ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

3. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Финансовый план - это раздел, дающий картину движения денежных потоков, ликвидности проекта, соотношения заемных и собственных средств и в целом учитывающий все плановые финансовые показатели по проекту. Данный план является основой для осуществления контроля над проектным бюджетом, со­ставляется на три года и включает в себя:

•   план доходов и расходов;

•   план денежных поступлений и выплат (движения денежных средств);

•   балансовый план.

3.1 План доходов и расходов

План доходов и расходов показывает величину получаемой чистой прибыли. Рассчитывается на первый год более подробно (помесячно), на последующие годы реализации проекта - более укрупнено (по годам). Включает выручку и полную себестоимость реализации продукта или услуги, а также все необходимые налоги. Составляется на основе маркетингового плана (прогноза спроса и динамики объемов продаж), а также производственного плана (сметы затрат и объемов выпуска).

План доходов и расходов на первый год с помесячной разбивкой составляется в форме таблицы 13.

Объем выпуска распределяется равномерно по месяцам. Доходы от продаж и переменные затраты рассчитываются в соответствии с объемами выпуска и с использованием данных таблицы 8 (цена и затраты на единицу изделия)

Постоянные затраты распределяются также равномерно по месяцам. Общехозяйственные и коммерческие расходы рассчитываются пропорционально производственной себестоимости.

Оплата процентов за пользование кредитом не рассчитывается до тех пор, пока не составлен план денежных поступлений и выплат и не определена необходимая сумма кредита. В плане доходов и расходов процент по кредиту начисляется ежемесячно и определяется по следующей формуле:

Вк = К х Пк /12 , (18)

где К - размер кредита, тыс. руб. (определяется по данным таблицы 14).

Ежемесячные выплаты по налогу на имущество рассчитывается по формуле:

Ни = ПихОо/12, (19)

где Пи - годовая ставка налога на имущество, %;

Оо - остаточная стоимость оборудования (за вычетом износа), тыс. руб.Чистая прибыль рассчитывается как разница между прибылью до налогообложения и налогом на прибыль.

Таблица 13 – План доходов и расходов за первый год, тыс. руб.

План доходов и расходов на пять лет составляется в форме таблицы 15 аналогично предыдущему плану.

Таблица 14 – План доходов и расходов на пять лет, тыс. руб.

Похожие работы

Организация продаж в розничной торговой точке (на примере ООО "АСД")

Скачать

149879

24

22

... в маркетинговой деятельности. 1.4 Постановка целей дипломного проекта Выбор и обоснование актуальности темы дипломного проекта Для написания дипломного проекта выбрана тема "Организация продаж в розничной торговой точке на примере ООО "АСД" на рынке строительно-отделочных материалов. Объектом исследования является ООО "АСД", компания по продаже межкомнатных дверей, ламината и сопутствующих ...

Маркетинговые мероприятия по увеличению объемов продаж ОАО «Мясокомбинат КМА»

Скачать

181389

49

17

... тех или иных статистических моделей, очень часто не делается различия между различными видами спроса, и его прямым образом отождествляют с объемом продаж. Сегментация рынка и стратегии охвата рынка Одним из основных направлений маркетинговой деятельности является сегментация рынка, позволяющая аккумулировать средства предприятия на определенном направлении своего бизнеса. К настоящему времени в ...

Маркетинговые мероприятия по увеличению объемов продаж ОАО «Мясокомбинат ХХХ»

Скачать

184427

46

7

... или иных статистических моделей, очень часто не делается различия между различными видами спроса, и его прямым образом отождествляют с объемом продаж. Сегментация рынка и стратегии охвата рынка Одним из основных направлений маркетинговой деятельности является сегментация рынка, позволяющая аккумулировать средства предприятия на определенном направлении своего бизнеса. К настоящему времени ...

Исследование и прогнозирование конъюктуры товарного рынка

Скачать

171358

30

3

... цен, валютных курсов, соотношений валют и кредитных условий. Учитывают также временные, случайные факторы. Среднесрочное (на 5 лет) и долгосрочное (на 10 - 15 лет) прогнозирование товарных рынков основывается на системе прогнозов: конъюнктуры рынка, соотношения спроса и предложения, международной торговли, охраны окружающей среды. При среднесрочном и долгосрочном прогнозировании не учитывают ...