По требованию депонента депозитарии обязаны предоставить последнему отчеты по счету "депо" на условиях, определенных договором

2. По требованию депонента депозитарии обязаны предоставить последнему отчеты по счету "депо" на условиях, определенных договором.

В целях настоящего положения отчеты делятся на отчет об остатках облигаций на счете "депо" по состоянию на определенную дату и отчеты о

совершенных операциях по счету "депо" (или по разделам одного счета "депо") за определенный период.

Форма и реквизиты отчетов установлены в Приложениях NN 4 и 5 к

настоящему Положению.

Контроль за осуществлением депозитарного учета.

1. Депозитарии обязаны предоставлять отчетность Банку России в соответствии с правилами обращения облигаций.

Депозитарии, являющиеся кредитными организациями, обязаны также предоставлять Банку России отчетность в соответствии с правилами по ведению банками депозитарных операций.

2. Порядок и правила отражения в бухгалтерском учете облигаций, принятых на хранение и/или учет от других лиц или переданных на хранение и/или учет другим лицам, устанавливаются для Субдепозитариев, являющихся кредитными организациями - Банком России, для иных Субдепозитариев – другими уполномоченными государственными органами.

2. Практическая часть:

Таблица №1

БУХГАЛТЕРСКИЙ ЖУРНАЛ ОАО «Балтийский банк» за 22. 01. 08.

Таблица №2

ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА:

Наименование счета: Ценные бумаги на хранении в депозитарии. №98000

Входящий остаток: 0

Исходящий остаток: 0 + 260 – 260 = 0

Наименование счета: Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии. №98010

Входящий остаток: 100

Исходящий остаток: 100 + 186 -270 = 16

Наименование счета: Ценные бумаги на хранении в других депозитариях. №98015

Входящий остаток: 120

Исходящий остаток: 120 + 0 -60 =60

Наименование счета: Ценные бумаги в пути, на проверке, на переоформлении. №98020 Входящий остаток: 0

Исходящий остаток: 0 + 150 – 3 =147

Наименование счета: Недостача ценных бумаг. №98030

Входящий остаток: 20

Исходящий остаток: 20 + 6 – 6 =20

Наименование счета: Ценные бумаги, изъятые из депозитария. №98035

Входящий остаток: 120

Исходящий остаток: 120 + 100 -0 =220

Наименование счета: Ценные бумаги владельцев. №98040

Входящий остаток: 100

Исходящий остаток: 100 + 200 -200= 100

Наименование счета: Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию. №98050

Входящий остаток: 20

Исходящий остаток:20 + 3 – 6 = 17

Наименование счета: Ценные бумаги клиентов по брокерским договорам. №98053

Входящий остаток: 20

Исходящий остаток: 20 + 276 – 270 =26

Наименование счета: Ценные бумаги в доверительном управлении. №98055

Входящий остаток: 100

Исходящий остаток: 100 + 90 - 190

Наименование счета: Ценные бумаги, принятые на хранение от других депозитариев. №98065

Входящий остаток:120

Исходящий остаток: 120 + 10 -0 =130

Таблица №3

ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ СИНТЕТИЧЕСКОГО УЧЕТА ОАО Балтийский банк за 22.01.08.

Приложение №1

Мемориальный ордер № 1  22.01.08

Дата Вид платежа

Подпись

Мемориальный ордер № 2  22.01.08

Дата Вид платежа

 Подпись

Мемориальный ордер № 3  22.01.08

Дата Вид платежа

Подпись

Мемориальный ордер № 4 22.01.08.

Дата Вид платежа

Подпись

Мемориальный ордер № 5  22.01.08.

