2. ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

Анализируемое предприятие располагает следующими хозяйственными и производственными мощностями:

офисные помещения;

производственные цеха;

сборочно-монтажные участки;

участок ОТК;

складские помещения.

Объем производства и реализации продукции представлен в таблице 2.1:

Таблица 2.1 Выполнение плана продаж изделий и их общего выпуска

Показатели

Выпуск изделий,

тыс. руб.

Отклонение
пред. год отч. год абс., тыс. руб. относит., %
Объем производства 115010 115835 825 0,72%
Объем реализации, в т.ч. 115010 115835 825 0,72%
продукт А 31010 31150 140 0,45%
продукт Б 32150 32300 150 0,47%
продукт В 51850 52385 535 1,03%

Анализ данных таблицы 2.1 показывает рост объемов производства предприятия в отчетном периоде, по сравнению с предыдущим. Наибольший рост произошел по выпуску продукта В. В текущем периоде общие площади предприятия возросли пропорционально увеличению объема продаж, а площади производственных цехов не изменились (см. таблицу 2.2).

Таблица 2.2 Оценка эффективности использования общих и производственных площадей предприятия

Показатели пред. год отч. год Абс. откл. Отн. откл.

Общая площадь, м2

1440 1460 20 1,39%

Площадь производственных цехов, м2

1390 1390 0 0,00%
Объем реализации на кв.м общей площади 79,86806 79,33904 -0,52901 -0,66%
Объем реализации на кв.м площади производственных цехов 82,74101 83,33453 0,593525 0,72%

Данные, связанные с производственными мощностями предприятия, уровнем механизации и автоматизации производственных процессов, структурой выпускаемых изделий и их качества представлены в таблице 2.3:

Таблица 2.3 Производственные мощности предприятия

Показатели пред. год отч. год Абс. откл. Отн. откл.
Автоматическое оборудование, шт. 92 85 -7 92,39%
Полуавтоматическое оборудование, шт. 40 35 -5 87,50%
Механизмы, шт. 25 30 5 120,00%
Производительность автоматического оборудования, детали А (ед., в час) 0,44 0,55 0,11 125,00%
Производительность автоматического оборудования, детали Б (ед., в час) 0,41 0,51 0,1 124,39%
Производительность автоматического оборудования, детали В (ед., в час) 0,31 0,81 0,5 261,29%
Производительность полуавтоматического оборудования, детали А (ед., в час) 0,2 0,12 -0,08 60,00%
Производительность полуавтоматического оборудования, детали Б (ед., в час) 0,28 0,15 -0,13 53,57%
Производительность полуавтоматического оборудования, детали В (ед., в час) 0,1 0,09 -0,01 90,00%
Производительность механизмов, детали А (ед., в час) 0,11 0,15 0,04 136,36%
Производительность механизмов, детали Б (ед., в час) 0,08 0,05 -0,03 62,50%
Производительность механизмов, детали В (ед., в час) 0,09 0,005 -0,085 5,56%
Кол-во часов в год 3756 3756 0 100,00%
Производительность автоматического оборудования, детали А (в год) 152042 175593 23551 115,49%
Производительность автоматического оборудования, детали Б (в год) 141676 162822 21146 114,93%
Производительность автоматического оборудования, детали В (в год) 107121 258600 151479 241,41%
Производительность полуавтоматического оборудования, детали А (в год) 30048 15775 -14273 52,50%
Производительность полуавтоматического оборудования, детали Б (в год) 42067 19719 -22348 46,88%
Производительность полуавтоматического оборудования, детали В (в год) 15024 11831 -3193 78,75%
Производительность механизмов, детали А (в год) 10329 16902 6573 163,64%
Производительность механизмов, детали Б (в год) 7512 5634 -1878 75,00%
Производительность механизмов, детали В (в год) 8451 563 -7888 6,66%
Производственные мощности, изготовление детали А, шт. 192419 208270 15851 108,24%
Производственные мощности, изготовление детали Б, шт. 191255 188175 -3080 98,39%
Производственные мощности, изготовление детали В, шт. 130596 270994 140398 207,51%
Стоимость ед. автоматического оборудования, тыс. руб. 1260 1209 -51 95,95%
Стоимость ед. полуавтоматического оборудования, тыс. руб. 705 795 90 112,77%
Стоимость ед. механизма, тыс. руб. 301 295 -6 98,01%
Стоимость автоматического оборудования, тыс.руб. 115920 102765 -13155 88,65%
Стоимость полуавтоматического оборудования, тыс.руб. 28200 27825 -375 98,67%
Стоимость механизмов, тыс.руб. 7525 8850 1325 117,61%
ИТОГО: Основные фонды 151645 139440 -12205 91,95%
Фондоотдача 0,758416 0,830716 0,0723 109,53%
Фондовооруженность 1,318538 1,203781 -0,11476 91,30%
Процент брака, % 3,3 2,5 -0,8 75,76%
Выпуск качественных изделий А, шт. 186069 203063 16994 109,13%
Выпуск качественных изделий Б, шт. 184943 183470 -1473 99,20%
Выпуск качественных изделий В, шт. 126286 264219 137933 209,22%

Анализ данных таблицы 2.2 показывает следующее. Производственные мощности предприятия в анализируемом периоде возросли, несмотря на некоторое уменьшение общего количества производственной базы. Это связано с повышением производительности имеющегося в распоряжении предприятия оборудования.

В стоимости производственных мощностей предприятия наибольшую долю занимает автоматическое оборудование – 73,7% (в предыдущем году – 76,44%). На долю полуавтоматического оборудования приходится соответственно 19,95% (предыдущий год – 18,6%), механизмов 6,35% (предыдущий год – 4,96%). Вызывает опасение снижение основных фондов предприятия, в первую очередь, за счет снижения количества автоматического и полуавтоматического оборудования. Однако, фондоотдача предприятия возросла за счет увеличения его объемов продаж.

Объем выпущенной качественной продукции возрос за счет снижения процента брака. Увеличился объем выпуска деталей А и В, незначительно понизился объем выпуска деталей Б, за счет изменения производительности оборудования.

В текущем году возросла доля продукции В в продукции предприятия – 40,6% (в предыдущем – 25,39%). Доля продукции А составила 31,2% (37,42%), доля продукции Б – 28,19% (37,19%).

Структура трудовых ресурсов предприятия представлена в таблице 2.4

Таблица 2.4 Трудовые ресурсы предприятия

Показатели Всего, чел. Спис. состав Руководители Рабочие Менеджеры Внешн.совм.
Ж М Ж М Ж М раб. мен.
ср.обр. срсп.обр. ср.обр. срсп.обр. ср.обр. срсп.обр. ср.обр. срсп.обр.
Отчетный год 1435 1428 3 8 420 7 380 15 440 12 120 23 5 2
Предыдущий год 1298 1295 5 21 220 16 140 18 520 5 350 0 2 1
Темпы роста, % 10,55% 10,27% -40,00% -61,90% 90,91% -56,25% 171,43% -16,67% -15,38% 140,00% -65,71% 150,00% 100,00%
Уд. вес. в общ. числ.
отчетный год 100,00% 99,51% 0,21% 0,56% 29,27% 0,49% 26,48% 1,05% 30,66% 0,84% 8,36% 1,60% 0,35% 0,14%
предыдущий год 100,00% 99,77% 0,39% 1,62% 16,95% 1,23% 10,79% 1,39% 40,06% 0,39% 26,96% 0,00% 0,15% 0,08%

Анализ данных таблицы 2.4 показывает, что общая численность сотрудников предприятия возросла. При этом структура сотрудников предприятия была оптимизирована за счет возрастания численности рабочих и уменьшения общего числа сотрудников руководящего состава.

В таблице 2.5 представлены данные по потерям рабочего времени, выработки на 1 рабочего, а также влияние максимизации объема производства на снижение численности рабочих.

