Навигация
Оценка деловой активности
26916
знаков
6
таблиц
0
изображений
3. Оценка деловой активности
Данная группа показателей характеризует, насколько эффективно предприятие использует свои средства. Данные, полученные сотрудником кредитного отдела в результате анализа показателей деловой активности предприятия-заемщика, не учитываются при расчете рейтинговой оценки и носят вспомогательный характер при принятии решения о выдачи кредита.
Таблица 6. – Оценка деловой активности предприятия-заемщика
| Наименование коэффициента | На отчет 1 | На отчет 2 | Абсолютное изменение | Относительное изменение | |
| 1. Краткосрочная кредиторская задолженность, тыс. рублей | 3969961 | 6071258 | 2101297 | 53% | |
| 2. Краткосрочная дебиторская задолженность, тыс. рублей | 1167112 | 2193305 | 1026193 | 88% | |
| 3. Долгосрочная дебиторская задолженность, тыс. рублей | - | - | - | - | |
| 4. Соотношение краткосрочной дебиторской и краткосрочной кредиторской задолженностей | Д < К | Д < К | Д <К | Д <К | |
| 5. Общий коэффициент оборачиваемости общий, количество оборотов | 2,2 | 2,3 | 0,1 | 4,5% | |
| 6. Оборачиваемость запасов, дни | 0,7 | 0,017 | -0,6 | -97% | |
| 7. Оборачиваемость оборотных средств, дни | 0,4 | 0,4 | 0 | 0% |
Расчетные формулы:
Общий коэффициент оборачиваемости = 
,
Оборачиваемость запасов (дни) = 
,
Оборачиваемость оборотных активов = 
,
Соотношение краткосрочной дебиторской и краткосрочной кредиторской задолженностей. С ростом дебиторской задолженности у предприятия возникает потребность в дополнительных источниках формирования текущих активов за счет кредитов банков и кредиторской задолженности.
Расчетная формула:
4. Анализ возможного банкротства предприятия-заемщика на основе Z-анализа Альтмана
Z = 1,2 Х1+1,4 Х2 +3,3Х3+0,6 Х4+1,0 Х5
где Х1 = оборотный капитал / всего активов=стр. 290 ф №1 / стр. 300 ф №1
Х2 = нераспределенная прибыль отчетного года / всего активов = стр. 470 ф №1/ стр. 300 ф №1;
Х3= прибыль до налогообложения / всего активов = стр140 ф №2 / стр. 300 ф №1;
Х4= всего активов / привлеченный капитал = стр300 ф №1 /стр. 590 + стр. 690 ф №1;
Х5= выручка от реализации / всего активов = стр. 010 ф №2 / стр. 300 ф №1.
Z = 1,2*0,95 (0,96) +1,4* -1,5 (-1,4)+3,3*0+0,6*0,38 (0,4) +1,0*2,2 (2,3)
Х1 = 1482033/1547572=0,95 (2359058/2450858=0,96)
Х2 = -2422389/1547572=-1,5 (-3620400/2450858=-1,4)
Х3= 0
Х4= 1547572/3969961=0,38 (2450858/6071258=0,4)
Х5= 3450583/1547572=2,2 (5850514/2450858=2,3)
Zбаз=1,14+(-2,1)+0,22+2,2=1,46
Zотч=1,15+(-0,96)+0,24+2,3=1,73
Вывод по полученным результатам:
Критическое значение индекса Z по Альтману равно 2,675. С этой величиной сопоставляется расчетное значение индекса Z предприятия-заемщика. Данный анализ предполагает вывод о возможности банкротства в ближайшей перспективе 2–3 года, если расчетное значение Z < 2,675 и достаточно устойчивой финансовой устойчивости, если Z > 2,675.
В нашем случае на первый отчет индекс составляет 1,46, а на второй отчет 1,73. Можно предположить что в ближайшие 2 года возможно банкротство предприятия, так как Z<2,675, что в первом периоде что и во втором период. Но наблюдается не значительное увеличение данного индекса на 0,27.
Похожие работы
... вынести профессиональное суждение об оценке кредитного риска по выданной ссуде. В работе приводится методика, разработанная на основе методик анализа кредитоспособности заемщика, применяемых в деятельности АКБ «Ланта-Банк». Анализ финансовой отчетности проводится поэтапно в следующей последовательности: проведение предварительного обзора финансово-экономического положения организации на основе ...
... условиях, второклассные (к которым относится анализируемое предприятие) – на обычных. Выдача же кредитов предприятиям 3 класса связанно с риском. 3 Совершенствование методов оценки кредитоспособности заемщиков 3.1 Оценка кредитоспособности предприятия-заемщика ООО «АЛЬФА» Рейтинговая система оценки предприятия №1 Составим агрегированный баланс предприятия №1 (Таблица 3.1.) Таблица ...
... , что предприятию банкротство не угрожает, и следовательно его можно кредитовать в обычном порядке. Сбербанковская методика. Методика, используемая Сбербанком РФ, также как и рейтинговая основывается на определении класса кредитоспособности заемщика. Для определения класса необходимо рассмотреть 5 коэффициентов: 1. Коэффициент абсолютной ликвидности; 2. Промежуточный коэффициент ...
... показателей третьей группы и качественной оценки заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс. Данная методика отражает общую схему оценки кредитоспособности заемщика. В ней приводится количественный анализ (расчет основных финансовых коэффициентов) и качественный анализ, где оцениваются риски, связанные с деятельностью предприятия. ГЛАВА 2. Оценка ...
0 комментариев