Финансовая документация

3. Финансовая документация

Банк ведет бухгалтерский учет и предоставляет финансовую и иную отчетность в порядке, установленном законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России.

Банк осуществляет обязательное раскрытие информаций в объеме и порядке, установленными законодательством Российской Федерации, федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг и Банком России.

Банк публикует информацию, относящуюся к эмитируемым им ценным бумагам, в объеме, в сроки и в порядке определенные законодательством Российской Федерации и соответствующими указаниями Банка России.

Итоги деятельности Банка отражаются в ежемесячных, квартальных и годовых бухгалтерских балансах, в отчете о прибылях и убытках, а также в годовом отчете, представляемых в Банк России в установленные им сроки.

Годовой бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках Банка после проведения ревизии и проверки аудиторской организацией утверждаются общим собранием акционеров и подлежат публикации в печати.

Финансовый год Банка начинается января и заканчивается 31 декабря.

Банк в целях реализации государственной, социальной, экономической и налоговой политики обеспечивает сохранность, учет, отбор, использование документов, образующихся в деятельности Банка. В порядке, предусмотренном действующим законодательством Российской Федерации, документы постоянного срока хранения Банка и его филиалов (территориальных банков) передаются на государственное хранение.

Состав документов и сроки их хранения определяются в соответствии с согласованным с Федеральной архивной службой России Перечнем банка.

При открытии счета по вкладу наличными деньгами вкладчик (вноситель, представитель) заполняет и подписывает ордер на открытие счета по вкладу ф.№1 и два экземпляра договора по вкладу, а также алфавитную карточку ф.№13.

В структурных подразделениях Банка, где применяются программно-технические комплексы, предусматривающие автоматизированное заполнение или полную распечатку договора банковского вклада, контролер на основании заполненного вкладчиком (вносителем, представителем) ордера ф.№1-у и его паспорта производит заполнение или распечатку бланка договора банковского вклада в двух экземплярах, предлагает лицу, вносящему вклад, прочитать и подписать оба экземпляра договора.

При открытии счета по вкладу представителем вкладчика в структурное подразделение Банка должна быть представлена доверенность.

Вклады в иностранной валюте принимаются с учетом требований.

При открытии счета по валютному вкладу физическим лицом-нерезидентом или его представителем должна быть представлена таможенная декларация либо «Справка ф. №0406007», подтверждающая получение нерезидентом со счета либо приобретение им наличной иностранной валюты. При этом, если вклад вносят представители вкладчика, может быть представлена таможенная декларация, оформленная как на имя вкладчика, так и на имя представителя, а «Справка ф. №0406007» - только на имя вкладчика. Указанные документы изымаются у вкладчика и хранятся в банке при первоначальном ордере по вкладу.

При оформлении операций по вкладам с применением сберегательных книжек ф №2-о, контролер отделяет от сберкнижки первый ордер и предлагает вкладчику (вносителю, представителю) заполнять его. Одновременно информирует вкладчика о порядке оформления отрывных ордеров и предупреждает его о том, что неправильно оформленный (испорченный) ордер должен быть возвращен контролеру. Если вкладчик возвращает испорченный первый ордер, ему выдается следующий ордер из данной сберкнижки.

Если первый ордер сберкнижки ф.№2-о вкладчиком контролеру не возвращен бланк этой книжки считается испорченным. Сберкнижка погашается в установленном порядке и присоединяется к ордеру ф.№203.

Получив от вкладчика (вносителя, представителя) документы, контролер:

• убеждается по предъявленному паспорту в личности лица, открывающего счет по вкладу;

• определяет к резидентам или нерезидентам относится вкладчик

• проверяет правильность заполнения документов и производит их дооформление в установленном порядке;

• проверяет наличие, в случае необходимости, документов, подтверждающих право на открытие счета по вкладу (доверенность, таможенная декларация, «Справка ф.№0406007») и присоединяет их к приходному ордеру;

• оформляет карточку лицевого счета ф.№1 (ф.№ 1-у), указывает номер счета по вкладу, который формируется в порядке, изложенном в Приложении 2 к настоящей Инструкции, и предлагает вкладчику дать образец своей подписи;

• информирует вкладчика о возможности оформить доверенность или завещательное распоряжение и, в случае необходимости, предлагает заполнить соответствующий раздел карточки лицевого счета ф.№ 1 и ордера ф. 51/36, а при применении сберкнижки ф.№ 2-о -извещение ф.№ 36;

