4. Всё о бухгалтерском учёте №52/2(27.12.2001)
5. Задный С. ”Бухгалтерия”
Входной баланс
| Перечень | Сальдо начальное | ||
| № | Дт | Кт | |
| 1 | Основные средства(ОС) сч.104/1 | 2352140 | - |
| 2 | Износ ОС сч.131 | - | 940856 |
| 3 | Сырьё и материалы сч.201 | 250000 | - |
| 4 | Покупка п/ф и комплектующих изделий сч.202 | 180000 | - |
| 5 | Топливо сч.203/1 | 140000 | - |
| 6 | Масла и змазки сч.203/2 | 52000 | - |
| 7 | Запчасти сч.207 | 38000 | - |
| 8 | Резерв сомнительных долгов сч.380 | - | 3500 |
| 9 | Разчёты с отечесвенными покупателями сч.361 | 36000 | - |
| 10 | Расчёты с подотчётными лицами сч.372 | 142 | 103 |
| 11 | РБП сч.390 | 190 | - |
| 12 | Касса в нац. Валюте сч.301 | 950 | - |
| 13 | Текущий счёт в нац валюте сч.311 | 14563 | - |
| 14 | Расчёты с отечественными поставщиками сч.631 | 18050 | 3700 |
| 15 | Налоговый кредит сч.644 | 17000 | - |
| 16 | Расчёты бюджетом по НДС сч.641/4 | 13200 | - |
| 17 | Расчёты по начисленным % сч.684 | - | 348 |
| 18 | Расчёты с другими кредиторами сч.685 | - | 1528 |
| 19 | Уствный капитал сч.400 | 2162200 | |
| Итого | 3112235 | 3112235 | |
| Сч.631 варианты: І – ХХУ С – до нач. | ||||||||||||
| № | Сч.631 | Наиме-ние | Что постав-тся Вид услуг | Дт | Кт | |||||||
| 1 | 631/1 | “Техника” | материалы | 8000-00 | - | |||||||
| 2 | 631/2 | Нефтебаза | топливо | - | 320-00 | |||||||
| 3 | 631/3 | «Динамо» | З/ч | - | 740-00 | |||||||
| 4 | 631/4 | «Юпитер» | П/к п/ф | 9600-00 | - | |||||||
| 5 | 631/5 | «Спираль» | Масла, смазки | 450-00 | - | |||||||
| 6 | 631/6 | РОВД | охрана | - | 2320-00 | |||||||
| 7 | 631/7 | «Прогресс» | Перемен. эл/двиг. | - | 320-00 | |||||||
| 8 | 631/8 | МТТС | Усл. связи | - | - | |||||||
| 9 | 631/9 | Обл боль-ца | профосмотр | - | - | |||||||
| Итого: | 18050-00 | 3700-00 | ||||||||||
| Сч.685 Варианты: | С - до нач. | |||||||||||
| І – ХІІІ | ХІУ - ХХУ | |||||||||||
| № | Сч.685 | Виды услуг | Дт | Кт | Дт | Кт | ||||||
| 1 | 685/1 | Трансп. расх. по доставке | - | 580-00 | - | 630-00 | ||||||
| 2 | 685/4 | Услуги по ремонту ОС | - | 200-00 | - | 324-00 | ||||||
| 3 | 685/5 | Услуги по рекламе | - | 328-00 | - | 378-00 | ||||||
| 4 | 685/6 | Услуги по теплу от сторонних организаций | - | 420-00 | - | 520-00 | ||||||
| Итого: | - | 1528 | - | 1852 | ||||||||
| Сч.372 Варианты: | С - до нач. | |||||||||||
| І – ХІІІ | ХІУ - ХХУ | |||||||||||
| № | Ф.И.О. | Дт | Кт | Дт | Кт | |||||||
| 1 | Иваненко И.И. | 142-00 | - | 140-00 | - | |||||||
| 2 | Николаенко Н.Н. | - | 61-00 | - | 58-00 | |||||||
| 3 | Федоренко Ф.Ф. | - | 42-00 | - | 42-00 | |||||||
| Итого: | 142-00 | 103-00 | 140-00 | 100-00 | ||||||||
Журнал производственно-хозяйственных операций (ЖПХО) за отчетный период
| № | Перечень операций | Дт | Кт | Сумма |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Перечислена предоплата отечественному поставщику №1 «техника» (631/1) за основные материалы с НДС 02.03 | 631/1 | 311 | 108000-00 |
| 2 | Сумма НДС в составе предоплаты, подтвержденная налоговой накладной от поставщика №1 (в том числе) | 641/4 | 644 | 18000-00 |
