Разноска по счетам

Общепроизводственные расходы распределяются между Разноска по счетам РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ

19851

знак

таблица

изображений

Общепроизводственные расходы распределяются между Читать далее: РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ

8. Разноска по счетам

Дт 01 Кт		Дт 02 Кт		Дт 10 Кт
Сн=80000			Сн=5000	Сн=5000
			5) 1600	1) 93869	2) 47908 48961
Обд=0	Обк=0	Обд=0	Обк=1600	Обд=93869	Обк=96869
Ск=80000			Ск=6600	Ск=2000

Дт 20 Кт		Дт 25 Кт		Дт 26 Кт
Сн=0		Сн=0		Сн=0	Сн=0
2) 47908 48691 3) 15000 20000 4) 3900 5200 9) 300 400 10) 686,4 913,6 15787,2 21012,8	11) 79365,2 90903,8	5) 1600	10) 686,4 913,6	6) 10000 7) 2600 8) 24000 9) 200	10) 15787,2 21012,8
Обд=180069	Обк=170269	Обд=1600	Обк=1600	Обд=36800	Обк=36800
Ск=9800		Ск=0		Ск=0

Дт 43 Кт		Дт 51 Кт		Дт 60 Кт
Сн=0	Сн=0	Сн=25000	Сн=0	Сн=0
11) 79365,2 90903,8	16) 68027,31 17) 68177,85	14) 85500	15) 24000	12) 108000 13)85500 15) 24000	1) 93869 8) 24000 14) 85500
Обд=170269	Обк=136205	Обд=85500	Обк=24000	Обд=217500	Обк=203369
Ск=34064		Ск=86500		Ск=14131

Дт 68 Кт		Дт 90 Кт		Дт 69 Кт
	Сн=0	Сн=0			Сн=0
	4)3900 5200 7)2600	16) 68027,31 17) 68177,85	12)108000 13) 85500		9) 300 400 200
Обд=0	Обк=11700	Обд=136205	Обк=193500	Обд=0	Обк=900
	Ск=11700		Ск=57295		Ск=900

Дт 70 Кт		Дт 76 Кт		Дт 80 Кт
	Сн=0	Сн=5000	Сн=15000		Сн=45000
	3)15000 20000 6)10000
Обд=0	Обк=45000	Обд=0	Обк=0	Обд=0	Обк=0
Ск=0	Ск=45000	Ск=5000	Ск=15000		Ск=45000

Дт 84 Кт
	Сн=50000
Обд=0	Обк=0
	Ск=50000

Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам

№ счета	Сальдо начальное		Обороты за период		Сальдо конечное
	Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
01	80000	0	0	0	80000	0
02	0	5000	0	1600	0	6600
10	5000	0	93869	96869	2000	0
20	0	0	180069	170269	9800	0
25	0	0	1600	1600	0	0
26	0	0	36800	36800	0	0
43	0	0	170269	136205	34064	0
51	25000	0	85500	24000	86500	0
60	0	0	217500	203369	14131	0
68	0	0	0	11700	0	11700
69	0	0	0	900	0	900
70	0	0	0	45000	0	45000
76	5000	15000	0	0	5000	15000
80	0	45000	0	0	0	45000
84	0	50000	0	0	0	50000
90	0	0	136205	193500	0	57295
	115000	115000	921812	921812	231495	231495

Шахматная ведомость по синтетическим счетам

	02	10	20	25	26	43	51	60	68	70	90	69	Кт
10	-	-	-	-	-	-	-	93869	-	-	-		93869
20	-	96869	-	1600	36800	-	-	-	9100	35000	-	700	180069
25	1600	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1600
26	-	-	-	-	-	-	-	24000	2600	10000	-	200	36800
43	-	-	170269	-	-	-	-	-	-	-	-	-	170269
51	-	-	-	-	-	-	-	85500	-	-	-	-	85500
60	-	-	-	-	-	-	24000	-	-	-	193500	-	217500
90	-	-	-	-	-	136205	-	-	-	-	-	-	136205
Дт	1600	96869	170269	1600	36800	136205	24000	203369	11700	45000	193500	900	921812

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на _____________ 200 ___ г.