Дата Вид платежа  

Подпись

Мемориальный ордер № 6 22.01.08

Дата Вид платежа

Подпись

Мемориальный ордер № 7 22.01.08

Дата Вид платежа

Подпись

Мемориальный ордер №8 22.01.08

Дата Вид платежа

Подпись

Мемориальный ордер № 9 22.01.08

Дата Вид платежа

Подпись

Мемориальный ордер № 10 22.01.08

Дата Вид платежа

Подпись

Мемориальный ордер № 11 22.01.08

Дата Вид платежа

Подпись

Мемориальный ордер № 12 22.01.08

Дата Вид платежа

Подпись

Мемориальный ордер № 13 22.01.08

Дата Вид платежа

Подпись

Мемориальный ордер № 14 22.01.08

Дата Вид платежа

Подпись

Мемориальный ордер № 15 22.01.08

Дата Вид платежа

Подпись

Приложение №2

ДОГОВОР СЧЕТА ДЕПО №______

г. Санкт-Петербург “___”____________ 200__ г.  

Акционерный коммерческий Сберегательный Банк Российской Федерации ОАО, (Сбербанк России), именуемый в дальнейшем “Депозитарий”, в лице ________________________________________________________________________________________________, действующего на основании Устава, Положения и Доверенности № ____ от ____________г., с одной стороны, и ______________________________________________________________

________________________________________, именуемый в дальнейшем “Депонент”, в лице __________________________________________________________________

действующего на основании _________________________________________________________________ с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем.

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Депозитарий обязуется по поручению Депонента открыть ему счет депо и оказывать услуги по хранению ценных бумаг и учету прав на ценные бумаги Депонента в соответствии с условиями депозитарного обслуживания, установленными для конкретного вида ценных бумаг и оформленными в качестве Приложения к настоящему договору и являющимися его неотъемлемой частью (далее по тексту условия депозитарного обслуживания), регистрировать сделки с ценными бумагами Депонента, учитывать и удостоверять передачу и ограничение прав, закрепленных ценными бумагами Депонента в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, а также обеспечивать реализацию прав по ценным бумагам Депонента в соответствии с условиями обращения выпусков ценных бумаг и действующим законодательством РФ.

1.2. Депонент обязуется оплачивать услуги Депозитария по тарифу Депозитария и в соответствии с условия депозитарного обслуживания.

2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Обязанности Депозитария:

2.1.1. Открыть счет депо Депоненту, после соответствующей оплаты, и направить Депоненту соответствующее Уведомление об открытии счета депо, в течение 3-х дней с момента открытия счета. Вести счет депо Депонента отдельно от счетов других Депонентов с указанием даты и основания каждой операции зачисления и списания ценных бумаг со счета.

2.1.2. Хранить ценные бумаги Депонента обособленно от ценных бумаг других депонентов.

2.1.3. Осуществлять депозитарные операции с ценными бумагами Депонента в соответствии с условия депозитарного обслуживания, которые являются неотъемлемой частью данного Договора.

2.1.4. Вести учет обременения ценных бумаг Депонента обязательствами.

2.1.5.Принимать к исполнению надлежащим образом оформленные поручения, распоряжения Депонента и производить в соответствии с ними операции по счету депо Депонента.

2.1.6. Составлять отчеты о депозитарных операциях с ценными бумагами и состоянии счета депо Депонента:

·     подтверждать путем выдачи выписок со счета депо Депонента изменения количества ценных бумаг на счете по мере исполнения поручений Депонента;

·     по запросу Депонента предоставлять ему иные сведения о произведенных операциях с ценными бумагами Депонента и записях по его счету депо.

Выписки передаются Депоненту или уполномоченным лицам, указанным в доверенности на получение выписок.

2.1.7. Сохранять депозитарную тайну. Не представлять третьим лицам, кроме случаев, определенных законодательством, какую-либо информацию о Депоненте и его счете.

2.1.8. Передавать Депоненту информацию о ценных бумагах, учитываемых на счете депо, касающуюся интересов Депонента и полученную Депозитарием от эмитента или держателя реестра владельцев именных ценных бумаг.

2.1.9. Производить погашение ценных бумаг и/или купонов ценных бумаг, размещенных на счете депо Депонента или осуществлять учет погашения ценных бумаг или купонов на счете депо Депонента, в случае если погашение осуществляет эмитент или базовый депозитарий. При этом Депозитарий обязан, в случае наличия Договора с эмитентом или базовым Депозитарием, произвести перечисление денежных средств от эмитента Депоненту на платежные реквизиты, указанные в анкете Депонента, не позднее, чем в течение 3 (трех) банковских дней после получения данных денежных средств от эмитента.