| 3 | Оприходованы основные материалы от поставщика №1 «техника» без НДС 24.03 | 201 | 631/1 | 90000-00 |
| 4 | Сумма НДС в стоимости оприходованных основных материалов от поставщика №1 | 644 | 631/1 | 18000-00 |
| 5 | Перечислили предоплату отечественному поставщику №2 «нефтебаза» за топливо с НДС (631/2) 03.03 | 631/2 | 311 | 26400-00 |
| 6 | Сумма НДС в составе предоплаты за топливо «нефтебазе», подтвержденная налоговой накладной от поставщика №2 (в т.ч.) | 641/4 | 644 | 4400-00 |
| 7 | Оприходовано топливо от «нефтебазы» на сумму без НДС 26.03 | 203/1 | 631/2 | 35000-00 |
| 8 | Сумма НДС в стоимости топлива от «нефтебазы» | 644 | 631/2 | 7000-00 |
| 9 | Перечислена предоплата отечественному поставщику №3 «Динамо» за запчасти на сумму с НДС (631/3) 03.03 | 631/3 | 311 | 18600-00 |
| 10 | Сумма НДС в составе предоплаты за запчасти, подтвержденная налоговой накладной от поставщика №3 (в т.ч.) | 641/4 | 644 | 3100-00 |
| 11 | Оприходованы запчасти от «Динамо» без НДС 28.03 | 207 | 631/3 | 7200-00 |
| 12 | Сумма НДС в стоимости оприходованных запчастей от «Динамо» | 644 | 631/3 | 1440 |
| 13 | Оприходовано покупку полуфабрикатов от поставщика №4 «Юпитер» на сумму без НДС (631/4) без предоплаты 02.03 | 202 | 631/4 | 48000-00 |
| 14 | НДС в стоимости оприходованных покупных полуфабрикатов от «Юпитера», подтвержденных налоговой накладной | 641/4 | 631/4 | 9600-00 |
| 15 | Оприходованные масла и смазки от поставщика №5 (631/5) «Стироль» без НДС, без предоплаты 04.03 | 203/2 | 631/5 | 22000-00 |
| 16 | НДС в стоимости оприходованных масел и смазок, подтвержденная налоговой накладной от поставщика №5 | 641/4 | 631/5 | 4400-00 |
| 17 | Перечислили поставщику №4 за покупку полуфабрикатов с НДС 23.03 | 631/4 | 311 | 42000-00 |
| 18 | НДС в оплате поставщику №4 за покупку полуфабрикатов (в т.ч.) | - | - | - |
| 19 | Перечислили поставщику №5 за масла с НДС 28.03 | 631/5 | 311 | 20000-00 |
| 20 | НДС в оплате поставщику №5 за масла (в т.ч.) | - | - | - |
| 21 | Списали стоимость услуг связи МТТС (без НДС) на административные расходы | 841 | 631/8 | 230-00 |
| 22 | НДС в стоимости услуг связи (НК) | 641/4 | 631/8 | 46-00 |
| 23 | Списали стоимость охраны помещения (без НДС) на административные расходы (631/6) | 841 | 631/6 | 1600-00 |
| 24 | НДС в стоимости услуг по охране | 641/4 | 631/6 | 320-00 |
| 25 | Списали услуги по профосмотру (без НДС) на административные расходы (631/9) | 841 | 631/9 | 560-00 |
| 26 | НДС в стоимости услуг по профосмотру | 641/4 | 631/9 | 112-00 |
| 27 | Перечислили оплату за охрану помещения РОВД с НДС* 30.30 | 631/6 | 311 | 960-00 |
| 28 | Перечислили «Прогрессу» за перемотку эл/двигателя с НДС* 30.30 | 631/7 | 311 | 120-00 |
| 29 | Перечислили за услуги связи МТТС с НДС* 30.30 | 631/8 | 311 | 276-00 |
| 30 | Перечислили обл. больнице за профосмотр с НДС* 30.30 | 631/9 | 311 | 672-00 |
| 31 | Отражены транспортные расходы на покупку полуфабрикатов на основании товарно-транспортных накладных без НДС | 202 | 685/1 | 500-00 |
| 32 | Отражена сумма налогового кредита по накладной | 641/4 | 685/1 | 100-00 |
| 33 | Списали транспортные расходы (без НДС) на затраты по элементам | 802 | 202 | 500-00 |
