Навигация
Проводить ежеквартальные выверки расчетов между магазином и поставщиками
40674
знака
23
таблицы
0
изображений
2. Проводить ежеквартальные выверки расчетов между магазином и поставщиками.
3. Недостачу сверх норм естественной убыли взыскать с материально-ответственного лица:
Дт сч.94 «Недостачи и потери от порчи ценностей»
Кт сч.41/2 «Товары в розничной торговле» - 675руб.
Дт сч.73/2 «Расчеты по возмещению материального ущерба»
Кт сч.94 «Недостачи и потери от порчи ценностей» - 675
Окончание приложения А
РАСПИСКА
Подтверждаю, что все перечисленные в акте материальные ценности находятся на моем ответственном хранении и претензий к комиссии не имею.
Зав. секцией А.В.Кручинская __________ 01 июля 2008г.
(должность) (Ф.И.О.) (подпись) (число)
Председатель комиссии:
Ревизор КРУ: ____________ Б.В. Крайнева
(подпись) (расшифровка подписи)
Члены комиссии:
Старший бухгалтер ____________ Т.Ю. Чиркина
(подпись) (расшифровка подписи)
Заведующий секцией ____________ А.В.Кручинская
(подпись) (расшифровка подписи)
| Касса за «15 » мая 2008 г. Лист |
Приложение Б
| ПОЛЕ ДЛЯ ПОДШИВКИ | Номер доку- | От кого получено или кому выдано | Номер корреспондирующего счета, субсчета | Приход, руб. коп. | Расход, руб. коп. | Линия отреза | Номер документа | От кого получено или кому выдано | Номер корреспондирующего счета, субсчета | Приход, руб. коп. | Расход, руб. коп. | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||||||||
| Остаток на начало дня | 3220-00 | Х | ||||||||||||||||
| 112 | Выручка от 14.05.2008 | 90/1 | 3060-60 | |||||||||||||||
| А.В. Соломиной | 71 | 200-00 | ||||||||||||||||
| 131 | Т.И. Цветковой | 70 | 455-77 | |||||||||||||||
| 132 | М.В. Павловой | 70 | 465-23 | |||||||||||||||
| 133 | Е.Ф. Федоровой | 71 | 40-00 | |||||||||||||||
| 134 | Е.П. Кузнецову | 76 | 615-13 | Итого за день | 14512-10 | 13701-43 | ||||||||||||
| Разъед. ведомость | 360-00 | |||||||||||||||||
| 135 | В.К. Будникову | 41/2 | 300-00 | Остаток на конец дня | 4030-67 | Х | ||||||||||||
| 136 | В.С. Трегубову | 70 | 50-00 | |||||||||||||||
| 113 | Выручка от 15.05.2008 | 90/1 | 11451-50 | в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии | Х | |||||||||||||
| Платежная ведомость | 11215-30 | |||||||||||||||||
| Кассир | С.П. Пахомова | |||||||||||||||||
| подпись | расшифровка подписи | |||||||||||||||||
| Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве | ||||||||||||||||||
| Двух | приходных и | |||||||||||||||||
| прописью | ||||||||||||||||||
| Девяти | расходных | |||||||||||||||||
| прописью | ||||||||||||||||||
| получил. | ||||||||||||||||||
| Перенос | 14512-10 | 13701-43 | Бухгалтер | Н.И. Званцева | ||||||||||||||
| подпись | расшифровка подписи | |||||||||||||||||
Приложение В
Таблица 1 - Ведомость результатов проверки кассовых операций за 15.05.2008г.
