Анализ трудовых ресурсов

2.1.1 Анализ трудовых ресурсов

В процессе анализа трудовых ресурсов изучаются степени:

обеспеченности рабочих мест производственного подразделения пер­соналом в требуемом для производства профессиональном и квалифика­ционном составе (обеспеченность производства трудовыми ресурсами);

качественного использования трудовых ресурсов (рабочего времени) в процессе производства;

эффективности использования трудовых ресурсов (изменение выработки продукции на одного работающего и на этой основе изменение.

Основными задачами анализа являются следующие:

изучение и оценка обеспеченности пред­приятия и его структурных подразделений трудовыми ресурсами в целом, а также по категориям и профессиям;

определение и изучение показателей текучести кадров;

выявление резервов трудовых ресурсов, более полного и эффек­тивного их использования.

1.   Среднесписочная численность работников Чппр по формуле 1:

Ч1 + Ч2 +…+ Ч11 + Ч12

Чппр = ------------------------------------------- (1)

12

где: Ч1 , Ч2 , Ч3 ….Ч11 , Ч12 - численность работников по месяцам.

112+117+109+107+110+114+108+

Чппр 2002г = ------------------------------------------------------------------------------

12

+106+112+113+108+110

------------------------------------ =110,5

115+111+113+118+110+109+113+

Чппр 2001г = ---------------------------------------------------------------

12

+115+112+113+111+116

---------------------------------------- = 113

115+117+111+106+115+112+110+

Чппр 2000г = ---------------------------------------------------------------

12

+114+113+113+116+110

---------------------------------------- = 112

Средняя численность персонала за 2000-2002 гг. менялась довольно незначительно.

2.   Характеристика движения работников предприятия. Этот учет ведется кадровыми службами по числу выбывших и принятых работников и называется оборотом персонала. Различают необходимый (учитывает выбытие работников по объективным причинам – призыв в армию, сокращение штатов и др.) и излишний оборот персонала (связан с учетом людей, уволившихся по субъективным причинам, и характеризует текучесть кадров). Коэффициент текучести кадров определяется по формуле 2:

Излишний оборот

КТ = ---------------------------------------------------- (2)

Среднесписочная численность персонала

за соответствующий период

9.5

КТ2002г = -------------------- = 0,086

110.5

7

КТ2001г = -------------------- = 0,06

113

8

КТ2001г = -------------------- = 0,07

112

Коэффициент текучести кадров на предприятии, равный 8,6% превышает норму, т.к. считается, что нормальная текучесть кадров составляет до 5% в год.

Интенсивность оборота персонала учитывается коэффициентами оборота по приему и по выбытию, рассчитываемые по формулам 3 и 4:

Число принятых  

Коб.пр. = --------------------------------------------- (3),

Ср. численность персонала

за соответствующий период  

Число выбывших

Коб.выб. = ----------------------------------------------------------- (4)

Ср. численность персонала

за соответствующий период

9,9

Коб.пр2002г. = ----------------- = 0,09

110,5

 8,9

Коб.выб.2002г = --------------- = 0,081

110,5

12

Коб.пр2001г. = ----------------- = 0,1

113

 10

Коб.выб.2001г = --------------- = 0,08

113

 11

Коб.пр2000г. = ----------------- = 0,097

113

12.5

Коб.выб.2000г = --------------- = 0,11

112

Коэффициент стабильности определяется по формуле 5:

Число работников, состоящих в списках

организации в течение всего периода

К стаб. = ------------------------------------------------------------- (5)

Среднесписочная численность персонала

за соответствующий период

76

К стаб2002. = -------------- = 0,69

110,5

 84

К стаб2001. = -------------- = 0,74

113

81

К стаб2000. = -------------- = 0,72

112

Коэффициент стабильности показывает, что за 3 года количество постоянного персонала уменьшилось, а текучка персонала увеличилась.

3.         Определение структуры персонала. Персонал предприятия подразделяется на следующие категории: руководители, специалисты, служащие, рабочие, младший обслуживающий персонал. Соотношение различных категорий работников в их общей численности характеризует структуру персонала предприятия. Система показателей, характеризующих трудовой потенциал предприятия представлен в табл.2 - 4

Система показателей, характеризующих трудовой потенциал ОАО “Магазин “Лялин” (2002 г.) Таблица 2.

