Часов – дипломный руководитель

23 часов – дипломный руководитель

3 часа – консультант по экономике.

Заработная плата дипломного руководителя составляет 40 руб./час. Следовательно, среднедневная зарплата дипломного руководителя равна:

З_рук=23*40=920 руб.

Заработная плата консультанта по экономике составляет 40 руб./час. Следовательно, среднедневная зарплата равна:

З_конс=3*40=120 руб.

Получаем, основная заработная плата при выполнении научно-исследовательских работ равна:

З_осн=З_раз+З_рук+З_конс=71750+920+120=72790 руб.

Дополнительная заработная плата составляет 10 % от основной, следовательно:

З_доп=0,1*З_осн=0,1*72790=7279 руб.

Итого основная и дополнительная заработная плата составляют:

З_общ=З_осн+З_доп=72790+7279=80069 руб.

Отчисления на социальные нужды

Отчисления на социальные нужды на сегодняшний день составляют 26% от общего фонда заработной платы, следовательно:

О_соц=З_общ*0,26=80069*0,26=20817,94 руб.

Стоимость машинного времени на подготовку и отладку программы

Затраты на оплату машинного времени (З_омв) зависят от себестоимости машино-часа работы ЭВМ (С_мч), времени работы на ЭВМ (Т_эвм) и включают в себя амортизацию ЭВМ и оборудования, затраты на электроэнергию. Таким образом, себестоимость машино-часа работы ЭВМ составила:

С_мч=0,24 кВт/час*1,16 руб./кВт=0,28 руб./час

Время работы на ЭВМ вычисляется по формуле:

Т_эвм= Т_эвм=0,35*Т_эск+0,6*Т_{тех пр}+0,8*Т_{раб пр}+

+0,6*Т_вн=0,35*25+0,6*30+0,8*39+0,6*10=131 день

где Т_эск, Т_{тех пр}, Т_{раб пр}, Т_вн – фактические затраты времени на разработку эскизного, технического, рабочего проектов и внедрения соответственно, с учетом поправочных коэффициентов, дни.

Т_эвм=131 дн*8ч=1048 ч

Себестоимость электроэнергии рассчитывается следующим образом:

С_эл= Т_эвм*С_мч=1048*0,28=293,44 руб.

Затраты на амортизацию (А_м) ЭВМ и оборудование – это затраты на приобретение оборудования и его эксплуатацию, причем следует учитывать, что если машина используется еще для какой-нибудь работы, то в статью расходов включают только часть стоимости в виде амортизационных отчислений. Имеем формулу:

А_м=(О_ф*Н_ам*Т_эвм)/(365*100),

Где О_ф – первоначальная стоимость оборудования, руб.;

Н_ам – норма амортизации, % (принято 20%);

Т_эвм – время использования оборудования, дней.

Первоначальная стоимость оборудования представлена в таблице

Таблица 7

Себестоимость оборудования и амортизационные отчисления

Наименование оборудования	Количество, шт.	Первоначальная стоимость, руб.	Общая стоимость, руб.
Компьютер ATHLON-64 3000	1	23000	23000
Принтер HP	1	6840	6840
Итого:			29840

Согласно таблице 7 первоначальная стоимость оборудования составила 29840 руб.

Произведем расчет затрат на амортизацию:

А_м=(29840*20*131)/(365*100)= 2135,40 руб.

Стоимость машинного времени

Затраты на оплату машинного времени (З_овм) включают:

Затраты на оборудование - 2135,40 руб.

Затраты на электроэнергию – 290,87 руб.

Таким образом, стоимость машинного времени составляет:

З_овм=2135,40+290,87=2426,27 руб.

Стоимость инструментальных средств

Стоимость инструментальных средств включает в себя стоимость системного программного обеспечения, использованного при разработке программного продукта в размере износа за этот период. Стоимость системного программного обеспечения отображена таблице 8.

Таблица 8

Стоимость системного программного обеспечения

Наименование продукта	Первоначальная стоимость, руб.
Delphi 7.0	19500
Windows XP	3525
Microsoft Office XP	6400
Rational Rose Enterprise Edition	3000
BPwin	1500
Итого:	33925

Норма амортизации для системного программного обеспечения – 30%, время использования - 139 день.

Амортизационные отчисления, входящие в стоимость разрабатываемого программного обеспечения, рассчитываются по формуле:

А_ис=(О_ф*Н_ам*Т_эвм)/(365*100),

Где О_ф – первоначальная стоимость инструментальных средств, руб.;

Н_ам – норма амортизации, % (принято 30%);

Т_эвм – время использования оборудования, дней.