| 34 | Списали транспортные расходы (без НДС) на расходы на сбыт | 842 | 802 | 500-00 |
| 35 | Перечислили за транспортировку покупных полуфабрикатов с НДС (685/1) | 685/1 | 311 | 600-00 |
| 36 | Списали материалы на затраты по элементам по методу FIFO | 801 | 201 | 228000-00 |
| 37 | Списали топливо на затраты по элементам по методу FIFO | 803/1 | 203/1 | 116000-00 |
| 38 | Списали покупные полуфабрикаты на затраты по элементам по методу ср/взв стоимости | 802 | 202 | 168000-00 |
| 39 | Списали масла и смазки на затраты по элементам по методу FIFO | 803/2 | 203/2 | 47000-00 |
| 40 | Списание запчастей на затраты по элементам по методу идентифик. стоимости | 807 | 207 | 17000-00 |
| 41 | Получил из кассы Иваненко И.И. на командировочные расходы и др. цели | 372/1 | 301 | 1000-00 |
| 42 | Получил из кассы в подотчет Николаенко Н.Н. на различные цели | 372/2 | 301 | 760-00 |
| 43 | Получил из кассы в подотчет Федоренко Ф.Ф. на хоз. нужды | 372/3 | 301 | 120-00 |
| 44 | Иваненко И.И. утвердили авансовый отчет на сумму 978 грн, согласно чему 1) оприходовали основные материалы без НДС | 201 | 372/1 | 600-00 |
| 2) списали оплаченный НДС (НК), подлежащий возмещению | 641/4 | 372/1 | 120-00 | |
| 3) списали командировочные расходы на административные расходы | 841 | 372/1 | 258-00 | |
| 45 | Николаенко Н.Н. утвердили авансовый отчет на сумму 738 грн., согласно чему: 1) оприходовали топливо без НДС | 203/1 | 372/2 | 300-00 |
| 2) списали оплаченный НДС (НК), подлежащий возмещению | 641/4 | 372/2 | 60-00 | |
| 3) списали командировочные расходы на административные расходы | 841 | 372/2 | 378-00 | |
| 46 | Федоренко Ф.Ф. возвратил неиспользованные деньги в кассу | 301 | 372/3 | 45-00 |
| 47 | Федоренко Ф.Ф. утвердили авансовый отчет на сумму 25 грн. Согласно чему? 1) списали расходы на хозяйственные нужды в Дт 841 | 841 | 372/3 | 25-00 |
| 48 | Списали запчасти по результатам инвентаризации на затраты по элементам | 806 | 207 | 315-00 |
| 49 | Списали недостачу по запчастям (по инвентаризации) на прочие опер. расходы | 843 | 806 | 315-00 |
| 50 | Безвозмездно получили ГСМ на сумму | 203/1 | 719 | 320-00 |
| 51 | Финансовый результат от безвозмездно полученных ГСМ | 719 | 791 | 320-00 |
| 52 | Прибыль от безвозмездно полученных запасов (ГСМ) | 791 | 441 | 320-00 |
| 53 | Списание запасов из затрат по элементам на производственную стоимость | - | - | - |
| сч.801 сырья и материалов | 230 | 801 | 228000-00 | |
| сч.802 покупных полуфабрикатов и комплексных изделий | 230 | 802 | 168000-00 | |
| сч.803/1 топлива | 230 | 803/1 | 116000-00 | |
| сч.803/2 масел и смазок | 230 | 803/2 | 47000-00 | |
| сч.806 запчастей | 230 | 806 | 17000-00 | |
| 54 | Списание покупных изделий, полуфабрикатов, используемых для собственных нужд предприятия, на затраты по элементам | 802 | 202 | 3520-00 |
| 55 | Списание покупных изделий, полуфабрикатов для собственных нужд из затрат по элементам на административные расходы | 841 | 802 | 3520-00 |
| 56 | Начислена зарплата по окладам и тарифам рабочим (основной цех) | 811 | 661 | 21000-00 |