КОДЫ
Форма № 1 по ОКУД							0710001
Дата (год, месяц, число)
Организация	по ОКПО		39237824
Идентификационный номер налогоплательщика		ИНН			5260095591
Вид деятельности	по ОКВЭД					91110/95120
Организационно-правовая форма/форма собственности
по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб.				по ОКЕИ			384/385

Дата утверждения

Дата отправки (принятия)

АКТИВ	Код показателя	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	110
Основные средства	120
Незавершенное строительство	130
Доходные вложения в материальные ценности	135
Долгосрочные финансовые вложения	140
Отложенные налоговые активы	145
Прочие внеоборотные активы	150
ИТОГО по разделу I	190
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности
животные на выращивании и откорме
затраты в незавершенном производстве
готовая продукция и товары для перепродажи
товары отгруженные
расходы будущих периодов
прочие запасы и затраты
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям		220
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются боле чем через 12 месяцев после отчетной даты)		230
в том числе покупатели и заказчики
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)		240
в том числе покупатели и заказчики
Краткосрочные финансовые вложения		250
Денежные средства		260
Прочие оборотные активы		270
ИТОГО по разделу II		290
БАЛАНС		300

122

ПАССИВ	Код показателя		На начало отчетного года		На конец отчетного периода
1	2		3		4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал			410
Собственные акции, выкупленные у акционеров		( )		( )
Добавочный капитал			420
Резервный капитал			430
в том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)			470
ИТОГО по разделу III			490
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты			510
Отложенные налоговые обязательства			515
Прочие долгосрочные обязательства			520
ИТОГО по разделу IV			590
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты			610
Кредиторская задолженность			620
в том числе:
поставщики и подрядчики
задолженность перед персоналом организации
задолженность перед государственными внебюджетными фондами
задолженность по налогам и сборам
прочие кредиторы
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов			630
Доходы будущих периодов			640
Резервы предстоящих расходов			650
Прочие краткосрочные обязательства			660
ИТОГО по разделу V			690
БАЛАНС			700
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства
в том числе по лизингу
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
Товары, принятые на комиссию
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
Обеспечения обязательств и платежей полученные
Обеспечения обязательств и платежей выданные
Износ жилищного фонда
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов
Нематериальные активы, полученные в пользование

Руководитель _______ _____________ Главный бухгалтер _______ ___

(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)

"_____" __________________ 200 ___ г. 123

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на _____________ 200 ___ г.

КОДЫ
Форма № 1 по ОКУД	0710001
Дата (год, месяц, число)

Организация		по ОКПО		39237824
Идентификационный номер налогоплательщика			ИНН			5260095591
Вид деятельности		по ОКВЭД					91110/95120
Организационно-правовая форма/форма собственности
по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб.					по ОКЕИ			384/385

