2.3 Анализ кредитного портфеля по ссудам, предоставленным юридическим лицам и ИПБОЮЛ
Операции кредитования юридических лиц в Городском отделении № 2363 осуществляются в Отделе кредитования юридических лиц, который состоит из трех секторов: сектор кредитования юридических лиц, сектор кредитования малого бизнеса и сектор кредитования и финансирования инвестиционных проектов.
Решение о предоставлении кредита принимается членами коллегиального органа – Комитета по активно-пассивным операциям, путем большинства голосов.
С целью снижения кредитного риска территориальным банком ежеквартально устанавливается для подчиненных отделений лимит максимального размера риска на одного или группу связанных заемщиков. По состоянию на 01.01.2009 данный показатель равен 180 млн. руб.
При обращении в филиал потенциального заемщика, у которого величина запрашиваемого кредита превышает установленный лимит на отделение, то подготовленная инспекторами кредитная заявка направляется на рассмотрение в Головное отделение, которое может принять решение о предоставлении кредита, но так же в рамках предоставленных им лимитов.
Предоставление кредитов производится в рамках следующих основных внутренних нормативных документов:
- 285- 5р "Регламент кредитования юридических лиц и субъектов малого предпринимательства"
- 931-3р "Порядок краткосрочного кредитования юридических лиц и субъектов малого предпринимательства"
- 1221-3р "Порядок кредитования субъектов малого предпринимательства"
Городским отделением № 2363 Сбербанк России кредиты клиентам предлагаются наследующие цели:
- пополнение оборотных средств (финансирование текущей деятельности, уплата налогов, сборов, расходов поаренде, ремонту, заработной плате, рекламе ит.д.);
- приобретение движимого инедвижимого имущества, нематериальных активов;
- покрытие расходов покапитальному ремонту, техническому перевооружению (модернизации);
- проведение научно-исследовательских иопытно-конструкторских, предпроектных ипроектных работ;
- расширение иконсолидация бизнеса;
- кредитование операций лизинга;
- погашение задолженности перед третьими кредиторами (рефинансирование кредитов);
- формирование покрытия поаккредитивам.
Кроме того, Банк предлагает следующие виды кредитов:
· овердрафтное кредитование;
· кредитование операций саккредитивной формой расчетов;
· кредиты под залог объектов коммерческой недвижимости;
· кредиты наусловиях, учитывающих специфику деятельности операторов торговых сетей, предприятий серебро - изолотодобывающей отрасли, сельскохозяйственных производителей.
Режимы кредитованияУчитывая особенности кредитуемой сделки, денежных потоков Заемщика ипотребностей Вашей компании, Банк предлагает следующие режимы кредитования:
- кредит сединовременным предоставлением кредитных средств;
- возобновляемая кредитная линия сосвободным графиком выборки кредитных ресурсов;
- невозобновляемая кредитная линия сосвободным илиустановленным режимом выборки кредита;
- рамочная кредитная линия, спредоставлением кредитов поотдельным кредитным договорам, атакже договорам оботкрытии возобновляемой (невозобновляемой) кредитной линии, заключаемым врамках Генерального соглашения оботкрытии рамочной кредитной линии.
В таблице 3 представлена структура кредитного портфеля юридических лиц по видам кредитов.
Таблица 3 – Структура кредитного портфеля по видам кредитов тыс. руб.
Вид кредита | На 01.01.2007 | На 01.01.2008 | На 01.01.2009 | Отклонение 2009 г. от | |
2007 | 2008 | ||||
Возобновляемая кредитная линия | 1788 568 | 1809 128 | 1073 599 | - 714 969 | - 735 529 |
Кредитный договор | 2996 148 | 2498 543 | 2078 653 | - 917495 | - 419890 |
Невозобновляемая кредитная линия | 1350 980 | 1267 894 | 1 465 896 | 114 916 | 198 002 |
Овердрафт | 127 104 | 98 764 | 65 798 | - 61 306 | - 32 966 |
Итого | 6232 800 | 5 674 329 | 4683 946 | -1548 854 | -990 383 |
Т.к. в целом наблюдается существенное снижение анализируемого кредитного портфеля за период 2007-2008 г.г., то и в структуре кредитного портфеля по видам кредитования также очевидна отрицательная динамика, кроме кредитов, предоставляемых как невозобнавляемая кредитная линия. Данные виды кредитования используются при выдаче кредитов на цели инвестиционного характера. В таблице 4 представлена структура кредитного портфеля по срокам размещения.
Таблица 4 - Структура кредитного портфеля по срокам размещения тыс.руб.
Сроки размещения | На 01.01.2007 | На 01.01.2008 | На 01.01.2009 | |
Краткосрочные – всего: - "овердрафт" - до востребования - до 30 дней - от 31 до 90 дней - от 91 до 180 дней - от 181 до 1 года | 1306 962 127104 - - - - 1179 858 | 1026 053 98764 - - - - 927 289 | 886 082 65798 - - - - 820 284 |
|
Среднесрочные (от 1 до 3 лет) всего, в т.ч. - от 1 года до 1,5 лет включительно | 4175158 2288 572 | 3957 818 2288 572 | 2906 100 1496 806 |
|
Долгосрочные (свыше 3 лет) | 750 680 | 690 458 | 891 764 |
|
Итого | 6232 800 | 5 674 329 | 4683 946 |
|
Из таблицы видно, что наибольшую долю на протяжении всего анализируемого периода занимают кредиты, предоставленные на среднесрочный период, а именно на срок от 1 года до 3 лет (по состоянию на 01.01.09 их доля составляла 62% от кредитного портфеля в целом). Данный период кредитования является наиболее предпочтительным для клиентов, т.к. является практически по всем кредитам периодом окупаемости. Краткосрочные кредиты со сроком кредитования от 181 дня до 1 года предоставляются в основном крупным заемщикам на цели пополнения оборотных средств. Как было сказано ранее, долгосрочные кредиты имеют тенденцию роста (тем роста 118%), т.к. предоставляются на цели инвестиционного характера. В то же время почти в 2 раза уменьшился объем кредитных средств, предоставляемых по овердрафтному кредитованию. На рисунке 2 представлена структура кредитного портфеля юр. лиц по срокам размещения на 01.01.2009.
Рисунок 2 - Структура кредитного портфеля юр. лиц по срокам размещения по состоянию на 01.01.2009г., %
Далее рассмотрим распределение кредитного портфеля отделения по видам экономической деятельности клиентов таблица 5.
Таблица 5 – Распределение кредитного портфеля по видам экономической деятельности клиентов тыс. руб.
Виды экономической деятельности | На 01.01.2007 | На 01.01.2008 | На 01.01.2009 | |
Сельское хозяйство | 71 076 | 68 129 | 76 374 |
|
Добыча полезных ископаемых | 318 067 | 298 736 | 276 312 |
|
Обрабатывающее производство | 963 235 | 802 576 | 752 949 |
|
Производство, передача и распределение электроэнергии, газа, пара и горячей воды, сбор, очистка и распределение воды | 12 456 | 10 980 | 6 785 |
|
Строительство | 356 780 | 370 564 | 348 780 |
|
Торговля | 3209 550 | 3 021 282 | 2 241 069 |
|
Деятельность гостиниц и ресторанов | 28 943 | 23 655 | 19 780 |
|
Транспорт | 684 523 | 535 418 | 493 290 |
|
Операции с недвижимым имуществом | 29 670 | 32 580 | 30 970 |
|
Образование | 6 790 | 6 420 | 5 850 |
|
Исполнительные органы власти разных уровней | 186 235 | 195 630 | 194 580 |
|
Прочие виды экономической деятельности | 365 475 | 308 359 | 237 207 |
|
Итого | 6232 800 | 5 674 329 | 4683 946 |
|
Несмотря на снижение кредитного портфеля в целом, долевое распределение кредитного портфеля по видам экономической деятельности клиентов в течение анализируемого периода не претерпело существенных изменений. Наибольшая доля кредитов на всем анализируемом периоде приходится на обрабатывающее производство и отрасль торговли, по состоянию на 01.01.09 17,6 % и 48,9 % соответственно, при этом на отрасль торговли на все отчетные даты приходится половина кредитного портфеля. На рисунке 3 представлено долевое распределение кредитного портфеля юридических лиц по видам экономической деятельности клиентов по состоянию на 01.01.2009. Исходя из представленных данных, можно сделать вывод о том, что представленная диверсификация анализируемого кредитного портфеля позволяет снизить риск зависимости кредитного портфеля от одной отрасли.
Рисунок 3 – Структура кредитного портфеля по кредитам, предоставленным юридическим лицам, по видам экономической деятельности клиентов по состоянию на 01.01.2009г.
Далее проведем анализ структуры ссудной задолженности по каждой категории ее качества, как по всем видам ссудной задолженности, так и отдельно по каждому портфелю, представленный в таблицах 6,7,8.
Таблица 6 - Анализ полноты формирования РВПС на 01.01.2009 в Городском отделении № 2363 Сбербанка России
Группа риска | Остатки ссудной задолженности, тыс. руб. | Удельный вес ссудной задолженности каждой группы риска | Расчетный РВПС | Расчетный резерв, скорректированный на сумму обеспечения, тыс. руб. | Фактически сформированный РВПС, тыс. руб. | Доля сформированного РВПС каждой группы риска в общей величине сформированного РВПС, % | Коэффициент резервирования (отношение фактически сформированного РВПС к сумме задолженности по ссуде) | Чистая ссудная задолженность (стр.2-стр.5), тыс. руб. | Удельный вес чистой ссудной задолженности каждого вида в общей сумме чистой задолженности, % |
I | 605 367 | 5,7 % | - | - | - | - | - | 605 367 | 6,2 % |
II | 6 742 461 | 63,3 % | 67 425 | 39 670 | 39 670 | 4,6 % | 0,005 | 6702 791 | 68,5 % |
III | 1912 961 | 17,9 % | 416 995 | 144 280 | 144280 | 16,8 % | 0,075 | 1768 681 | 18,1 % |
IV | 1 021 112 | 9,6 % | 583 652 | 307 463 | 307 463 | 35,8 % | 0,301 | 713 649 | 7,2 % |
V | 368 470 | 3,5 % | 368 470 | 368 470 | 368470 | 42,8 % | 1 | 0 | 0 |
Всего | 10 650 371 | 100% | 1436 542 | 859 883 | 859 883 | 100 % | 0,080 | 9790 488 | 100 % |
Таблица 7 Анализ полноты формирования РВПС по кредитам, предоставленным юридическим лицам и индивидуальным предпринимателя на 01.01.2009 в Городском отделении № 2363 Сбербанка России
Группа риска | Остатки ссудной задолженности, тыс. руб. | Удельный вес ссудной задолженности каждой группы риска | Расчетный РВПС | Расчетный резерв, скорректированный на сумму обеспечения, тыс. руб. | Фактически сформированный РВПС, тыс. руб. | Доля сформированного РВПС каждой группы риска в общей величине сформированного РВПС, % | Коэффициент резервирования (отношение фактически сформированного РВПС к сумме задолженности по ссуде) | Чистая ссудная задолженность (стр.2-стр.5), тыс. руб. | Удельный вес чистой ссудной задолженности каждого вида в общей сумме чистой задолженности, % |
I | 605 367 | 12,9% | - | - | - | - | - | 605 367 | 13,7 % |
II | 2148 312 | 45,9% | 21483 | 12 105 | 12 105 | 4,5 % | 0,005 | 2136 207 | 48,4 % |
III | 1149 259 | 24,6% | 241 344 | 51 888 | 51 888 | 19,4 % | 0,045 | 1 097 371 | 24,8 % |
IV | 615 396 | 13,1% | 313 851 | 37 662 | 37 662 | 14,1 % | 0,061 | 577 734 | 13,1 % |
V | 165 612 | 3,5% | 165 612 | 165 612 | 165 612 | 62 % | 1 | 0 | 0 |
Всего | 4 683 946 | 100 % | 742 290 | 267 267 | 267 267 | 100 % | 0,057 | 4416 679 | 100 % |
Таблица 8 Анализ полноты формирования РВПС по кредитам предоставленным клиентам – физическим лицам на 01.01.2009 в Городском отделении № 2363 Сбербанка России
Группа риска | Остатки ссудной задолженности, тыс. руб. | Удельный вес ссудной задолженности каждой группы риска | Расчетный РВПС | Расчетный резерв, скорректированный на сумму обеспечения, тыс. руб. | Фактически сформированный РВПС, тыс. руб. | Доля сформированного РВПС каждой группы риска в общей величине сформированного РВПС, % | Коэффициент резервирования (отношение фактически сформированного РВПС к сумме задолженности по ссуде) | Чистая ссудная задолженность (стр.2-стр.5), тыс. руб. | Удельный вес чистой ссудной задолженности каждого вида в общей сумме чистой задолженности, % |
I | - | - | - | - | - | - | - | - | |
II | 4594 149 | 77 % | 45 942 | 27 565 | 27 565 | 4,7 % | 0,006 | 4 566 584 | 84,9 % |
III | 763 702 | 12,8 % | 175 651 | 92 392 | 92 392 | 15,6 % | 0,12 | 671 310 | 12,6 % |
IV | 405 716 | 6,8 % | 269 801 | 269 801 | 269 801 | 45,5 % | 0,66 | 135 915 | 2,5 % |
V | 202 858 | 3,4 % | 202 858 | 202 858 | 202 858 | 34,2 % | 1 | 0 | 0 |
Всего | 5 966 425 | 100% | 694 252 | 592 616 | 592 616 | 100 % | 0,099 | 5 373 809 | 100 % |
Итак, совокупная величина риска кредитного портфеля составляет 859883 тыс. руб., причем на долю портфеля по кредитам, предоставленным юридическим лицам и ИП приходится 31 %. Наибольший удельный вес в совокупной ссудной задолженности банка имеет задолженность II группы риска. Ссудная задолженность V группы риска составляет всего 3,5 % от ссудного портфеля, тем не менее, резерв под нее сформирован в размере 42,8 % от совокупной величины риска.
Расчетный резерв по всем видам выданных ссуд, существенно уменьшен на сумму обеспечения, следовательно, действующее обеспечение по ссудным задолженностям является ликвидным.
Фактически сформированный в банке резерв не отличается от расчетного. Коэффициент резервирования (коэффициент качества кредитного портфеля) равен процентному отношению всех созданных резервов ко всем кредитным вложениям банка; характеризует степень покрытия резервов ссудной задолженности. Нормальным считается значение этого коэффициента, равное 15% , в нашем случае мы получили значение равное 8 %, что свидетельствует о достаточно хорошем качестве кредитного портфеля.
Совокупная расчетная величина риска по кредитам, предоставленным юридическим лицам равна 267267 тыс. руб., при этом наибольший объем 165612тыс. руб. приходится на кредиты V группы риска и фактически сформированный резерв по данного группе риска составил 62 %. К данной группе риска относится ссудная задолженность, классифицированная как "проблемная", сроком нахождения на счетах просроченных ссуд свыше 90 дней и уже без учета обеспечения. Большая доля фактически сформированного резерва приходится и на II группу риска, а это в основном кредиты, относящиеся к портфелю однородных требований, т.е. кредиты, предоставленные субъектам малого предпринимательства.
Фактически сформированный резерв по кредитам, предоставленным юридическим лицам значительно уменьшен на сумму обеспечения, коэффициент резервирования 5,7 %, что говорит об удовлетворительном качестве данного кредитного портфеля.
Далее рассчитывается коэффициент совокупного кредитного риска (Кр), учитывающий степень достаточности резерва. Чем ближе Кр к единице, тем лучше качество кредитного портфеля с позиции возвратности и достаточности резерва. В нашем случае на дату 01.01.2009 коэффициент Кр = 0,91.
Коэффициент риска кредитного портфеля, по кредитам, предоставленным юридическим лицам, равен 0,94, что говорит о хорошем качестве данного кредитного портфеля
Процентные доходы, полученные отделением в 2008 году от операций кредитования юридических лиц, составили 579122 тыс. руб., т.е. доходность кредитных вложений составила 12,3%.
Таким образом, анализ кредитного портфеля по кредитам, предоставленным юридическим лицам и ИПБОЮЛ, показал, что за анализируемые два года объем данного портфеля уменьшился в 0,25 раза или на 24,9 %. С целью привлечения клиентов разрабатываются новые виды кредитных продуктов. В настоящее время банком предлагаются следующие новые виды кредитов для юридических лиц и ИП: кредиты на приобретение объектов недвижимости и кредиты на приобретение автотранспортных средств. Данные кредиты так же носят долгосрочный характер. Стоит обратить внимание на негативный фактор - увеличение доли просроченной ссудной задолженности в объеме кредитного портфеля, так просроченная задолженность увеличилась в 4,5раза. Но, несмотря на данную негативную ситуацию, анализ сформированного отделением резерва на возможные потери по данному кредитному портфелю показал, что его качество пока сохраняется на должном уровне.
... , образует золотой запас Российской Федерации. Он предназначен для осуществления финансовой политики государства и удовлетворения экстремальных потребностей РФ при чрезвычайных ситуациях. Глава 2. Анализ динамики развития операций коммерческих банков с драгоценными металлами 2.1 Исследование динамики развития операций коммерческих банков с золотом Началу периода активного развития ...
... когда механизм влияния помех на объект управления неизвестен. Рис.2.3 Замкнутая система программного управления Таким образом, можно говорить о том, что управление кредитными операциями коммерческого банка является довольно сложным процессом и подвержено влиянию многих факторов. Одним из факторов, оказывающих влияние на кредитные операции, как уже отмечалось ранее, является кредитный риск ...
... рынка, данный рынок имеет два уровня. На первом уровне его резидентами выступают кредитные учреждения и их клиенты, а в его основе лежат учетные, комиссионные, ломбардные и прочие операции коммерческих банков, других кредитных институтов или частных дисконтеров с векселями. На втором уровне субъектами являются только кредитные учреждения: с одной стороны - Центральный банк, с другой - учреждения ...
... России N 232-П). Все кредитные организации на территории Российской Федерации обязаны вести свою деятельность в соответствии с этими положениями. 2 Анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере Красноярского Городского отделения Сбербанка России № 161 2.1 Анализ финансового положения Красноярского Городского отделения Сбербанка России Проанализировав таблицу 12 актива я ...
0 комментариев