2.1.10. Исполнять распоряжения Депонента о переводе третьим лицам, имеющих счета депо в Депозитарии, ценные бумаги Депонента в соответствии с действующим законодательством и нормативными документами, регулирующими рынок ценных бумаг и условиями депозитарного обслуживания.

2.1.11. В случае прекращения действия настоящего Договора, в том числе и по причине ликвидации Депозитария, возвратить Депоненту принадлежащие ему ценные бумаги или по его письменному поручению перечислить их на счет депо в другом депозитарии (в случае наличия корреспондентских отношений между Депозитариями).

2.1.12. В течение 10 рабочих дней уведомлять Депонента об изменении адреса, платежных реквизитов Депозитария.

2.1.13. Депозитарий не является собственником депонированных Депонентом ценных бумаг. Депозитарий не может закладывать их, передавать их в заем, осуществлять с ними иные операции кроме тех, которые прямо оговорены в договоре счета депо с Депонентом.

2.1.14. Ознакомить Депонента с условиями депозитарного обслуживания, принимаемых на депозитарное обслуживание ценных бумаг, до момента подписания настоящего Договора.

2.1.15. В случае наложения ареста на ценные бумаги Депонента компетентными органами в тот же день уведомить об этом Депонента.

2.2. Депозитарий имеет право:

2.2.1. Проверить подлинность ценных бумаг, передаваемых Депонентом на хранение.

2.2.2. Отказать Депоненту в приеме ценных бумаг на депозитарное обслуживание в случае:

·     отсутствия подписанного Депонентом соответствующих условий депозитарного обслуживания ценных бумаг;

·     если в процессе проверки на подлинность Депозитарием будут выявлены ценные бумаги, не отвечающие установленным требованиям;

·     если возникают сомнения в подлинности рукописных надписей в реквизитах ценной бумаги, дат и подписей, а также при обнаружении других обстоятельств, указывающих на подделку ценных бумаг;

·     наличие существенных повреждений на бланке ценной бумаги;

·     неоплаты Депонентом услуг Депозитария;

·     подачи Депонентом Поручения с нарушениями требований, установленных в условиях депозитарного обслуживания ценных бумаг.

Похожие работы

Учет депозитарных операций

Скачать

68832

0

0

... решены следующие задачи: ü  исследована организация депозитарных операций в кредитных организациях с точки зрения современного законодательства; ü  рассмотрен порядок оформления и учета депозитарных операций в кредитных организациях в современном аспекте в теории и на практике. По итогам проведенных исследований можно сделать выводы. Депозитарные операции – это операции, проводимые ...

Организация оформления и учет депозитных операций физических лиц в кредитных организациях

Скачать

55841

2

0

... касса К - т соответствующего депозитного счета Проценты относятся на расходы: Д – т счета 970 К – т счета касса Списание средств Д – т депозитного счета физического лица К – т счета касса. Возврат депонированных средств производится кредитной организацией по письменному распоряжению вкладчика в течение одного и более рабочих дней от даты окончания срока действия согласия в зависимости от ...

Депозитарные операции

Скачать

48974

0

0

... залогом государственных ценных бумаг» определяет общие условия предоставления и погашения кредитов БР, особенности предоставления и погашения отдельных видов кредитов ( ломбардных, «овернайт», «овердрафт»), депозитарные операции при предоставлении и погашении кредитов БР, процедуру получения статуса уполномоченного депозитария, учет операций по предоставлению БР кредитов банкам, обеспеченных ...

Депозитарная деятельность коммерческого банка: современное состояние и перспективы

Скачать

56884

15

1

нные ценные бумаги, выпущенные с соблюдением установленного законодательством порядка. Для осуществления депозитарной деятельности коммерческие банки обязаны соблюдать ряд требований. Первое требование – наличие лицензии на осуществление депозитарной деятельности. Лицензия на осуществление депозитарной деятельности выдается сроком до трех лет. Второе – соответствие финансовым показателям. Третье ...