АКТИВ	Код	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	110
Основные средства (01сч-02сч)	120	75000	73400
Незавершенное строительство	130
Доходные вложения в материальные ценности	135
Долгосрочные финансовые вложения	140
Отложенные налоговые активы	145
Прочие внеоборотные активы	150
ИТОГО по разделу I	190	75000	73400
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10 сч)		5000	2000
животные на выращивании и откорме
затраты в незавершенном производстве (20сч)		0	9800
готовая продукция и товары для перепродажи (43сч)		0	34064
товары отгруженные
расходы будущих периодов
прочие запасы и затраты
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются бо-лее чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230
в том числе покупатели и заказчики
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240
в том числе покупатели и заказчики
Краткосрочные финансовые вложения	250
Денежные средства (51сч)	260	25000	86500
Прочие оборотные активы (60сч)	270	0	14131
ИТОГО по разделу II	290	30000	146495
БАЛАНС	300	105000	219895
ПАССИВ	Код	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (80сч)	410	45000	45000
Собственные акции, выкупленные у акционеров		( )	( )
Добавочный капитал	420
Резервный капитал	430
в том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84сч+90сч)	470	50000	107295
ИТОГО по разделу III	490	95000	152295
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	510
Отложенные налоговые обязательства	515
Прочие долгосрочные обязательства	520
ИТОГО по разделу IV	590
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	610
Кредиторская задолженность	620
в том числе:
поставщики и подрядчики (76сч)		10000	10000
задолженность перед персоналом организации (70сч)		0	45000
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69сч)		0	900
задолженность по налогам и сборам (68сч)		0	11700
прочие кредиторы
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов	640
Резервы предстоящих расходов	650
Прочие краткосрочные обязательства	660
ИТОГО по разделу V	690	10000	67600
БАЛАНС	700	105000	219895
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства
в том числе по лизингу
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
Товары, принятые на комиссию
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
Обеспечения обязательств и платежей полученные
Обеспечения обязательств и платежей выданные
Износ жилищного фонда
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов
Нематериальные активы, полученные в пользование

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

за

год

200

4 г.

КОДЫ
Форма № 2 по ОКУД								0710002
Дата (год, месяц, число)
Организация	ООО "Оператор"				по ОКПО			39237824
Идентификационный номер налогоплательщика			ИНН			5260095591
Вид деятельности		по ОКВЭД					91110/95120
Организационно-правовая форма/форма собственности				81			16
Общество с ограниченной ответственностью							по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб.					по ОКЕИ			384/385

Показатель		За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
наименование	код
Доходы и расходы по обычным видам деятельности		010
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг		020
Валовая прибыль		029
Коммерческие расходы		030
Управленческие расходы		040
Прибыль (убыток) от продаж		050
Прочие доходы и расходы		060
Проценты к получению
Проценты к уплате		070
Доходы от участия в других организациях		080
Прочие операционные доходы		090
Прочие операционные расходы		100
Внереализационные доходы		110
Внереализационные расходы		120
Прибыль (убыток) до налогообложения		130
Отложенные налоговые активы		140
Отложенные налоговые обязательства		150
Текущий налог на прибыль		160
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода		170
СПРАВОЧНО Постоянные налоговые обязательства (активы)		180
Базовая прибыль (убыток) на акцию		190
Разводненная прибыль (убыток) на акцию		200

Общепроизводственные расходы распределяются между Читать далее: РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ

Раздел: Бухгалтерский учет и аудит
Количество знаков с пробелами: 19851
Количество таблиц: 31
Количество изображений: 0

Скачать

... 2006 г. она снизилась на 3,8 %. В 2007 г. она снизилась на 2,86 %. Следует отметить, в целом уровень использования основных производственных средств растет, а эффективность при этом снижается. 2.3 Организация бухгалтерского учета основных средств в ООО «Мебельная фабрика Древо» Как указывалось в разделе 2.2, в 2007 г. ООО «Мебельная фабрика Древо» закупило основных средств на 349 тыс. р. ...

Скачать

... учета не только в масштабах российской экономики, но и отдельных ее отраслей, отдельных хозяйствующих субъектов. Это, в частности, относится к организации учета на предприятиях пищевой промышленности, особенно организация бухгалтерского учета основных средств в свете требований новых нормативных документов, таких как "Положение по бухгалтерскому учету основных средств (ПБУ/6), "Методические ...

Скачать

... постановлением Госкомстата России "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету основных средств" от 21 января 2003 г № 7. 2. ОАО «Промтранстехмонтаж» - экономический субъект исследования 2.1 Технико-экономическая характеристика предприятия Бухгалтерский учет в ОАО «Промтранстехмонтаж» ведется в соответствии с типовым планом счетов бухгалтерского учета ...

Главная Новости Рефераты Статьи Вузы

О проекте Соглашение

Наверх

Войти на сайт

Навигация

Похожие работы

0 комментариев

Разделы

Инфо

Следите за новостями