсы

Продукция данной фирмы:

Компрессионный тип холодильной машины:

охладители для розлива пивобезалкогольных напитков;

холодильники для бочек КЕГ;

пост-миксы

льдогенераторы;

шкафы-витрины;

морозильные камеры.

Термоэлектрический тип холодильной машины:

для точек общественного питания во всех видах транспорта;

торговые.

За последние годы фактический выпуск основных видов продукции составил:

Основные виды деятельности	2005 год		2006 год
	Количество, шт.	Сумма, тыс. грн.	Количество, шт.	Сумма, тыс. грн.
Компрессионный тип охладительных машин	27152	55867,3	46005	93462,1
Термоэлектрический тип холодильных машин	26397	3839,7	29479	3320,0

В перспективе развития предприятия предусматривается расширение производственных мощностей ЗАО «Укснаб», связанных с усовершенствованием производства и повышением их технико-экономического уровня, а также освоение выпуска совершенно новых видов холодильных машин, которые не имеют аналогов в Украине, а именно: выпуск холодильного оборудования сухого типа.

За годы своей деятельности ЗАО «Укснаб» достиг роста производства продукции в целом до 103,8 млн.грн. в год. За 2006г объем реализации продукции составил 91,4 млн.грн.. При этом, наше предприятие является крупным плательщиком налогов как в бюджет города, так и в Государственный бюджет. Так за 2006г. предприятие уплатило 6884,7 тыс грн налогов, в т.ч. в местный бюджет 791,4 тыс грн и Государственный бюджет- 6093,3 тыс грн, а именно: налога на прибыль 4192,5 тыс грн; НДС при таможенном оформлении груза –1896,6 тыс грн и другие.

Что касается запасов материалов, то работает предприятие по контрактам, поэтому остатки на складах могут быть где-то 3—4 процента от общего объема.

Таблица 8 – Динамика объемов производства и реализации продукции ЗАО «Укснаб»

Годы	Объем производства, тыс.банок	Объем реализации, тыс.банок
2005	53549	53507
2006	75484	75480

Таблица 10 – Анализ эффективности использования оборотных активов ЗАО «Укснаб»

Показатели	2005 г	2006 г	Изменение
			абсол.	Относит.
1.Выручка,тыс.грн.	4906,5	9171,8	4265,3	186,9
2.Объем сырья, материалов, тыс. грн.	2674,8	5180	2505,2	193,7
3.Материалоемкость, грн/грн	0,54	0,56	0,02	103,7
4.Материалоотдача, грн/грн	1,83	1,77	-0,06	96,7

Таким образом, на предприятии за 2006 год материалоемкость увеличилась на 0,02 грн/грн, а материалоотдача уменьшилась на 0,06 грн/грн. Данное изменение не существенно. Ситуация характеризуется как стабильная, однако показатели материалоемкости высокие, это свидетельствует о специфике производства. Данное производство является материалоемким.

Таблица 11 – Анализ состава и структуры капитала

Показатели	2003	2004	2005	Прирост к 2003 году, тыс. грн.		Прирост к 2003 году, %
				2004	2005	2004	2005
Всего средств предприятия, тыс. грн. в том числе:	89266,1	162692	150992	73425,7	61725,6	82,3	69,1
Собственные средства предприятия, тыс. грн.	75035,7	139779	138685	64742,8	63648,9	86,3	84,8
Заёмные средства, тыс. грн.	11960,1	20648,8	12241,1	8688,7	281	72,6	2,3
Краткосрочные кредиты и займы, тыс. грн.	2270,3	2264,5	66	-5,8	-2204,3	-0,3	-97,1

Рис.4-Динамика собственных и заемных средств предприятия

Наибольший удельный вес в структуре капитала приходится на собственный капитал (69,4% и 65,4% в 2004 и 2005 году соответственно). Наименьший удельный вес приходится на заемный капитал (8,7%).

В течение 2003-2005 года в структуре капитала произошли следующие изменения: сумма собственного капитала увеличилась на 84%;

Заемный капитал уменьшился на 3,9% в связи с погашением долгосрочных обязательств;

Привлеченный капитал увеличился на 32,3% в основном за счет увеличения кредиторской задолженности за товары, работы, услуги.

В целом сумма капитала предприятия в 2005 году по сравнению с 2003 годом увеличилась на 7,9%.

