Проблемы оптимизации кредитного портфеля и способы их решения

3.2 Проблемы оптимизации кредитного портфеля и способы их решения

Рассматривая проблему улучшения качества кредитного портфеля важно понимать, что во многом качество кредитной деятельности зависит от качества управления кредитными рисками.

Основной проблемой управления кредитными рисками в современных условиях являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации.

Из-за потенциально опасных для кредитной организации последствий кредитного риска важно регулярно осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это касается инвестиционного кредитования.

Поэтому основное содержание процесса управления совокупными кредитными рисками включает в себя оценку и анализ политики и практики работы кредитной организации и принятия ею необходимых мер по следующим направлениям:

- управление совокупным риском кредитного портфеля;

- управление организацией кредитного процесса и операциями;

- управление неработающим кредитным портфелем;

- оценка политики управления кредитными рисками;

- оценка политики по ограничению кредитных рисков и лимитам;

- оценка классификации и реклассификации активов;

- оценка политики по резервированию возможных потерь по кредитным рискам.

Управление совокупным риском кредитного портфеля банка в первую очередь зависит от официальной кредитной политики. Объектами ее анализа являются:

- лимит на общую сумму выданных кредитов;

- географические лимиты;

- концентрация кредитов;

- распределение по категориям клиентов;

- виды кредитов;

- сроки кредитов;

- кредитное ценообразование;

- особенности ценовой политики кредитной организации;

- кредитное администрирование и делегирование полномочий;

- процедуры по оценке качества ссуд;

- максимальное соотношение суммы кредита и отдельных видов залога;

- организация учета и внутреннего контроля за кредитным процессом;

- особенности определения групп риска;

- работа с проблемными кредитами;

- финансовая информация и кредитная история;

- методологическая база кредитного процесса;

- взаимосвязь с другими отделами кредитной организации. Анализ рисков организации кредитного процесса и кредитных

- операций должен включать:

- методику кредитного анализа и процесс утверждения кредита;

- критерии для получения разрешения на выдачу кредитов, определения политики процентных ставок и кредитных лимитов на всех уровнях управления банком, а также критерии для принятия распоряжений по выдаче кредитов через сеть филиалов;

- залоговую политику для всех видов кредитов, действующие методы в отношении переоценки залога;

- процесс мониторинга и отслеживания кредитов, включая ответственных лиц, критерии соответствия и средства контроля;

- методику работы с проблемными кредитами;

- анализ информационных технологий, потоков и кадров. Анализ рисков неработающего кредитного портфеля должен

- включать в себя следующие аспекты:

- кредиты (включая основную сумму и проценты), просроченные более чем на 30, 90, 180 и 360 дн.;

- причины ухудшения качества кредитного портфеля;

- существенную информацию по неработающим кредитам;

- достаточность созданных резервов на возможные потери

по ссудам;

- влияние ухудшения качества кредитов на прибыли и убытки

- кредитной организации;

- принимаемые меры, разрабатываемые сценарии.

Анализ и оценка политики управления качеством кредитного портфеля включает:

- анализ ограничений или уменьшения кредитных рисков, например, определяющие концентрацию и размер кредитов, кредитование связанных с кредитной организацией лиц или превышение лимитов;

- анализ вероятности погашения портфеля кредитов и прочих кредитных инструментов, включая начисленные и невыплаченные проценты, которые подвергают кредитному риску;

- уровень, распределение и важность классифицированных кредитов;

- уровень и состав ненакапливаемых, неработающих, пересмотренных, пролонгированных кредитов и кредитов с пониженной ставкой;

- достаточность резервов по переоценке кредитов;

- способность руководства управлять проблемными активами и собирать их;

- чрезмерная концентрация кредитов;

- соответствие и эффективность кредитной политики и кредитных процедур, а также их соблюдение;

- адекватность и эффективность процедур кредитной организации по определению и отслеживанию первоначальных и изменяющихся рисков или рисков, связанных с уже действующими кредитами, процедуры урегулирования.