Показатель	Всего		В том числе по категориям
			Рабочие		Руково-дители		Специа-листы		МОП
	чел	%	Чел	%	чел	%	чел	%	чел	%
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1.Среднесписочная численность персонала (П)	110,5	94	55,5	50,2	2	1,8	31	28	22	20
2.Струкутра Ппо полу Мужчины Женщины	36 74,5	33 67	17 38,5	30,6 69,4	0 2	0 100	8 23	26 74	11 11	50 50
3.Возрастной состав П -до 18 лет -18-25 -26-36 -37-50 -Старше 50	0 49,5 25 23 13	0 45 23 20 12	0 32,5 4 9 10	0 59 7 16 18	0 0 1 1 0	0 0 50 50 0	0 12 14 5 0	0 38 45 16 0	0 5 6 8 3	0 23 27 34 13
4.Расперделение П по стажу работы -до 1 года -1-2 -2-5 -5 и более	51,5 38 21 0	46 34 19 0	34,5 15 6 0	62 27 11 0	0 0 2 0	0 0 100 0	9 11 11 0	29 35 35 0	8 12 2 0	36 33, 9 0
5. Образовательный уровень П -Неполное среднее -Общее среднее -Незаконченное высшее -Высшее	19 40,5 34 17	17 36 31 15	8 28.5 18 1	14 50 32 1	0 0 1 1	0 0 50 50	0 3 13 15	0 9 41 48	11 9 2 0	50 40 10 0

Система показателей, характеризующих трудовой потенциал ОАО “Магазин “Лялин” (2001 г.) Таблица 3.

Показатель	Всего		В том числе по категориям
			Рабочие		Руково-дители		Специа-листы		МОП
	чел	%	Чел	%	чел	%	чел	%	чел	%
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1.Среднесписочная численность персонала (П)	113	95	60	53	2	2	29	25	22	19
2.Струкутра Ппо полу Мужчины Женщины	40 73	35 65	17 38,5	28 72	0 2	1 1	8 21	27 73	11 11	50 50
3.Возрастной состав П -до 18 лет -18-25 -26-36 -37-50 -Старше 50	0 46 27 26 13	0 40 23 23 11	0 34 14 2 10	0 57 23 3 16	0 0 1 1 0	0 0 50 50 0	0 11 9 9 0	0 40 31 31 0	0 4 7 5 6	0 18 32 22 27
4.Расперделение П по стажу работы -до 1 года -1-2 -2-5 -5 и более	55 35 23 0	48 31 20 0	36 16 8 0	60 27 13 0	0 1 1 0	0 50 50 0	5 14 9 0	17 48 31 0	8 14 0 0	37 64 0 0
5. Образовательный уровень П -Неполное среднее -Общее среднее -Незаконченное высшее -Высшее	17 42 38 16	15 38 34 14	9 32 16 3	15 53 27 5	0 0 1 1	0 0 50 50	0 2 11 16	0 7 37 55	13 7 2 0	59 30 9 0

 

Система показателей, характеризующих трудовой потенциал ОАО “Магазин “Лялин” (2000 г.) Таблица 4.

Показатель	Всего		В том числе по категориям
			Рабочие		Руково-дители		Специа-листы		МОП
	чел	%	Чел	%	чел	%	чел	%	чел	%
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1.Среднесписочная численность персонала (П)	112	94	62	55	2	1,7	30	27	18	16
2.Струкутра Ппо полу Мужчины Женщины	30 82	27 63	21 41	34 66	0 2	0 100	9 21	30 70	8 10	44 56
3.Возрастной состав П -до 18 лет -18-25 -26-36 -37-50 -Старше 50	0 43 28 27 14	0 38 25 24 13	0 31 18 5 8	0 50 29 8 13	0 0 1 1 0	0 0 50 50 0	0 9 11 8 2	0 30 37 27 7	0 3 5 9 1	0 17 28 50 5
4.Расперделение П по стажу работы -до 1 года -1-2 -2-5 -5 и более	62 32 18 0	55 26 16 0	32 17 10 3	52 27 16 5	0 0 2 0	0 0 100 0	7 13 9 1	23 43 30 3	4 9 4 1	22 50 22 6
5. Образовательный уровень П -Неполное среднее -Общее среднее -Незаконченное высшее -Высшее	13 32 39 28	12 29 35 25	6 29 23 2	10 47 37 3	0 0 1 1	0 0 50 50	0 2 11 17	0 7 37 56	8 7 3 0	44 39 17 0

С целью оценки трудового потенциала предприятия необходимо определить следующие показатели.