• оформляет титульный лист сберкнижки, записывает в нее операцию и подписывает сделанные записи. При этом в сберкнижке ф.№2-о операция записывается в корешке ордера;

• оформляет по валютному вкладу «Справку ф.№0406007»;

• записывает операцию в операционный дневник, указывая номер счета по вкладу, в графе «Краткое содержание операции» - фамилию и инициалы вкладчика, а по валютному вкладу - также номер и серию оформленной «Справки ф.№0406007», в графе «Наличные деньги-приход» - принятую во вклад сумму. При приеме во вклад физического лица-депозита наличной иностранкой валюты на основании таможенной декларации делает об этом отметку;

• выдает вкладчику (вносителю, представителю) номерной жетон, указан его номер в приходном ордере, и возвращает паспорт;

передает кассиру внутренним путем оба экземпляра договора, сберкнижку ордер, по валютному вкладу кроме того - «Справку ф.№0406007»;

• помещает лицевой счет и алфавитную карточку (если она оформлялась) в соответствующие картотеки.

 Кассир, получив от контролера документы:

• вызывает вкладчика (вносителя, представителя) по номеру жетона, указанному в ордере, и отбирает жетон. При приеме вклада в иностранной валюте запрашивает у него паспорт;

• проверяет правильность оформления ордера, записи операции в сберкнижке (корешке ордера сберкнижки ф.№2-о), а также в «Справке ф.№0406007» - по валютному вкладу;

• сличает сумму, указанную в ордере ф.№ 51/36 (ф.№ 51/36-у) либо в приходном ордере из сберкнижки ф.№2-о, с записями суммы операции. в договоре о вкладе, сберегательной книжке и «Справке ф. № 0406007» - по валютному вкладу;

• подписывает ордер ф.№51/36 либо ордер из сберкнижки ф.2-о, запись операции в сберкнижке, а также «Справку ф.№ 0406007» и ее конию;

• принимает деньги полистным пересчетом;

• выдает вкладчику (вносителю, представителю) экземпляр договора о вкладе,

сберегательную книжку, а по вкладу в иностранной вазлоте «Справку ф.0406007» отделив ее от копии. Приходный ордер, один экземпляр договора, копию Справки ф.№ 0406007» оставляет у себя до конца операционного дня.

Приложение №1

О ВКЛАДЕ “УНИВЕРСАЛЬНЫЙ СБЕРБАНКА РОССИИ”

г. __________________ “___”_____________200__ г.

АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (открытое акционерное общество), именуемый в дальнейшем “БАНК”, с одной стороны, и _______________________________________________________________,

^{(фамилия, имя, отчество)}

1.1. ВКЛАДЧИК вносит во вклад наличными деньгами, безналичным путем (ненужное зачеркнуть), а БАНК принимает денежные средства в сумме _____________________________________ _____________________

^{(цифрами) (вид валюты)}

________________________________________________________________________________________________

 ^{(прописью)}

_____________________________________________________________________________ ___________ ^{(вид валюты)}

1.2. Вклад вносится на срок 5 лет, с «___» ___________20___г. по «___» ______________20___г. включительно.

Возврат вклада производится БАНКОМ в последний день срока. В случае, если дата окончания срока вклада приходится на нерабочий день, днем окончания срока считается следующий рабочий день.

1.3. Процентная ставка по данному виду вкладов на дату открытия счета по вкладу составляет ____% годовых и не подлежит изменению в течение срока, установленного в п.1.2 настоящего Договора.

2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. БАНК обязуется:

начислять по вкладу доход в виде процентов;

хранить тайну вклада и предоставлять сведения по нему только в случаях, предусмотренных законом;

возвратить по первому требованию ВКЛАДЧИКА внесенные во вклад денежные средства вместе с процентами, начисленными в соответствии с условиями настоящего Договора.

2.2. БАНК вправе списывать со вклада суммы, ошибочно зачисленные БАНКОМ, без предоставления ВКЛАДЧИКОМ соответствующего распоряжения.

2.3. БАНК вправе направлять на адрес электронной почты, указанный ВКЛАДЧИКОМ в настоящем Договоре, материалы рекламного и информационного характера о введении новых (изменении условий существующих) вкладов и услуг БАНКА.