А_ис=(33925*30*131)/( 365*100)= 3652,75 руб.

Накладные расходы

Накладные расходы составляют 30 % от суммы основной заработной платы, а значит:

Р_н=З_осн*0,3=72790*0,3=21837 руб.

По данным вышеприведенных расчетов составляется смета затрат на программное обеспечение, демонстрируемая таблицей 9.

Таблица 9

Смета затрат на программное обеспечение

Элемент затрат	Сметная стоимость, руб.
Материальные затраты	1482
Основная и доп. з/п	80069
Отчисления на соц. нужды	20817,94
Затраты на оплату машинного времени	2426,27
Амортизация стоимости инструментальных средств	3652,75
Накладные расходы	21837
Итого:	130284,96

Получаем, что затраты на научно-исследовательские работы равны:

К_нир=130284,96руб.

Итоговая сумма затрат на разработку распределяется по этапам проектирования пропорционально трудоемкости и составляется инвестиционный план, показанный в таблице 10.

Таблица 10

План инвестиций

Этапы реализации проекта	Полугодия
	2 полугодие 2005	1 полугодие 2006
Техническое задание	6980,74
эскизный проект	17769,16
технический проект	34269,10
рабочий проект	36807,55	30650,88
внедрение	0	3807,68
Итого:	95826,56	34458,56

Тиражирование и реализация программного обеспечения

Для построения плана реализации программного обеспечения был произведен анализ его рыночных возможностей. В результате анализа было обнаружено отсутствие в открытой продаже программных продуктов, выполняющих аналогичные функции. План по реализации программного обеспечения, представленный в таблице 11, показывает объем тиражирования, цену, выручку от реализации и доходы от сопровождения на соответствующий период по каждому из сегментов.

Таблица 11

План по реализации программного обеспечения

Показатели	Период
	2 полуго дие 2005	1 полуго дие 2006	2 полуго дие 2006	1 полуго дие 2007	2 полуго дие 2007	1 полуго дие 2008	2 полуго дие 2008	1 полуго дие 2009
Объем тиражирования	0	7	28	30	20	18	8	7
Цена, руб.	0	6000	5000	4500	4500	5000	5200	5200
Выручка от реализации, руб.	0	42000	135000	135000	90000	90000	41600	36400
Доходы от сопровождения, руб.	0	21000	84000	90000	60000	54000	24000	21000

После составления плана по реализации программного обеспечения необходимо рассчитать смету затрат на его тиражирование, рекламу и сопровождение. Затраты на рекламу планируются на основании того, что она будет осуществляться путем рассылки буклетов потенциальным покупателям системы. Затраты на сопровождение планируются из расчета 700 рублей на единицу проданного экземпляра программы. Итоги расчетов по затратам тиражирование, рекламу и сопровождение представлены в таблице 12.

Таблица 12

Смета затрат

Показатели	Период
	2 полугодие 2005	1 полугодие 2006	2 полугодие 2006	1 полугодие 2007	2 полугодие 2007	1 полугодие 2008	2 полугодие 2008	1 полугодие 2009
Затраты на тиражирование:
-стоимость документации	0	100	160	200	180	140	100	80
-затраты на копирование	0	150	240	300	270	210	150	120
-стоимость машинных носителей и упаковочных материалов	0	200	320	400	360	420	200	160
-затраты на рассылку	0	210	810	900	600	540	240	210
-амортизация ЭВМ и оборудования	0	0,2	0,6	0,7	0,4	0,4	0,2	0,2
Итого:	0	660,2	1530,6	1800,7	1410,4	1310,4	690,2	570,2
Затраты на рекламу	0	16470,1	13176,1	13176,1	8235	6588	3294	1647
Затраты на сопровождение ПО	0	4900	18900	21000	14000	12600	5600	4900
Итого затраты:	0	22030,2	33606,6	35976,7	23645,5	20498,4	9584,2	7117,2

План прибыли от продаж

Для составления плана прибыли от продаж необходимо учитывать результаты расчетов выручки от реализации, доходов от сопровождения программного обеспечения, представленных в таблице 11, а так же общие затраты от реализации, представленные в таблице 12. План прибыли представлен в таблице 13.