1.Коэффициент занятости персонала в аппарате управления Кз, характеризующий долю работников аппарата в общей численности производственного персонала Чппр, рассчитывается по формуле 6:

Кз = Чау / Чппр (6 )

.Коэффициент занятости персонала в аппарате управления первого уровня

Кз2002г = 2 / 110,5 =0,02

Кз2001г = 2 / 113 =0,02

Кз2003г = 2 / 112 =0,02

При нормативе - 0,04 – 0,07

2. Показатель уровня квалификации работников Пкр рассчитывается по формуле 7:

П кр = Чау / Чау (7 )

П кр2002г = 1 / 2=0,5

П кр2001г = 1 / 2=0,5

П кр2000г = 1 / 2=0,5

Явно видна недостаточная квалифицированность персонала (Чау – численность работников аппарата управления с необходимым базовым образованием. Норма Пкр = 1.)

Данный анализ позволяет сделать оценку кадровой политики на предприятии – эффективная или неэффективная.

2.1.2.Анализ эффективности системы управления

Для анализа эффективности системы управления рассчитываются основные показатели эффективности системы управления:

1. Коэффициент управляемости, характеризующий степень средней загруженности каждого руководителя с учетом нормы управляемости (по количеству подчиненных):

m

Куп = (1/z ) х ( ∑ Hф / Hн ) ( 8)

1

 

z - число уровней управления;

m – число руководителей данного уровня управления;

Hф и Hн – фактическое и нормативное число работников, приходящееся в среднем на одного руководителя данного уровня управления.

 Норматив Куп = 0,5 – 1

Коэффициент управляемости, характеризующий степень средней загруженности генерального директора:

Куп = (1/3 ) х (2 / 4) = 0,16

Коэффициент управляемости, характеризующий степень средней загруженности главного бухгалтера:

Куп2002 = (1/3) х ( 3/3 + 3/1) = 2

Коэффициент управляемости, характеризующий степень средней загруженности генерального директора на много ниже нормы, а  

Коэффициент управляемости, характеризующий степень средней загруженности главного бухгалтера и зам. Директора по административной работе превышает норму.

 

2 Коэффициент уровня механизации и автоматизации труда работников Км.а., характеризующий степень соответствия фактической стоимости средств механизации и оргтехники Сф нормативным требованиям в среднем на одного работника аппарата управления рассчитывается по формуле 9 :

Км.а. = Сф / Чау  (9)

Сф – фактическая стоимость технических средств в управлении;

Чау – численность аппарата управления.

Км.а. 2002= (15000 x 6+24000+28000 + 12000+8000 x 2 + 3500 x 2) / 2= 88500

4.   Коэффициент экономичности труда работника аппарата управления Кзу рассчитывается по формуле 10 :

Кзу = Зау / Зпр (10)

Зау – общая сумма затрат на управление;

Зпр – общая сумма затрат на реализацию продукции за год.

Кзу2002 = 1176000 / 7056000 = 1,7

5.   Коэффициент экономической эффективности управленческой деятельности Кэ рассчитывается как отношение прибыли П (дохода) к численности аппарата управления Чау по формуле 11 :

Кэ = П /Ч ау (11 )

 

Кэ2002 = 6548000 /2=3274200  

 

Коэффициент результативности управления производством и реализацией продукции Кэу показывает – отношение объема реализации продукции V к численности аппарата управления Чау, определяется по формуле 12:

Кэу = V / Чау  (12)

Кэу2002 = 36248000 / 2=18018000

6. Экономическая результативность деятельности (рентабельность) показывает коэффициент Кэр, рассчитываемый как отношение прибыли П (дохода) к общей сумме затрат на реализацию продукции за год Зпр по формуле 6 :

Кэр = П / Зпр  (13)

Кэр = 6548000 / 21322000 = 0,31

7. Производительность труда – степень его эффективности, определяется отношением годового объема реализации продукции V к среднесписочной численности работников Чппр по формуле 14:

ПТ = V / Чппр  (14 )

ПТ2002 = 36248000 / 110,5 = 328000

На основе анализа состояния управления на предприятии данная система показателей позволяет определить основные направления совершенствования систем управления.

2.2.Финансово – экономический анализ предприятия.

В этом подразделе будет проведен экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Основные этапы включают экономический анализ: