Определение прогнозируемой доли рынка, объемов продаж и объемов выпуска
ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА
Расчет затрат на производство
Расчет переменных затрат
Определение дополнительных капвложений в основные и оборотные средства
Определение точки безубыточности и запаса финансовой прочности
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
План движения денежных средств
Балансовый план
ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА
Навигация
Расчет затрат на производство
Прогноз доли рынка и объемов продаж
54642
знака
18
таблиц
2
изображения
2.2. Расчет затрат на производство
2.2.1 Расчет численности и фонда оплаты труда промышленно-производственного персонала
Расчет численности по категориям промышленно-производственного персонала (ППП) рассчитан следующим образом.
Среднесписочная численность основных рабочих определена исходя из трудоемкости производственной программы и действительного годового фонда времени одного работника:
Чо= ТхN/Ф, (7)
где Т - суммарная трудоемкость изготовления единицы изделия, час;
Ф - действительный годовой фонд времени одного работника, час.
Численность вспомогательных рабочих и РСС (руководителей, служащих и специалистов) рассчитана в процентах от численности основных рабочих. Численность ППП определяется по форме таблицы 6.
Таблица 6 – Расчет численности работающих
| Годы | Объем выпуска, усл.изд. | Объем выпуска по трудоемкости, час. | Численность,чел. | |||
| основных рабочих | вспомог. рабочих | РСС | Итого | |||
| 1 | 1765 | 183528 | 100 | 20 | 5 | 125 |
| 2 | 1800 | 187199 | 102 | 20 | 5 | 128 |
| 3 | 1890 | 196558 | 107 | 21 | 5 | 134 |
| 4 | 1984 | 206386 | 113 | 23 | 6 | 141 |
| 5 | 2084 | 216706 | 118 | 24 | 6 | 148 |
Объем выпуска по трудоемкости (1 год): 104*1765=183560 час;
Численность основных рабочих (1 год): 183560/1830 = 100,31 чел;
Численность вспомогательных рабочих (1 год): 100,31*0,2 = 20,062 чел;
Численность РСС (1 год): 100,31*0,05= 5,02 чел;
Расчет фонда оплаты труда ППП с отчислениями на социальные нужды проводится с использованием таблицы 7.
Основные рабочие-сдельщики, и их основная зарплата определяется на основе трудоемкости производственной программы и часовой тарифной ставки основного рабочего. Дополнительная зарплата считается в процентах от основной.
Зо = СчохТхN, (8)
До = ЗохПд/100, (9)
где Зо - основная заработная плата основных рабочих, руб.;
Счо - часовая тарифная ставка основного рабочего, руб./час;
До - дополнительная заработная плата основных рабочих, руб.;
Пд - процент дополнительной заработной платы основных рабочих, %.
Общая заработная плата основных рабочих (основная и дополнительная) с отчислениями на социальные нужды рассчитывается по формуле:
Зо.р. = (Зо + До)хКс, (10)
где Кс - коэффициент, учитывающий отчисления на социальные нужды.
Вспомогательные рабочие - повременщики, их зарплата считается по формуле:
Зв = Счв х Ф х Чв хКс, (11)
где Счв - часовая тарифная ставка вспомогательного рабочего, руб./час,
Чв - численность вспомогательных рабочих, чел.
Зарплата РСС (руководителей, специалистов и служащих) рассчитывается по формуле:
Зрсс = О х 12 х Чрсс хКс, (12)
где О - среднемесячный оклад РСС, руб.;
Чрсс - численность руководителей, специалистов и служащих, чел.
Таблица 7 – Расчет фонда оплаты труда ППП
| Таблица 7 - Расчет фонда оплаты труда ППП, руб. | |||||
| Показатели | 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | 5-й год |
| Основная заработная плата основных рабочих | 2 752 920 | 2 807 978 | 2 948 377 | 3 095 796 | 3 250 586 |
| Дополнительная заработная плата основных рабочих | 275 292 | 280 798 | 294 838 | 309 580 | 325 059 |
| Заработная плата (осн.и доп.) основных рабочих с отчислениями | 3 845 829 | 3 922 746 | 4 118 883 | 4 324 827 | 4 541 068 |
| Заработная плата вспомогательных рабочих с отчислениями | 559 393 | 570 581 | 599 110 | 629 066 | 660 519 |
| Заработная плата руководителей, специалистов и служащих с отчисл. | 382 099 | 389 741 | 409 228 | 429 690 | 451 174 |
Основная заработная плата основных рабочих (1 год): 15*104*1765= 2752920руб.;
Дополнительная заработная плата основных рабочих (1 год): 2752920*0,1 = 275292 руб.;
Заработная плата (осн.и доп.) основных рабочих с отчислениями (1 год): (2752920+275292)*1,27 = 3845829 руб.;
Заработная плата вспомогательных рабочих с отчислениями (1 год): 12*1830*20*1,27 = 559393 руб.;
Заработная плата руководителей, специалистов и служащих с отчисл. (1 год): 5000*5*12*1,27 = 382099 руб.
Похожие работы
... в маркетинговой деятельности. 1.4 Постановка целей дипломного проекта Выбор и обоснование актуальности темы дипломного проекта Для написания дипломного проекта выбрана тема "Организация продаж в розничной торговой точке на примере ООО "АСД" на рынке строительно-отделочных материалов. Объектом исследования является ООО "АСД", компания по продаже межкомнатных дверей, ламината и сопутствующих ...
... тех или иных статистических моделей, очень часто не делается различия между различными видами спроса, и его прямым образом отождествляют с объемом продаж. Сегментация рынка и стратегии охвата рынка Одним из основных направлений маркетинговой деятельности является сегментация рынка, позволяющая аккумулировать средства предприятия на определенном направлении своего бизнеса. К настоящему времени в ...
... или иных статистических моделей, очень часто не делается различия между различными видами спроса, и его прямым образом отождествляют с объемом продаж. Сегментация рынка и стратегии охвата рынка Одним из основных направлений маркетинговой деятельности является сегментация рынка, позволяющая аккумулировать средства предприятия на определенном направлении своего бизнеса. К настоящему времени ...
... цен, валютных курсов, соотношений валют и кредитных условий. Учитывают также временные, случайные факторы. Среднесрочное (на 5 лет) и долгосрочное (на 10 - 15 лет) прогнозирование товарных рынков основывается на системе прогнозов: конъюнктуры рынка, соотношения спроса и предложения, международной торговли, охраны окружающей среды. При среднесрочном и долгосрочном прогнозировании не учитывают ...
0 комментариев