Таблица 2.5 Зависимость объема производства от численности работающих

Показатели Предыдущий год Отчетный год
Потери рабочего времени по вине управленческих работников, ч. 85,9 84,1
Фактически отработанное время, ч 1838 1881
Коэффициент потерь 0,95 0,95
Выработка одного рабочего, тыс. руб. 306,49 147,96
Максимальная выработка одного рабочего, тыс. руб. 291,90 140,92
Численность рабочих при максимально возможной выработке, чел. 374 780
Резерв снижения численности, чел. 20 42
Целодневные прогулы работающих, дн. 5,5 4,5
Фактическая численность работающих, чел. 1298 1435
Фактический годовой фонд рабочего времени, дн. 267 268
Экономическая численность работающих, чел. 27 24

Данные по фонду оплаты труда представлены в таблице 2.6:

Таблица 2.6 Оплата труда сотрудников предприятия

Показатели Предыдущий год Отчетный год
Среднемесячная заработная плата, тыс.руб. 1,54 1,565
Общая заработная плата, тыс.руб. 23987,04 26949,3
Премия, % 28,8 28,9
Фонд оплаты труда, тыс.руб. 30895,31 34737,65
Фонд оплаты труда с учетом ЕСН (26%) 38928,09 43769,44

Общий фонд оплаты труда вырос на 12,44% за счет роста численности сотрудников предприятия, среднемесячной заработной платы и процента премии.

Данные по материалоемкости представлены в таблице 2.7:

Таблица 2.7

Показатели Предыдущий год Отчетный год
Потребность на изготовление ед. продукции, кг. 5,8 4,8
Общая материалоемкость, кг. 2982766 3203707
Брак, % 0,033 0,025
Брак, кг. 98431,28 80092,68
Итого материалов, кг. 3081197 3283800
Цена материалов за т., тыс. руб. 1,21 1,25
Стоимость брака, тыс. руб. 119,10 100,11
Итого затраты на материалы, тыс. руб. 3728,24 4104,75

На основании анализа данных таблицы 2.7 видно, что за счет снижения количества материалов, необходимых для изготовления единицы продукции и процента брака была достигнута некоторая экономия материалов. Однако общая себестоимость материалов возросла на 10% за счет увеличения выработки.

Данные по себестоимости продукции предприятия сведем в таблицу 2.7:

Таблица 2.7 Финансовые результаты работы предприятия, тыс.руб.

Показатели пред. год отч. год Абс. откл. Отн. откл.
Амортизация автоматического оборудования 8694 8015,67 -678,33 92,20%
Амортизация полуавтоматического оборудования 2256 2086,87 -169,12 92,50%
Амортизация механизмов 677,25 619,5 -57,75 91,47%
Стоимость материалов 3728,24 4104,75 376,50 110,10%
Фонд оплаты труда 38928,09 43769,44 4841,34 112,44%
НИОКР 2080 2080 0 100,00%
ИТОГО, себестоимость 56363,59 60676,23 4312,64 107,65%
Валовая прибыль 58646,41 55158,77 -3487,64 94,05%
Рентабельность 2,04 1,99 -0,05 93,56%

Себестоимость продукции, выпускаемой предприятием, возросла в основном, за счет увеличения фонда оплаты труда. При этом валовая прибыль предприятия, и, соответственно, рентабельность, несколько снизились.

В заключении подведены итоги и сделаны выводы о работе предприятия.


ЗАКЛЮЧЕНИЕ

С точки зрения менеджмента организацию можно определить как социальную целостность, которая направлена на реализацию определенных целей, и построена как специально структурированная и координированная система, предназначенная для некоторой деятельности, и связана с окружающей средой.

Наличие системной структуры, определенных целей и связи с окружающей средой являются общими характеристиками для любой организации.

Значение организаций заключается в:

·     объединении ресурсов для достижения желаемых целей и результатов;

·     эффективном производстве товаров и услуг;

·     упрощении нововведений;

·     использовании новейших информационных и производственных технологий;

·     адаптации к изменениям в окружающей среде и влиянии на среду;

·     создание ценностей для владельцев, потребителей и работников;

·     соответствии современным требованиям специализации, этики, мотивации и координации деятельности работников.

Проведенный анализ показал, что предприятие находится на этапе интенсивного роста. Организационно-экономические показатели предприятия имеют тенденцию к увеличению. При этом в хозяйственной деятельности предприятия выявлены следующие основные проблемы:

уменьшение производственной базы предприятия – основных фондов;

снижение доли автоматического и полуавтоматического оборудования в общих производственных мощностях предприятия;

увеличение фонда оплаты труда предприятия более быстрыми темпами, чем увеличение прибыли.