Таблица 12 – Анализ имущественного состояния ЗАО «Укснаб»

№	Показатели	2005 г	2006 г	Изменение
				абсол.	Отнсит.
Абсолютные показатели, грн
1	Стоимость имущества предприятия	5950,10	5836,4	-113,7	98,09
2	Стоимость необоротных активов	2205,30	2084,30	-121,0	94,51
3	Стоимость основных средств	1669,70	1548,90	-120,8	92,77
4	Стоимость оборотных активов	3744,80	3752,10	7,3	100,19
5	Величина дебиторской задолженности	1175,60	1122,70	-52,9	95,50
6	Величина долгосрочных финансовых инвестиций	143,70	143,70	0,0	100,0
Относительные показатели, %
7	Доля необоротных средств в имуществе	0,3706	0,3571	-0,01	96,35
8	Доля основных средств в имуществе	0,2806	0,2654	-0,02	94,57
9	Коэффициент износа основных средств	0,7313	0,7508	0,02	102,66
10	Коэффициент годности основных средств	0,2687	0,2492	-0,02	92,75
11	Доля оборотных активов в имуществе	0,6294	0,6429	0,01	102,15
12	Доля дебиторской задолженности в имуществе	0,1976	0,1924	-0,01	97,36
13	Доля долгосрочных финансовых инвестиций в имуществе	0,0242	0,0246	0,0	101,95

Таким образом, стоимость имущества предприятия в 2006 году по сравнению с 2005 годом уменьшилась на 113,7 тыс.грн или на 1,91%.Это произошло за счет

уменьшения стоимости необоротных активов, а именно за счет уменьшения стоимости основных средств на 120,8 тыс.грн.

На данном предприятии высокий коэффициент износа основных фондов (75%), это свидетельствует о тяжелом положении предприятия, о необходимости обновления основных средств.

На данном предприятии высокая доля оборотных активов в имуществе (0,6294), причем наибольшая доля отводится на запасы (52,7%), это подчеркивает специфику данного производства.

Таблица 13 – Анализ показателей финансовой устойчивости ЗАО «Укснаб»

№	Наименование показателя	Значение показателя										Изменение показателя
		2005г.			2006г.							Абсолютное (+, -)	Относительное, %
	1	2			3							4=3-2	5=3/2*100%
	Коэффициенты капитализации
1.	Коэффициент концентрации собственного капитала		0,431			0,292		-0,139						67,74%
2.	Коэффициент концентрации привлеченного капитала		2,320			3,425		1,105						147,62%
3.	Коэффициент финансовой зависимости		0,569			0,708		0,139						124,43%
4.	Коэффициент соотношения привлеченного и собственного капитала		1,320			2,425		1,105						183,69%
5.	Коэффициент маневренности собственного капитала		0,140			2,223		2,083						1588,05%
6.	Коэффициент обеспеченности по кредитам (коэффициент покрытия процента)		-			-		-						-
	Коэффициенты покрытия
7.	Коэффициент структуры покрытия долгосрочных вложений			0,436			0,444		0,007						101,70%
8.	Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств			0,273			0,352			0,079						128,95%
9.	Коэффициент финансовой независимости капитализированных источников			0,727			0,648				-0,079					89,14%

Таким образом, проанализировав показатели финансовой устойчивости ЗАО «Укснаб», можно сказать, что на протяжении исследуемого периода 2005-2006года предприятию не хватает собственных средств, предприятие имеет кредиты и займы, не погашенные в срок, а также просроченную кредиторскую и дебиторскую задолженности.

Таблица 14 – Анализ ликвидности и платежеспособности ЗАО «Укснаб»

№	Показатель	Норматив	2005 г	2006г	Изменение
1	Коэффициент текущей ликвидности или коэффициент общей ликвидности	1,0-2,0	1,545	1,170	-0,375
2	Коэффициент быстрой ликвидности	0,7-0,8	1,423	1,102	-0,321
3	Коэффициент абсолютной ликвидности	0,2-0,35	0,004	0,0003	-0,0037

На ЗАО «Укснаб»сложилась следующая ситуация в исследуемом периоде: на протяжении 2005-2006года коэффициент текущей ликвидности соответствовал нормативу (однако его уменьшение в течение периода составило –0,375. Коэффициент быстрой ликвидности на протяжении исследуемого периода превышал нормативное значение, в 2006году его значение снизилось на 0,321. Однако в2005-2006году коэффициент абсолютной ликвидности был значительно ниже норматива, это свидетельствует о том, что предприятие не может мгновенно рассчитаться по своим обязательствам. В целом за анализируемый период произошло снижение всех показателей, характеризующих ликвидность и платежеспособность предприятия. Данная тенденция не является положительной, т.к. предприятие может рассчитываться по своим обязательствам лишь через определенный интервал времени.