Таблица 13

План прибыли

Показатели	Период
	2 полугодие 2005	1 полугодие 2006	2 полугодие 2006	1 полугодие 2007	2 полугодие 2007	1 полугодие 2008	2 полугодие 2008	1 полугодие 2009
Выручка от реализации и сопровождения	0	63000	219000	225000	150000	144000	65600	57400
Затраты на тиражирование и cопровождение	0	22030,22	33606,65	35976,71	23645,47	20498,42	9584,19	7117,16
Процентные платежи за кредит	0	0	0	0	0	0	0	0
Прибыль валовая	0	40969,78	185393,35	189023,29	126354,53	123501,58	56015,81	50282,84
Налог (24%)	0	9832,75	44494,40	45365,59	30325,09	29640,38	13443,79	12067,88
Прибыль чистая	0	31137,03	140898,95	143657,70	96029,44	93861,20	42572,02	38214,96

Финансовый план проекта

Для оперативного управления финансами инвестиционного проекта необходимо сформировать таблицу, позволяющую оценить его финансовую состоятельность. Информация о денежных потоках от инвестиционной, операционной и финансовой деятельностей содержится в таблице 14.

Таблица 14

Оценка финансовой состоятельности проекта

Показатели	Период
	2 полугодие 2005	1 полугодие 2006	2 полугодие 2006	1 полугодие 2007	2 полугодие 2007	1 полугодие 2008	2 полугодие 2008	1 полугодие 2009
1. Инвестиционная деятельность
техническое задание	6980,74		0	0	0	0	0	0
эскизный проект	17769,16		0	0	0	0	0	0
технический проект	34269,10		0	0	0	0	0	0
рабочий проект	36807,55	30650,88	0	0	0	0	0	0
Внедрение	0	3807,68	0	0	0	0	0	0
Итого: эффект от инвестиционной деятельности	95826,56	34458,56	0	0	0	0	0	0
2. Операционная деятельность
Выручка, всего	0	630000	219000	225000	150000	144000	65600	57400
Затраты, всего	0	22030,2	33606,6	35976,7	23645,5	20498,4	9584,2	7117,2
Прибыль валовая	0	40969,8	185393,35	189023,3	126354,5	123501,6	56015,8	50282,8
Налог на прибыль	0	9832,7	44494,40	45365,6	30325,1	29640,4	13443,8	12067,9
Прибыль чистая	0	31137	140898,95	143657,7	96029,4	93861,2	42572	38215
Итого: эффект от операционной деятельности	0	31137	140898,95	143657,7	96029,4	93861,2	42572	38215
3. Финансовая деятельность
Собственные средства	95826,56	25902,1	0	0	0	0	0	0
Кредит	0	0	0	0	0	0	0	0
Возврат кредита	0	0	0	0	0	0	0	0
Итого: эффект от финансовой деятельности	95826,56	3321,56	0	0	0	0	0	0
4. Сальдо денежной наличности (1+2+3)	0	0	140898,95	143657,7	96029,4	93861,2	42572	38215
5. Сальдо денежной наличности нарастающим итогом	0	0	140898,95	284556,65	380586,15	474447,35	517019,35	555234,3

Из таблицы 14 видно, что данный проект потребует 95826,56 и 34458,56 рубля инвестиций соответственно в первое и второе полугодие. Так как в первое полугодие продажа программного продукта не осуществляется, то для покрытия данного вида затрат потребуется 95826,56 рубля. Эти средства можно получить либо вложив собственные средства, как в представленном случае, либо взяв банковский кредит. За второе полугодие планируется осуществить продажу семи копий программы и прибыль от продажи так же не покроет появившиеся на данном периоде затраты, т.е. потребуется дополнительное вложение 3321,56 рубля. Доход ожидается начиная со второго полугодия 2006 года. Так как сальдо денежной наличности является положительной величиной нарастающим итогом по всем периодам, можно перейти к определению чистой текущей стоимости проекта, которая характеризует эффективность проекта.

Определение экономической эффективности проекта

Для определения экономической эффективности проекта необходимо рассчитать следующие показатели:

чистая текущая стоимость;

индекс доходности;

внутренний коэффициент эффективности;

максимальный денежный поток;

период возврата капитальных вложений и срок окупаемости.

Прежде чем приступить к расчету вышеуказанных показателей, необходимо отобразить денежные потоки нарастающим итогом в таблице 15.

Таблица 15

Денежные потоки, руб.