| № п/п | Документ | В чем состоит нарушение, какой пункт инструкций нарушен | Сумма нарушений | Должность ф.и.о. виновных лиц | |||||
| Наименование | № | Дата | В приход кассы | В расход кассы | |||||
| Фактически | По закону | Фактически | По закону | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1 | Приходный кассовый ордер | 112 | 01.05.2008 | Приходный кассовый ордер составлен ранее полученной выручки «нарушение п. 21 Порядка ведения кассовых операций в РФ», утвержденным ЦБ РФ от 22.09.1993г. № 40 (далее указывается – Порядка) | 3060-00 | 3060-00 | Кассир С.П. Пахомова | ||
| 2 | Расписка о взятии под отчет | 15.05.2008 | Выданы денежные средства под отчет без заявления, утвержденного руководителем и главным бухгалтером, без составления расходного кассового ордера (нарушение п. 14 Порядка). | 200-00 | Кассир С.П. Пахомова | ||||
| 3 | Расходный кассовый ордер | 131 | 15.05.2008 | Заработная плата выдана без заключения трудовых договоров (п. 16 Порядка) | 455-77 | Главный бухгалтер Н.И. Званцева | |||
| 4 | Расходный кассовый ордер | 133 | 15.05.2008 | Заработная плата выдана без заключения трудовых договоров (п. 16 Порядка) | 465-23 | Главный бухгалтер Н.И. Званцева | |||
| 5 | Расходный кассовый ордер | 134 | 15.05.2008 | Заработная плата выдана без доверенности, оформленной в установленном порядке (п.16 Порядка) | 615-13 | Кассир С.П. Пахомова | |||
| Окончание приложения В | |||||||||
| 6 | Разъездная ведомость | Апр. | Не был оформлен расходный кассовый ордер к разъездной ведомости (п. 14 Порядка) | 360-00 | 360-00 | Кассир С.П. Пахомова | |||
| 7 | Расходный кассовый ордер | 135 | 15.05.2008 | Наличные денежные средства на хозяйственные расходы выдаются в подотчет (Нарушение п. 11 Порядка) | 300-00 | Кассир С.П. Пахомова | |||
| 8 | Платежная ведомость за апрель 2008г. | Апр. | К платежной ведомости не был наложен расходный кассовый ордер (п. 14 Порядка) | 11215-30 | 11215-30 | Кассир С.П. Пахомова | |||
| 9 | Кассовый отчет | 15.05.2008 | Остаток денежных средств в кассе на конец дня превышает лимит, установленный банком (п.5 и п.6 Порядка) | - | - | - | - | Кассир С.П. Пахомова | |
Приложение Г
Унифицированная форма № ИНВ-15
Утверждена постановлением Госкомстата
России от 18.08.98 г. №88
| Код | ||||||
| Форма по ОКУД | 0317013 | |||||
| ООО Супермаркет «Талнах» | по ОКПО | |||||
| организация | ||||||
| касса | ||||||
| структурное подразделение | ||||||
| Вид деятельности | ||||||
| Основание для проведения инвентаризации: | приказ, постановление, распоряжение | номер | ||||
| ненужное зачеркнуть | дата | 15.05.2008 | ||||
| Вид операции | ||||||
| АКТ | Номер документа | Дата составления | |
| 15 | 15.05.2008 |
инвентаризации наличных денежных средств,
| находящихся по состоянию на « | 15 | » | мая | 2008 | г. |
РАСПИСКА
К началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на денежные средства сданы в бухгалтерию, и все денежные средства, разные ценности и документы, поступившие на мою ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.
| Материально ответственное лицо | С.П. Пахомова | ||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) |
Акт составлен комиссией, которая установила следующее:
| 1) наличных денег | 4030 | руб. | 67 | коп. |
| 2) марок | руб. | коп. | ||
| 3) ценных бумаг | руб. | коп. | ||
| 4) | руб. | коп. | ||
| 5) |
| Итого фактическое наличие на сумму | 4030 | руб. | 67 | коп. | |
| цифрами | |||||
| Четыре тысячи тридцать | |||||
| прописью | |||||
| руб. | 67 | коп. | |||
| По учетным данным на сумму | 6066 | руб. | 80 | коп. |
| цифрами | ||||
| Шесть тысяч шестьдесят шесть | ||||
| прописью | ||||
| руб. | 80 | коп. | ||
Результаты инвентаризации: излишек | руб. | коп. | ||
| недостача | 2036 | руб. | 13 | коп. |
| Последние номера кассовых ордеров: приходного № | 113 | , |
| расходного № | 136 |
| Председатель комиссии | Ревизор | Л.П. Крынкина | |||
| должность | подпись | расшифровка подписи |
| Члены комиссии: | Гл. бухгалтер | Н.И. Званцева | |||
| должность | подпись | расшифровка подписи |
| Маркетолог | Е.Г. Климова | ||||
| должность | подпись | расшифровка подписи |
| Начальник хоз. отдела | С.Н. Щетников | ||||
| должность | подпись | расшифровка подписи |
Подтверждаю, что денежные средства, перечисленные в акте, находятся на моем ответственном хранении.
| Материально ответственное лицо | Кассир | С.П. Пахомова | |||
| должность | подпись | расшифровка подписи |
| « | 15 | » | мая | 2008 | г. |
| ||
| Объяснение причин излишков или недостач | ||||||||
| Материально ответственное лицо | кассир | С.П. Пахомова | |||
| должность | подпись | расшифровка подписи |
| Решение руководителя организации | Недостачу взыскать с материально – ответственных | |||||
| лиц: главного бухгалтера Н.И. Званцевой в размере 921-00 рублей, кассира С.П. Пахомовой | ||||||
| в размере 1115-13 рублей | ||||||
| |||||||
| Директор | А.А. Меркель |
| |||||
| должность | подпись | расшифровка подписи |
| ||||
| « | 15 | » | мая | 2008 | г |
| Касса за | «15 » | мая | 2008 | г. Лист |
| ПОЛЕ ДЛЯ ПОДШИВКИ | Номер документа | От кого получено или кому выдано | Номер корреспондирующего счета, субсчета | Приход, руб. коп. | Расход, руб. коп. | Линия отреза | Номер документа | От кого получено или кому выдано | Номер корреспондирующего счета, субсчета | Приход, руб. коп. | Расход, руб. коп. | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||||||||||
| Остаток на начало дня | 3220-00 | Х | |||||||||||||||||
| 112 | Выручка от 14.05.2008 | 90/1 | 3060-60 | ||||||||||||||||
| 133 | Е.Ф. Федоровой | 71 | 40-00 | ||||||||||||||||
| 134 | Разъед. ведомость | 360-00 | |||||||||||||||||
| 135 | В.С. Трегубову | 70 | 50-00 | ||||||||||||||||
| 113 | Выручка от 15.05.2008 | 90/1 | 11451-50 | ||||||||||||||||
| 136 | Платежная ведомость | 70 | 11215-30 | Итого за день | 14512-10 | 13732-10 | |||||||||||||
| 137 | Выручка сдана в банк | 90/1 | 2066-80 | ||||||||||||||||
| Остаток на конец дня | 4000-00 | Х | |||||||||||||||||
| в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии | Х | ||||||||||||||||||
| Кассир | С.П. Пахомова | ||||||||||||||||||
| подпись | расшифровка подписи | ||||||||||||||||||
| Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве | |||||||||||||||||||
| Двух | приходных и | ||||||||||||||||||
| прописью | |||||||||||||||||||
| Пяти | расходных | ||||||||||||||||||
| прописью | |||||||||||||||||||
| получил. | |||||||||||||||||||
| Перенос | 14512-10 | 13732-10 | Бухгалтер | Н.И. Званцева | |||||||||||||||
| подпись | расшифровка подписи | ||||||||||||||||||
Похожие работы
... исследование материалов инвентаризации расчетов дает ревизору возможность сосредоточить внимание на более тщательной проверке тех расчетных операций, где выявлены: отсутствие внутреннего контроля; расхождения; неувязки; сомнительность в законности или реальности операций. 2. Контроль и ревизия расчетов с поставщиками и подрядчиками Проверка по счетам (60,76) расчетов с поставщиками и ...
... законности, достоверности и целесообразности, обеспечения сохранности собственности. Это и составляет, как полагал И. А. Белобжецкий, предмет науки[7]. Классификация финансового контроля по субъектам предусматривает подразделение его на общегосударственный (межведомственный), внутрихозяйственный, внутриведомственный и общественный контроль. Общегосударственный финансовый контроль осуществляется ...
... допущенных бухгалтером или материально-ответственным лицом исправляются после проведения инвентаризации. Уважаемый председатель и члены государственной комиссии! К вашему вниманию предоставлен диплом на тему: «Учет и ревизия основных средств в условиях СМП-724 ГП Приднепровская ж.д.». Целью написания работы являлось рассмотрение вопросов учета и ревизии основных средств. В ней дается детальная ...
0 комментариев