2.4.БАНК вправе для последующей идентификации ВКЛАДЧИКА затребовать от ВКЛАДЧИКА контрольную информацию, указанную в разделе “ВКЛАДЧИК”.

2.5. В случае, если контрольная информация, указанная в разделе “ВКЛАДЧИК”, по вине ВКЛАДЧИКА стала доступна третьему лицу, БАНК не несет ответственности за предоставление сведений по вкладу третьему лицу, сообщившему БАНКУ контрольную информацию.

2.6. В случае внесения вклада третьим лицом в пользу ВКЛАДЧИКА, последний приобретает соответствующие права ВКЛАДЧИКА по настоящему Договору с даты открытия счета по вкладу.

2.7. При указании в разделе “ВКЛАДЧИК” недостоверных реквизитов в случае открытия счета по вкладу третьим лицом (представителем ВКЛАДЧИКА) в пользу ВКЛАДЧИКА, БАНК вправе отказать ВКЛАДЧИКУ в совершении каких-либо операций по счету.

2.8. ВКЛАДЧИК имеет право:

совершать по вкладу приходные и расходные операции наличными деньгами и безналичным путем в соответствии с условиями настоящего Договора;

распоряжаться вкладом лично и через представителя;

независимо от времени, прошедшего со дня открытия счета, по первому требованию получить вклад вместе с процентами, начисленными в соответствии с условиями настоящего Договора;

завещать вклад любому лицу.

2.9. ВКЛАДЧИК обязан своевременно сообщать БАНКУ о всех изменениях реквизитов, указанных в разделе “ВКЛАДЧИК” настоящего Договора, с представлением документов, подтверждающих указанные изменения.

2.10. ВКЛАДЧИК согласен, что БАНК вправе списывать в безакцептном порядке со счета суммы, предусмотренные пунктом 2.2 настоящего Договора.

2.11. ВКЛАДЧИК обязан по запросу БАНКА сообщать контрольную информацию, указанную в разделе “ВКЛАДЧИК”. ВКЛАДЧИК обязуется не передавать контрольную информацию третьим лицам.

2.12. За совершение отдельных операций по вкладу БАНКОМ взимается плата в соответствии с Тарифами, действующими в БАНКЕ на день совершения операции.

ВКЛАДЧИК ознакомлен и согласен с Тарифами БАНКА, взимаемыми за совершение операций по вкладу на дату подписания настоящего Договора. БАНК вправе в одностороннем порядке изменять действующие Тарифы и/или устанавливать новые Тарифы. При изменении действующих Тарифов и/или установлении новых Тарифов БАНК обязуется известить об этом ВКЛАДЧИКА путем размещения информации в структурных подразделениях БАНКА, оказывающих данные услуги, за 10 рабочих дней до изменения и/или введения новых Тарифов.

ВКЛАДЧИК согласен, что при совершении им операций по вкладу после изменения и/или введения новых тарифов плата за предоставляемые БАНКОМ услуги будет взиматься в размере, установленном Тарифами, действующими на день совершения операции.

2.13. Вклад, внесенный на основании настоящего Договора, застрахован в порядке, размере и на условиях, установленных федеральными законами.

2.14.ВКЛАДЧИК обязан не совершать по вкладу операции, связанные с предпринимательской деятельностью.

2.15. ВКЛАДЧИК не вправе уступать третьим лицам права требования по настоящему договору.

2.16. В случае выдачи денежных средств ПРЕДСТАВИТЕЛЮ на основании доверенности, оформленной ВКЛАДЧИКОМ вне БАНКА, ВКЛАДЧИК поручает, а БАНК принимает на себя обязательство осуществить выплату после проведения проверки правильности оформления доверенности в целях подтверждения полномочий ПРЕДСТАВИТЕЛЯ на получение сумм по вкладу. Проверка проводится не более, чем 3 рабочих дня.

3. ОСОБЫЕ УСЛОВИЯ

3.1. Операции по вкладу совершаются в валюте вклада.

3.2. Приходные и расходные операции совершаются как наличными деньгами, так и безналичным путем. Остаток вклада после совершения операции должен составлять не менее _______________________. ^{(сумма, вид валюты)}

Дополнительные взносы принимаются в любых суммах, периодичность их внесения не ограничивается. Расходные операции совершаются в пределах суммы, превышающей размер неснижаемого остатка.