Показатели	Период
	2 полугодие 2005	1 полугодие 2006	2 полугодие 2006	1 полугодие 2007	2 полугодие 2007	1 полугодие 2008	2 полугодие 2008	1 полугодие 2009
Эффект от инвестиционной деятельности	95826,56	34458,56	0	0	0	0	0	0
Эффект от операционной, деятельности	0	31137	140898,95	143657,7	96029,4	93861,2	42572	38215
Чистый денежный поток (ЧДП)	-95826,56	-25902,1	140898,95	143657,7	96029,4	93861,2	42572	38215
Коэффициент дисконтирования (α)	0,93	0,87	0,81	0,75	0,7	0,65	0,61	0,56
Дисконтированный денежный поток (ДДП=ЧДП*α)	-89118,70	-22534,73	114128,15	107743,27	67220,70	61009,72	25968,92	214000,4
Дисконтированный денежный поток нарастающим итогом (NPV)	-89118,70	-111653,73	2474,42	110217,70	177438,3	238448,02	264416,94	285817,34

В данной таблице определяется чистый денежный поток, дисконтированный денежный поток и дисконтированный денежный поток нарастающим итогом.

Коэффициент дисконтирования (α) рассчитывается по формуле:

Где r – ставка дисконтирования,

t – период времени.

 Ставка дисконтирования (r) рассчитывается по формуле:

При этом ставка рефинансирования равна 13%, инфляция – 11%, а риск – 13%. Таким образом, получаем:

Дисконтированный денежный поток рассчитывается как произведение коэффициента дисконтирования на сумму чистого денежного потока за соответствующий период. Чистая текущая стоимость проекта (NPV) представляет собой дисконтированный денежный поток нарастающим итогом. Она показывает прибыль, получаемую от выполнения проекта, приведенную на начало периода.

Индекс доходности (SRR) определяется как отношение суммарного дисконтированного дохода к суммарным дисконтированным капитальным вложениям:

Где П_чt – прибыль чистая,

A_t – амортизационные отчисления,

K_t – капитальные вложения в основные и оборотные фонды,

α_t – коэффициент дисконтирования.

Таким образом, индекс доходности равен:

SRR=(31137*0,87+140898,95*0,81+143657,7*0,75+96029,4*0,7+93861,2*0,65+42572*0,61+38215*0,56)/ (95826,56*0,93+34458,56*0,87)=3,57

Индекс доходности показывает во сколько раз суммарный дисконтированный доход от выполнения проекта больше суммарных дисконтированных капитальных вложений в проект, другими словами во сколько раз доходы от проекта превысят расходы на него.

Внутренний коэффициент эффективности проекта (IRR) или пороговое значение рентабельности рассчитывается по формуле:

Где r_пор – внутренний коэффициент эффективности проекта,

r₁ – исходная ставка дисконтирования,

r₂ – ставка дисконтирования, при которой NPV меньше нуля,

NPV_r1 и NPV_r2 – NPV соответственно при r₁ и r_2.

Для этого возьмем такую ставку дисконтирования (r₂=1,14), при которой NPV станет меньше нуля. Полученные результаты сводятся в таблицу 16.

Таблица 16

Нахождение отрицательной чистой текущей стоимости проекта

Показатели	Период
	2 полугодие 2005	1 полугодие 2006	2 полугодие 2006	1 полугодие 2007	2 полугодие 2007	1 полугодие 2008	2 полугодие 2008	1 полугодие 2009
NPVr1 =	-89118,70	-111653,73	2474,42	110217,70	177438,3	238448,02	264416,94	285817,34
α2=	0,64	0,41	0,26	0,16	0,8	0,05	0,04	0,03
ДДП2=	-61329	-10619	36633,73	21225,23	5761	4693	1742,98	1146,45
NPVr2=	-68574,18	-71948,9	-35315,1	-14089,9	-8328	-3635,08	-1892,2	-745,75

Рассчитаем пороговое значение рентабельности:

r(пор.)= 0,15+(285817,34/(285817,34-(-745,75)))*(1,14-0,15)=1,137

Значение внутреннего коэффициента эффективности проекта, равное 113,7 % в полугодие или 129,6% годовых, показывает с одной стороны рентабельность проекта, а с другой стороны – предельную ставку процента по банковскому кредиту, полученному для финансирования проекта.

Срок окупаемости проекта (T_ок) можно найти по формуле:

Где t_x – количество периодов, при которых NPV меньше нуля,

NPV_t – последнее отрицательное значение NPV,

ДДП_t+1 – величина ДДП в t+1 периоде.

