Навигация
Оценка финансовой устойчивости
26916
знаков
6
таблиц
0
изображений
2 Оценка финансовой устойчивости
Показатели этой группы характеризуют степень защищенности интересов инвесторов и кредиторов. Базой для расчета является стоимость имущества.
Таблица 3. – Расчет рейтинговой оценки предприятия-заемщика
| Наименование коэффициента | Нормативное значение | Расчетная формула | Значение на отчет 1 | Значение на отчет 2 | Абсолютное изменение | Тенденция (стрелка вверх\вниз) | Баллы Отчет 1 | Баллы Отчет 2 | ||
| Коэффициент независимости | 0,4 | Соб ср/вал бал. | -1,5 | -1,4 | 0,1 |
| 0 | 0 | ||
| Коэффициент соотношение заемных и собственных средств | 0,3–1 | ДП+КП/соб ср. | -1,6 | -1,67 | 0,07 |
| 0 | 0 | ||
| Коэффициент покрытия общий | 1 | А/кратк обяз. | 0,38 | 0,4 | 0,02 |
| 20 | 20 | ||
| Коэффициент промежуточного покрытия | 2 | Ден ср / Кр обяз | 0,07 | 0,01 | 0,06 |
| 0 | 0 | ||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,5 | Наиб ликв А / Кр зад-ть | 0,07 | 0,01 | 0,06 |
| 0 | 0 | ||
| Коэффициент рентабельности продаж | 0,1 | Приб / Выр-ка | 0,2 | 0,2 | 0 | - | 10 | 10 | ||
| Коэффициент рентабельности основной деятельности | 0,1 | Приб/затраты | 0,2 | 0,2 | 0 | - | 10 | 10 | ||
| Выполнение «золотого правила» | Да\Нет | НЕТ | ||||||||
| Рейтинговая оценка | 40 | 40 | ||||||||
| Итоговая рейтинговая оценка | 40 | 40 | ||||||||
| Класс кредитоспособности | 3 | 3 | ||||||||
Расчетные формулы:
Кнз = 
Ксз = 
Кпо = 
Кпп = 
Кол = 
Крп = 
Крод = 
Каждому коэффициенту присвоим определенный балл, соответствующие значения представлены в таблице 4.
Дополнительно 5 баллов присваиваются предприятию заемщику при соблюдении им так называемого «золотого правила экономики», в соответствии с которым рассматриваются соответствующие величины:
Тбп – темпы роста балансовой прибыли
Тор – темпы роста объемов реализации
Так – темп роста суммы активов (основного и оборотного) предприятия
Тбп =1627298/ 1274808*100%=127,6
Тор = 1560162/ 1182073 *100%=75,4
Так = 2450858 / 1547572 *100%=158
Оптимальным признается следующее соотношение указанных величин:
Тбп > Тор > Так > 100%
В нашем случае:
Тбп = 127,6>100%;
Тор = 75,4< 100%
Так = 158>00%
Таким образом, Тбп =127.6 >100%; Тор = 75.4< 100%; Так =158> 100%, соответственно «золотое плавило» не выполняется, и мы не можем присвоить предприятию дополнительные 5 баллов к его рейтингу.
Как видно из расчёта, следует не выполнение золотого правила.
Соответствие нормативному значению каждого из полученных при анализе коэффициентов дает соответствующее значение в баллах для рейтинговой оценки на каждый отчетный период. Несоблюдение рекомендуемого уровня каждого из полученных коэффициентов, используемых при рейтинговой оценке предприятия-заемщика, а также несоблюдение «золотого правила экономики» дает нулевое значение данного показателя для рейтинговой оценок.
Таблица 4. – Бальная оценка коэффициентов рейтинговой оценки предприятия-заемщика
| Наименование коэффициента | Значение в баллах | |
| Коэффициент независимости | 20 | |
| Соотношение заемных и собственных средств | 15 | |
| Коэффициент покрытия (общий) | 20 | |
| Промежуточный коэффициент покрытия | 10 | |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 10 | |
| Рентабельность продаж | 10 | |
| Рентабельность основной деятельности | 10 | |
Таблица 5 – Определение класса платежеспособности
| Итоговая рейтинговая оценка | Класс |
| От 75 до 100 | 1 |
| От 50 до 75 | 2 |
| От 25 до 45 | 3 |
| Менее 20 | 4 |
Похожие работы
... вынести профессиональное суждение об оценке кредитного риска по выданной ссуде. В работе приводится методика, разработанная на основе методик анализа кредитоспособности заемщика, применяемых в деятельности АКБ «Ланта-Банк». Анализ финансовой отчетности проводится поэтапно в следующей последовательности: проведение предварительного обзора финансово-экономического положения организации на основе ...
... условиях, второклассные (к которым относится анализируемое предприятие) – на обычных. Выдача же кредитов предприятиям 3 класса связанно с риском. 3 Совершенствование методов оценки кредитоспособности заемщиков 3.1 Оценка кредитоспособности предприятия-заемщика ООО «АЛЬФА» Рейтинговая система оценки предприятия №1 Составим агрегированный баланс предприятия №1 (Таблица 3.1.) Таблица ...
... , что предприятию банкротство не угрожает, и следовательно его можно кредитовать в обычном порядке. Сбербанковская методика. Методика, используемая Сбербанком РФ, также как и рейтинговая основывается на определении класса кредитоспособности заемщика. Для определения класса необходимо рассмотреть 5 коэффициентов: 1. Коэффициент абсолютной ликвидности; 2. Промежуточный коэффициент ...
... показателей третьей группы и качественной оценки заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс. Данная методика отражает общую схему оценки кредитоспособности заемщика. В ней приводится количественный анализ (расчет основных финансовых коэффициентов) и качественный анализ, где оцениваются риски, связанные с деятельностью предприятия. ГЛАВА 2. Оценка ...
0 комментариев