Анализ эффективности политики по ограничению или снижению кредитных рисков связан с анализом крупных кредитов, кредитов, выданных связанным с кредитной организацией лицам, акционерам, инсайдерам, кредитованием отдельных географических регионов и экономических секторов, работы кредитной организации с пересмотренными долгами и реструктурированными кредитами.

Анализ рисков классификации и реклассификации активов кредитной организации является основным инструментом управления рисками и предполагает анализ стандартов классификации активов, всех случаев их пересмотра и отклонений от стандартов, критериев классификации и распределения по группам риска, критериев реклассификации кредитных операций.

Анализ оценки и политики резервирования кредитных потерь должен включать:

- анализ установленного кредитной организацией уровня потерь;

- адекватность и достаточность фактически созданных резервов под возможные потери по ссудам;

- качество кредитных инструкций, методик и процедур;

- предыдущий опыт по убыткам;

- рост кредитного портфеля;

- качество управления в областях кредитования;

- возврат кредитов и практику взыскания кредитов;

- изменения в национальной и местной экономической и конкурентной среде;

- анализ работы с убыточными активами.

Основным содержанием отдельных компонентов системы управления кредитными рисками должно быть:

- накопление и анализ новых инструментов и видов кредитования, методического и документального обеспечения и информации;

- планирование и организация деятельности кредитного управления, управления рисками и службы внутреннего контроля кредитной организации в направлении достижения минимизации рисков;

- разработка и отбор мер воздействия на размеры и условия выделения средств и их использования, отраслевые и региональные приоритеты, разработка методов оценки производственного, финансового, коммерческого рисков ликвидности кредитной сделки и других сопутствующих рисков со стороны соответствующих служб кредитной организации;

- установление постоянного целесообразного взаимодействия между руководством кредитуемого юридического лица и соответствующими службами кредитной организации: кредитным управлением, управлением рисками и службами внутреннего контроля банка, а также перечисленными службами кредитной организации друг с другом;

- разработка стандартов действий работников кредитной организации в процессе кредитования и особенно в случаях реализации отдельных видов рисков.

Описываемая система должна отличаться связанностью, согласованностью всех ее звеньев и их сосредоточенности на самых основных компонентах риска и его кредитования путем выделения существенных зависимостей и выборок.

Второе важное качество системы управления рисками кредитования — это ее стабильность. Ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная воспроизводимость, анализ и сопоставимость данных о ходе кредитного процесса и работе соответствующих банковских служб для оценки эффективности их деятельности и участия в кредитовании.

Третье обязательное требование к системе управления рисками кредитования — наблюдаемость, т. е. возможность фиксации конкретных результатов, методов, приемов мониторинга, дополнительных мер воздействия с целью минимизации потерь; использование теоретических и методических разработок в практической деятельности кредитных организаций; разработка специальных показателей для оценки эффективности хода кредитного процесса и функционирования кредитного управления, управления рисками и служб внутреннего контроля банка в направлении достижения минимизации рисков кредитования.

К основным недостаткам и внутренним рискам процесса кредитования на современном этапе развития банковского дела и кредитной системы в России можно отнести неразработанность научно-обоснованной методологической базы и отсутствие внутрибанковских методик по определению:

- потребностей клиента в кредитовании;

- размера обеспечения кредитного процесса средствами гарантов, спонсоров и поручителей;

- объема и ликвидности залога;

- степени достоверности получаемой информации;

- производственного риска кредитуемой сделки (риска нехватки сырья, ненадежности приобретенного оборудования, неэффективности выбранной технологии и др.);

- коммерческого риска кредитуемого клиента (риска получения некачественной продукции, отсутствия рынков сбыта новой продукции, ее устаревания, отказа покупателей от приобретения некачественного товара);

- финансового риска (риска неправильного определения прогнозных потоков наличности, прибыли, балансовых рисков кредитуемого клиента);

- риска неликвидности и недостаточности обеспечения по кредиту;

- риска невозможности осуществления мероприятий по пере-

смотру условий кредитования (изменений условий кредитования, обеспечения, пересмотра прав собственности на сделку, отмены льготных условий кредитования, переоценки кредитов и т.д.);

- качества самой кредитуемой сделки.

К крупным рискам и финансовым потерям, а следовательно к ухудшению качества кредитного портфеля, со стороны кредитных организаций приводят:

- неправильный выбор и оценка деловых, финансовых и производственных рисков заемщика, спонсора и гаранта;

- отсутствие ответственности служб финансового консультирования за принятые кредитной организацией решения;

- невозможность прибегнуть к международным кредитам из-за отсутствия официально признанного кредитного рейтинга предприятия — потенциального заемщика;

- недостаточность долгосрочных ресурсов для кредитования крупного проекта и боязнь кредитных организаций нарушить нормативы экономической деятельности;

- отсутствие прогрессивного положительного опыта по сочетанию различных видов краткосрочного и долгосрочного кредитования для достижения инвестиционных целей;

- неправильно выбранные отраслевые и региональные приоритеты;

- неудачно подобранные графики использования и погашения заемных средств без учета действительных потребностей производственного или строительного процесса;

- некачественный и непрофессиональный анализ вероятности возвращения кредита в срок, рисков реализации продукции заемщика на рынке, а также возможности появления новых конкурентов, доли нелегального бизнеса и непредвиденных расходов заемщика.

Все вышеперечисленное в свою очередь способствует появлению дополнительных рисков кредитования в виде некачественного кредитного меморандума и другой документации, нереальному определению видов, сроков, объемов ссуды, неправильной оценке рисков конкретной сделки.

Существенным негативным моментом в деятельности кредитной организации является недостаточная разработанность стратегии и политики развития кредитования, организационной структуры управления процессом, форм и методов управления кредитованием и рисками, информационного, аналитического, технического, кадрового обеспечения процесса кредитования, распределения функций управления, полномочий и ответственности, количественные и качественные ограничения кредитных рисков, корпоративная культура кредитования.

Исходя из изложенного можно выделить основные направления снижения рисков кредитования и как следствие улучшения качества кредитного портфеля:

- введение обязательного требования со стороны Банка России о включении государственных направлений денежно-кредитной политики в кредитную политику каждой кредитной организации;

- создание и обеспечение единой для всех банков нормативной базы;

- организация помощи со стороны Банка России и других государственных структур в разработке обязательных нормативных требований к методологическому обеспечению различных видов и форм кредитования;

- введение соответствующего обязательного коэффициента совокупного кредитного риска с разработкой предельных его значений при кредитовании отдельных отраслей промышленности и народного хозяйства. Для его выведения могут быть использованы такие показатели как коэффициент внутренней рентабельности сделки и нормы прибыли, точка безубыточности и окупаемости кредитуемой сделки, дисконтирование денежного потока и расчет чистого потока денежных средств от реализации кредитуемой сделки и определение ее чистой стоимости, измерение и оценка социальных последствий кредитования, (например, в рамках потребительских кредитов и ипотечного кредитования), расчет внутренней нормы возвратности средств банка;

- установление постоянного целесообразного взаимодействия между руководством кредитуемого заемщика и соответствующими службами кредитной организации: кредитным управлением, управлением рисками и службами внутреннего контроля кредитной организации, а также перечисленными службами кредитной организации друг с другом.

Объем операций банка, надежная репутация, доверительные отношения с клиентами, уникальный коллектив, который был сформирован за долгие годы, - все эти факторы создают огромные возможности для движения вперед, развития Банка в целом и дальнейшего укрепления его положения на рынке.

На данное время кредитный портфель Сбербанка растет с каждым годом, что говорит о стабильной работе банка.(Таблица 28).

Таблица 28 - Объемы кредитного портфеля

Отчетная дата	Объем кредитного портфеля	В том числе юридические лица
01.01.2006г.	1933,1 млрд. руб.	1405,6 млрд. руб.
01.01.2007г.	2712,4 млрд. руб.	1929,4 млрд. руб.
01.01.2008г.	4103,9 млрд. руб.	3076,7 млрд. руб.
01.01.2009г.	5561,2 млрд. руб.	3972,9 млрд. руб.

Из проведенного анализа можно сделать вывод, что очевидна высокая конкурентоспособность Сбербанка России на рынке потребительских кредитов населения. Высокая доступность по обеспечению кредита, приемлемость их размеров, гибкие действующие процентные ставки, приемлемые сроки погашения ссуд обеспечивают постоянный, достаточно высокий спрос на данную услугу. Но Сбербанк России должен приложить много усилий для того, чтобы стать еще эффективнее и успешнее: эффективно продавать кредитные продукты, качественно обслуживать каждого клиента как единственного, оптимизировать систему управления кредитными рисками и стремиться к совершенству и развитию.

Заключение

Проведенное нами исследование по оптимизации кредитного портфеля позволяет вынести в заключении следующие обобщенные положения и выводы.

Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

В современном мире сохраняется высокий уровень уязвимости банковского сектора, недоверие клиентов к кредитным организациям, сохраняются также высокие риски кредитования, обусловленные неэффективной структурой экономики, дефектами управления и низкой транспарентностью многих предприятий.

Кредитные операции - основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков.

Эффективное управление кредитным портфелем начинается с тщательной разработки кредитной организацией политики кредитования, которая реализуется в документ, утвержденный и периодически пересматриваемый советом директоров или правлением кредитной организации. В нем должны быть сформулированы цели и задачи при предоставлении денежных средств в части обеспечения высокого качества активов, прибыльности данного направления деятельности. Кредитный портфель – это характеристика структуры и качества выданных суд, классифицированных по определенным критериям. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. Поэтому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка управлять его ссудными операциями.

Управление кредитным портфелем имеет несколько этапов: выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды; определение основных групп ссуд с указанием связанных с ними процентов риска; оценка каждой выданной банком ссуды исходя из избранных критериев, т.е. отнесение ее к соответствующей группе; определение структуры кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд; оценка качества кредитного портфеля в целом; анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике; определение суммы резервного фонда, адекватного совокупного риску кредитного портфеля банка; разработка мер по улучшению качества кредитного портфеля. Основополагающим моментом в управлении кредитным портфелем банка является выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды.

Повышение доходности кредитных операций и снижение риска по ним – две противоположные цели. Как и во всех сферах финансовой деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с повышенным риском, повышенный процент за кредит является платой за риск в банковском деле. Таким образом, при формировании кредитного портфеля банк должен придерживаться общего для всех инвесторов принципа – сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее доходными, но менее рискованными направлениями кредитования.

Было выявлено, что качеством кредитного портфеля банка можно управлять путем проведения комплекса мероприятий, направленных на ужесточение требований к заемщику и повышению диверсифицированности кредитного портфеля банка.

Проведенное исследование показало, что качество кредитного портфеля коммерческого банка необходимо оценивать не только при помощи анализа структуры ссудной задолженности, но и при помощи нормативов и коэффициентов разработанных банком в рамках разработки кредитной политики.

Недостаточная проработанность Банком России проблемы управления кредитным риском существенно усложняет управление качеством кредитных портфелей коммерческих банков России.

Проанализировав кредитный портфель Сбербанка России можно сделать следующие выводы:

1) просроченная задолженность банка на 1.02.2009г составила всего 0,98% в структуре ссудной задолженности, что является очень хорошим показателем;

2) как уже отмечалось выше Сбербанк России делает ставку на среднесрочные и долгосрочные кредиты, доля которых в кредитном портфеле Банка на конец рассматриваемого периода составляет 93,66%;

3) рассматривая структуру выданных кредитов по категориям заемщиков можно отметить, что в кредитном портфеле преобладают кредиты выданные негосударственным коммерческим предприятиям (69,11% на 1.02.2009г) и кредиты выданные физическим лицам (23,83% на 1.02.2009г);

4) Сбербанк России в составе своего кредитного портфеля имеет преимущественно кредиты выданные в рублях. Доля кредитов выданных в иностранной валюте на конец отчетного периода составляет 14,62%;

5) анализ коэффициентов качества в целом показал, что за рассматриваемый период произошло небольшое ухудшение качества кредитного портфеля.

Главной целью Сбербанка России является укрепление ведущих позиций в основных сегментах российского финансового рынка, прежде всего на рынках банковского обслуживания населения и корпоративных клиентов. Основными инструментами достижения данной цели Сбербанк считает разработку и реализацию четкой клиентской политики, учитывающей потребности различных групп клиентов, внедрение модели ведения бизнеса, ориентированной в первую очередь на клиентов, с целью улучшения условий и повышения качества обслуживания клиентов, расширения спектра продуктов и услуг. В частности, предполагается повысить информационную прозрачность Банка.

Как становится ясным из данной работы, проблема управления качеством кредитного портфеля коммерческого банка велика и многогранна, а существующие методики управления качеством разнообразны и для более успешного функционирования банковской системе необходимо введение единой для всех банков нормативной базы.

Список использованных источников

1)         Гражданский кодекс Российской Федерации.

2)         Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учебное пособие. –М.: "Дашков и К",2007. -668с.

3)         Концепция развития Сбербанка России до 2012 года. Проект утвержден Комитетом Наблюдательного Совета Сберегательного Банка России по стратегическому планированию (протокол заседания №1 от 24 июля 2007 года).

4)         Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник – М.: КНОРУС, 2006. -768с.

5)         Лаврушин О.И., Банковские риски, М., КНОРУС, 2007г, 231с.

6)         Котина О.В., Уроки банковской аналитики или "аналитика с нуля" http://bankir.ru

7)         Инструкция ЦБР №110-И от 16.01.2004 г. "Об обязательных нормативах банков"

8)         Положение ЦБР № 54-П от 31.08.1998 г. "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)";

9)         Положение ЦБР № 39-П от 26.07.1998 г. "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражения указанных операций по счетам банковского учета";

10)      Положение ЦБР № 89-П от 24.09.1999 г. "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков";

11)      Положение ЦБР № 254-П от 26.03.2004 г. "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"

12)      Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами от 8 декабря 1997 г. N 285-р

13)      Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. –Спб.:Питер, "Учебник для вузов", 2004. -384с.

14)      Сухова Л.Ф. Практикум по анализу финансового состояния и оценке кредитоспособности банка-заемщика. –М.:Финансы и статистика,2003. -152с.

15)      Гурвич В., Кредитное качество банковских активов, Банковское дело, 2004г, "1, с.43

16)      Сабиров М., Характеристика диверсифицированного кредитного портфеля коммерческого банка, Аудитор, 2006, №10, С. 47

17)      Лучшие банки на рынке кредитования физлиц в 2007 году, www.rating.rbc.ru

18)      Официальный сайт Центрального Банка России, www.cbr.ru

19)      Официальный сайт Сбербанка России, www.sbrf.ru

Приложение А

Таблица А.1 - Бухгалтерский баланс на 1 января 2009 года Сбербанк России ОАО, тыс.руб

Номер п/п	Наименование статьи	Данные на отчетную дату 1 января 2009	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года 1 января 2008
1	2	3	4
I	АКТИВЫ
1	Денежные средства	128 732 504	90 061 082
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	81 793 071	87 098 192
2.1	Обязательные резервы	56 790 258	77 914 997
3	Средства в кредитных организациях	16 631 126	22 859 059
4	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	457 863 660	324 889 846
5	Чистая ссудная задолженность	3988641 545	2640092 475
6	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	64 314 358
7	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	54 635 260	71 985 801
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	163 415 207	147 472 346
9	Требования по получению процентов	14 419 961	3 069 704
10	Прочие активы	31 682 015	25 752 907
11	Всего активов	4 937 814 349	3 477 597 770
II	ПАССИВЫ
12	Кредиты Центрального банка Российской Федерации	665 987	0
13	Средства кредитных организаций	183 703 088	144 361 073
14	Средства клиентов (некредитных организаций)	3 872 732 738	2 840 347 516
14.1	Вклады физических лиц	2 656 189 970	2 028 572 342
15	Выпущенные долговые обязательства	164 898 208	125 157 867
16	Обязательства по уплате процентов	24 883 616	21 949 631
17	Прочие обязательства	21 957 166	19 685 824
18	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	2 879 075	2 864 068
19	Всего обязательства	4 217 719 878	3 154 365 979
III	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
20	Средства акционеров (участников)	67 760 844	60 000 000
20.1	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	64 760 844	57 000 000
20.2	Зарегистрированные привилегированные акции	3 000 000	3 000 000
20.3	Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций	0	0
21	Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0
22	Эмиссионный доход	228 054 226	5 576 698
23	Переоценка основных средств	8 354 273	8 389 030
24	Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	6 988 987	24 066 254
25	Фонды и неиспользуемая прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	252 229 392	185 461 447
26	Прибыль (убыток) за отчетный период	116 684 723	87 868 870
27	Всего источников собственных средств	666 094 471	323 229 791
28	Всего пассивов	4 937 814 349	3 477 595 770
IV	ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
29	Безотзывные обязательства кредитной организации	512 097 496	729 823 294
30	Гарантии, выданные кредитной организацией	29 858 016	27 927 100
V	СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ
	АКТИВНЫЕ СЧЕТА
1	Касса	0	0
2	Ценные бумаги в управлении	1 783 825	1 496 208
3	Драгоценные металлы	0	0
4	Кредиты предоставленные	0	0
5	Средства, использованные на другие цели	0	0
6	Расчеты по доверительному управлению	61 691	60 850
7	Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам	1 445	2 040
8	Текущие счета	40 323	19 134
9	Расходы по доверительному управлению	0	0
10	Убыток по доверительному управлению	0	2 939
	ПАССИВНЫЕ СЧЕТА
11	Капитал в управлении	1 874 844	1 576 498
12	Расчеты по доверительному управлению	12 440	4 673
13	Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам	0	0
14	Доходы от доверительного управления	0	0
15	Прибыль по доверительному управлению	0	0

Приложения Б

Таблица Б.1 - Отчет о прибыли и убытках за 2008 год

Номер п/п	Наименование статьи	Данные за отчетный период	Данные за соответствующий период прошлого года
1	2	3	4
	Проценты полученные и аналогичные доходы от:
1	Размещения средств в кредитных организациях	10277 061	4642 688
2	Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	363826 282	260866 378
3	Оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0
4	Ценных бумаг с фиксированным доходом	37043 650	29176 050
5	Других источников	295 995	234 340
6	Всего процентов полученных и аналогичных доходов	411442 988	294919 456
	Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
7	Привлеченным средствам кредитных организаций	8958 114	6012 326
8	Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	184736 721	110602 691
9	Выпущенным долговым обязательствам	5627 556	1651 837
10	Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	199322 391	118266 854
11	Чистые проценты и аналогичные доходы	212120 597	176652 602
12	Чистые доходы от операций с ценными бумагами	38818 715	10131 168
13	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	6713 213	8376 849
14	Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами	813 739	610 479
15	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-3754 334	-4665 157
16	Комиссионные доходы	96481 399	73540 209
17	Комиссионные расходы	2361 109	1699 556
18	Чистые доходы от разовых операций	146 532	-638 246
19	Прочие чистые операционных доходы	-11269 235	-10491 242
20	Административно-управленческие расходы	141726 089	108700 306
21	Резервы на возможные потери	-31113 955	-20382 738
22	Прибыль до налогообложения	164869 473	122734 062
23	Начисленные налоги (включая налог на прибыль)	48184 750	34865 192
24	Прибыль (убыток) за отчетный период	116684 723	87868 870

Приложение В

Таблица В.1 Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 01.01.2009 год.

Номер п/п	Наименование статьи	Данные за отчетный период	Данные за соответствующий период прошлого года
1	2	3	4
1	Собственные средства (капитал), тыс.руб.	681580 657	347253 906
2	Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), процент	15,1	11,7
3	Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), процент	10,0	10,0
4	Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной задолженности и приравненной к ней задолженности, тыс. руб.	115394 239	94040 587
5	Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной задолженности и приравненной к ней задолженности, тыс. руб.	115394 239	94222 313
6	Расчетный резерв на возможные потери, тыс. руб.	6908 932	4254 963
7	Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб.	6908 932	4254 963

Приложение Г

Таблица Г.1 - Данные об объемах предоставленных кредитов коммерческими банками России

Дата	Кредиты, предоставленные
	физическим лицам		юридическим лицам		банкам
	млн руб.	%	млн руб.	%	млн руб.	%
1	2	3	4	5	6	7
01.01.1999	20 078	5,3	300 248	79,3	58 157	■ 15,4
01.03.1999	22 151	5,4	320 843	78,1	67 797	16,5
01.06.1999	22 554	5,3	321 192	75,6	81083	19,1
01.09.1999	24 594	5,6	331 100	76,0	79 735	18,3
01.01.2000	27 630	4,9	445 190	79,14	89 700	15,6
01.03.2000	29 263	4,9	469 155	79,1	94 922	16,0
01.06.2000	32 830	"5,2	521 864	82,0	81581	12,8
01.09.2000	40 090	5,6	583 580	81,5	92 547	12,9
01.01.2001	44 749	4,9	763 346	83,6	104 714	11,47
01.03.2001	58 578	6,1	785 640	81,4	121466	12,6
01.06.2001	76 427	6,9	852 323	77,3	173 743	15,8
01.09.2001	80 707	6,6	972 247	79,8	165 104	13,6
01.01.2002	94 653	6,7	1 191452	84,1	129 929	9,18
01.03.2002	97 631	6,6	1210 214	81,8	170 824	11,6
01.06.2002	109 243	6,8	1 302 524	80,6	204 800	12,7
01.01.2003	142 158	7,2	1 612 686	81,98	212 359	10,79
01.03.2003	151 306	7,4	1 692 897	82,5	208 961	10,2
01.06.2003	198 083	8,99	1 805 776	81,9	199 805	9,07
01.01.2004	299 678	10,7	2 299 943	82,2	195 874	7,01
01.03.2004	322 370	11,2	2 336 665	81,28	215 840	7,51
01.06.2004	408 666	12,5	2 560 566	78,2	306 003	9,3
01.09.2004	492 597	13,6	2 802 881	77,2	337 001	9,3
01.01.2005	618 862	15,1	3 189 317	77,6	303 440	7,4
01.07.2005	803 356	16,5	3 618 201	74,2	456 026	9,3
01.01.2006	1 179 250	20,2	4 187 858	71,7	471 265	8,1

Приложение Д

Таблица Д.1 - Показатели объема просроченных кредитов в общем объеме выданных средств

Доля просроченной задолженности, %	01.01.2006	01.01.2005	01.01.2004	01.01.2003	01.07.1998
В объеме кредитов, предоставленных юридическим и физическим лицам, банкам	1,87	1,4	1,45	1,74	5,24
В объеме кредитов, предоставленных юридическим лицам	1,2	1,5	1,24	1,33	4,53
В объеме кредитов, предоставленных физическим лицам	1,87	1,39	0,11	0,11	0,21
В объеме кредитов, предоставленных банкам	0,03	0,76	0,1	0,3	0,5

Приложение Е

Таблица Е.1 - Данные об объеме предоставленных предприятиям кредитов в разрезе сроков кредитования

Дата	Предоставленные кредиты
	до 30 дн.	от 31 до 90 дн.	от 91 до 180 дн.	от 181 дн. до 1 г.	от 1 г. до 3 лет	свыше 3 лет
01.01.2001	51066	58 989	120 783	264 147	137 052	89 439
01.04.2001	70 895	51509	116 297	303 175	144 368	96 259
01.07.2001	83 352	57 389	129 412	352 734	146 627	96 549
01.10.2001	103 629.	61 198	169 854	393 480	174 937	99 786
01.01.2002	175 434	118 400	176 170	375 519	230 988	87 364
01.04.2002	177 504	98 952	197 699	387 959	261 405	90 382
01.07.2002	210 525	110 153	186 471	426 601	291 924	92 995
01.10.2002	225 296	99 143	192 917	369 562	287 494	232 155
01.01.2003	256 815	125 959	251 894	435 727	386 983	126 645
01.04.2003	288 518	127 465	218 222	497 295	417 306	141421
01.07.2003	314 306	125 873	224 874	544 769	474 161	159 637
01.10.2003	348 217	149 027	234 843	591 714	589 642	183 017
01.01.2004	343 497	147 755	233 180	665 340	654 315	219 498
01.04.2004	328 876	161 100	265 898	719 141	683 590	230 011
01.07.2004	355 531	164 011	271 593	834 147	713 656	260 620
01.10.2004	281 208	197 203	327 128	915 884	820 650	299 531
01.01.2005	258 020	291 065	991 828	972 803	914 716	349 740
01.01.2006	259 431	327 143	482 419	1 233 057	1 130 127	608 574

Приложении Ж

Таблица Ж.1 - Данные о структуре предоставленных предприятиям кредитов в разрезе сроков кредитования, %

Дата	Предоставленные кредиты
	до 30 дн.	от 31 до 90 дн.	от 91 до 180 дн.	от 181 дн. до 1 г.	от 1 г. до 3 лет	свыше 3 лет
01.01.2001	7,1	8,2	16,7	36,6	19,0	12,4
01.04.2001	9,1	6,6	14,9	38,7	18,4	12,3
01.07.2001	9,6	6,6	14,9	40,7	16,9	ПД
01.10.2001	10,3	6,1	16,9	39,2	17,4	9,9
01.01.2002	15,1	10,2	15,1	32,3	19,8	7,5
01.04.2002	14,6	8,2	16,3	32,0	21,5	7,4
01.07.2002	16,0	8,4	14,1	32,4	22,1	7,1
01.10.2002	16,0	7,0	13,7	26,3	20,4	16,5
01.01.2003	16,2	8,0	15,9	27,5	24,4	8,0
01.04.2003	17,1	7,5	12,9	29,4	24,7	8,4
01.07.2003	17,0	• 6,8	12,2	29,5	25,7	8,7
01.10.2003	16,6	7,1	11,2	28,2	28,1	8,7
01.01.2004	15,2	6,5	10,3	29,4	28,9	9,7
01.04.2004	13,8	6,7	11,1	30,1	28,6	9,6
01.07.2004	13,7	6,3	10,4	32,1	27,5	10,0
01.10.2004	9,9	6,9	11,5	32,2	28,9	10,5
01.01.2005	6,8	7,7	26,3	25,7	24,2	9,3
01.01.2006	6,4	8,1	11,9	30,5	28,0	15,1

Приложение З

Таблица З.1 - Данные об объемах привлеченных банковских вкладов (депозитов)

Дата	Депозиты и вклады в рублях	Доля депозитов и вкладов в рублях в общем объеме	Депозиты и вклады в валюте	Доля депозитов и вкладов в валюте в общем объеме
01.01.2003	753 811	55,3%	608 515	44,7%
01.04.2003	834 987	56,5%	642 137	43,5%
01.07.2003	957 377	60,7%	619 155	39,3%
01.10.2003	1 050 245	60,0%	700 418	40,0%
01.01.2004	1 234 890	64,2%	689 198	35,8%
01.04.2004	1 406 818	66,8%	698 731	33,2%
01.07.2004	1511034	67,2%	739 148	32,8%
01.10.2004	1 526 496	65,5%	805 288	34,5%
01.01.2005	1 789 282	67,4%	864 073	32,6%

Приложение И

Таблица И.1 - Структура задолженности по кредитам по отраслям экономики, %

Отрасль экономики	01.01.2001	01.01.2002	01.01.2003	01.01.2004	01.01.2005	01.01.2006
Промышленность	39,9	40,1	36,7	33,3	28,4	22,1
Сельское хозяйство	1,4	1,8	2,2	2,4	2,7	3,0
Строительство	5,7	4,2	4,4	4,4	4,5	4,6
Торговля и общественное питание	17,6	19,6	21,6	20,6	18,8	23,9
Транспорт и связь	4,9	4,5	4,6	5,1	4,5	4,0
Прочие отрасли	25,0	22,5	22,4	22,7	24,9	22,8
Физические лица	5,5	7,3	8,0	11,5	16,2	19,6