Срок окупаемости проекта равен:

Т(ок)= 2+|-111653,73/114128,15|=2,98

Значение: срока окупаемости проекта равное 2,98 полугодия или 1,49 года говорит о том, что только через данный промежуток времени проект окупит денежные средства, вложенные в его реализацию, и только затем начнет приносить доход.

На основании данных таблицы 15 можно построить финансовый профиль проекта.

В результате проведенного расчета показателей, характеризующих экономическую эффективность проекта можно сделать выводы о его выгодности, т.к. сальдо реальных накопленных денег во всех временных интервалах положительно, значение интегрального экономического эффекта больше нуля (NPV=285817,34>0), значение индекса доходности более единицы (SRR=3,57>1), а так же внутренний коэффициент эффективности значительно больше заданной ставки дисконтирования (IRR=1,28>0,15).

Заключение

В итоге я хотел бы сказать, что мне удалось разработать удобную систему для работы с клиентами на Станциях Технического Обслуживания автомобилей.

Она удовлетворяет требованиям современных технологий разработки баз данных.

Проектируемая информационная система рассчитывает стоимость запчастей к конкретному автомобилю используя имеющуюся базу данных по запасным частям, а также рассчитывает экономическую стоимость проведенных работ по ремонту автомобиля для клиента. Кроме этого информационная система запоминает введенные значения, результаты запросов по все критериям.

В дальнейшей перспективе моя информационная система будет совершенствоваться и его возможности будут расширены в значительной степени.

Планируется разработать и ввести расширенную по возможностям систему бухгалтерского учета и систему слежения за выполнением заказа.

В цело можно сделать вывод о том что цель моей курсовой работы достигнута.

Список использованной литературы

1.    Автоматизированные информационные технологии в экономике: Учебник/ Под ред. Проф. Г.А. Титоренко. - М.: Компьютер, ЮНИЩ 1998.

2.    Вендров А.М. CASE - технологии. Современные методы и средства проектирования информационных систем. - М.: Финансы и статистика, 1998.

3.    Маклаков С.В. BFWin и ERWin. CASE-средства разработки информационных систем. М.: ДИАЛОГ-МИФИ, 2000.

4.    Delphi 7 в подлиннике. А. Хомоненко. СПб: BHV, 2003 – 1216 стр.

5.    Delphi. Советы программистов (2-е издание): В.Озеров. – СПб: Символ-Плюс, 2002. – 976 стр.

6.    Borland Delphi 6. Руководство разработчика: С.Тейксейра, К.Пачеко. – М: Вильямс, 2002. – 1120 стр.

7.    Принципы проектирования и разработки программного обеспечения. Учебный курс MCSD: Скотт Ф. Уилсон, Брюс Мэйплс, Тим Лэндгрейв. – М: Русская редакция, 2002. – 736стр.

8.    Проектирование экономических информационных систем: Учебник/Г.Н.Смирнова, А.А.Сорокин, Ю.Ф.Тельнов. – М: Финансы и статистика, 2003. – 512стр.

9.    Вендров А.М. Проектирование программного обеспечения экономических информационных систем. М.: «Финансы и статистика»,2002.

10.  Самоучитель UML. Эффективный инструмент моделирования информационных систем: А. Леоненков. – СПб: BHV, 2001. – 304стр.

11.  Delphi 7 на примерах/Под ред. Ю. С. Ковтанюка — К.: Издательство Юниор, 2003. — 384 с., ил.

12.  Нестандартные приемы программирования на Delphi. — СПб.: БХВ-Петербург, 2005. — 560 с : ил.

13.  UML диаграммы в Rational Rose – http ://www. с ase с lub .га. article s/rose2 .html:

14.  Объектно-ориентированный подход и диаграммы классов в UML http://www.iti.bpbu.ru/publicationb.'i-u/Real UML.htm:

15.  Основы проектирования реляционных баз данных http://books.kulichki.net/data/sql/sqll/:

16.  Понимание SQL (Understanding SQL). [SQL.RU] http://www.sql.ni/docs/sql/u sqI/index.shtml:

17.  Borland AML Portal. WWW: http://www.almportal.ru

18.  Компания Borland. WWW: http://www.borland.com

19.  Русскоязычный сайт компании Borland. WWW: http://www.borland.ru

20.  Сайт компании Statsoft. WWW: http://statsoft.ru

21.  Сайт компании Base Group Labs. WWW: http://basegroup.ru