На решение этих задач и должны быть направлены все усилия производственного менеджмента.


СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1.   Альтов В.В. Анализ финансового состояния компании. Основные подходы к проведению анализа финансового состояния предприятия. – М., 2003.

2.   Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учеб. Пособие для вузов/Под ред. проф. Н.П. Любушина. – М., 2001.

3.   Бодди Д., Пейтон Р. Основы менеджмента. – СПб., 2000.

4.   Бусыгин А.В. Эффективный менеджмент:  Курс лекций. Выпуск 3. – М.: Эльф К, 1999.

5.   Васенев К. Оперативное управление в концепции контроллинга.// Менеджмент. 2005. №7.

6.   Вебер Ю. Организация стратегического и оперативного планирования на предприятии.// Менеджмент. 2004. №7.

7.   Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент. – М.: Высшая школа, 1994.

8.   Вершигора В.Н. Менеджмент. – Ростов-на-Дону: Изд-во Феникс, 1997.

9.   Герчикова И.Н. Менеджмент. – М., 1994.

10.      Глинников М. Производственное планирование: практика развертывания.// Директор информационной службы. 2004. №8.

11.      Друкер Питер Ф. Практика менеджмента. Пер. с англ. Учеб. пособие. – М.: 2000.

12.      Карпова Т.П. Основы управленческого учета: Учеб. пособие. – М., 1997.

13.      Кибанов А.Я. Менеджмент – наука управления. – М., 1997.

14.      Мескон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента. – М.:  Дело, 1992.

15.      Питерс  Т.,  Уотермен Р.  В поисках эффективного управления (опыт лучших компаний).  – М.: Прогресс, 1996.

16.      Раицкий К.А. Экономика предприятия: Учебник для вузов.– М., 1999.

17.      Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М., 2004.

18.      Эмерсон Г. Двенадцать принципов производительности. – М.: Экономика, 1992.

19.      Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих предприятий. – М., 2003.

20.      Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. – М., 2005.

21.      Яковлев Н., Ясин Е. Конкурентоспособность и модернизация российской экономики. // Вопросы экономики. 2004. №7.


Информация о работе «Понятие системы оперативного планирования»
Раздел: Менеджмент
Количество знаков с пробелами: 42593
Количество таблиц: 8
Количество изображений: 0

Похожие работы

Скачать
76005
3
5

... ­ний между запланированным и фактическим состоянием работ, вы­работка и принятие планово-управленческих решений, обеспечива­ющих своевременное выполнение комплекса работ. 3. РАЗРАБОТКА УПРАВЛЕНЧЕСКОГО РЕШЕНИЯ В ОПЕРАТИВНОМ ПЛАНИРОВАНИИ ОСНОВНОГО ПРОИЗВОДСТВА ОАО “ЭЛЕКТРОАГРЕГАТ” 3.1. Применение матричной модели техпромфинплана для основного производства насоса “ ...

Скачать
19738
0
1

... учет), но и исполнительные службы (оперативный учет). Ведь как бы не старались руководители производственной компании, если система оперативного учета не может представить, например, себестоимость производимой продукции или остатки продукции на складе, то такое управление не будет эффективным. Как бы не старался руководитель компании по оказанию услуг, если неизвестны достоверные объемы продаж ...

Скачать
140359
1
0

... обстоятельств расследуемого преступления. Следователь и оперативный работник систематически информируют друг друга о ходе и результатах выполнения планируемых мероприятий. ТЕХНИКА ПЛАНИРОВАНИЯ РАССЛЕДОВАНИЯ Как уже говорилось в первой главе, под понятием « планирование « часто подразумевается составление письменного плана, что не совсем точно. Вполне допустимо, что то или ...

Скачать
114119
15
12

... : японские кружки качества, неформальные процедуры участия (проведение совещаний, сбор предложений и т. д.), так и формальные процедуры согласования на основе принятых на предприятии правил и регламентов. Для реализации рассмотренных принципов внутрифирменного планирования на практике необходимо: иметь в компании службу планирования с определенными правами и ответственностью; создать систему ( ...

0 комментариев


Наверх