| 57 | Расходы на премию и поощрения рабочим (основной цех) 20% | 812 | 661 | 4200 |
| 58 | Начислена зарплата по окладам и тарифам рабочим (вспомогательный цех) | 811 | 661 | 16000-00 |
| 59 | Расходы на премию и поощрения рабочим (вспомогательный цех) 30% | 812 | 661 | 4800-00 |
| 60 | Начислена материальная помощь рабочим (вспомогательный цех), не облагается налогом | 841 | 661 | 1000-00 |
| 61 | Начислена зарплата АУП цехов и участков | 811 | 661 | 7600-00 |
| 62 | Начислена зарплата работникам аппарату управления предприятием | 811 | 661 | 9000-00 |
| 63 | Удержан подоходный налог из зарплаты, премий и материальной помощи, всего по предприятию | 661 | 641/2 | 8268-00 |
| 64 | Удержан сбор на пенсионное страхование (2%) из зарплаты, премий, материальной помощи всего по предприятию | 661 | 651 | 1272-00 |
| 65 | Удержан сбор на соцстрах по случаю безработицы, всего по предприятию: из зарплаты, премий и материальной помощи (0,5%) | 661 | 653 | 318-00 |
| 66 | Получены деньги из р/с на зарплату, всего по предприятию (расчетно-платежная ведомость №1) | 301 | 311 | 51808-00 |
| 67 | Выдана зарплата сотрудникам предприятия | 661 | 301 | 51808-00 |
| 68 | Удержаны алименты по исполнительным листам (основн. цех) | 661 | 685/9 | 150-00 |
| 69 | Перечислены алименты по исполнительным листам | 685/9 | 311 | 150-00 |
| 70 | Получены деньги на выплату материальной помощи из р/с | 301 | 311 | 840-00 |
| 71 | Выплачена материальная помощь из кассы наличными (ведомость №2) | 661 | 301 | 840-00 |
| 72 | Начислены сборы в пенсионный фонд (32%) на зарплату рабочим основного и вспомогательного цехов, АУП цехов и участков | 821 | 651 | 17152-00 |
| 73 | Начислен сбор на соцстрах (2,9%) на зарплату рабочим основных и вспомогательных цехов, АУП цехов и участков | 822 | 652 | 1554-40 |
| 74 | Начислен сбор на соцстрах по случаю безработицы (1,9%) на зарплату рабочим основного и вспомогательного цехов, АУП цехов и премию | 823 | 653 | 1018-40 |
| 75 | Начислен сбор в пенсионный фонд (32%) на зарплату аппарату управления предприятием | 821 | 651 | 2880-00 |
| 76 | Начислен сбор на соцстрах (2,9%) на зарплату аппарату управления предприятием | 822 | 652 | 261-00 |
| 77 | Начислен сбор по случаю безработицы (1,9%) на зарплату аппарату управления предприятием | 823 | 653 | 171-00 |
| 78 | Перечислен в пенсионный фонд сбор (32%+2%) | 651 | 311 | 21624-00 |
| 79 | Перечислен сбор на соцстрах (2,9%+0,5%), всего | 652 | 311 | 2162-40 |
| 80 | Перечислен сбор по случаю безработицы (1,9%+0,5%), всего | 653 | 311 | 1526-40 |
| 81 | Перечислен подоходный налог, всего по предприятию | 641/2 | 311 | 8286 |
| 82 | Удержан 1% сбор профсоюзных взносов из зарплаты и премий, всего | 661 | 685/10 | 626-00 |
| 83 | Перечислены профвзносы, всего по предприятию (1%) | 685/10 | 311 | 626-00 |
| 84 | Списание зарплаты основных и вспомогательных рабочих и АУП цехов на производственную себестоимость | 230 | 811 | 44600-00 |
| 85 | Списание расходов на премии работникам основных и вспомогательных цехов на производственную себестоимость | 230 | 812 | 9000 |
| 86 | Списание сбора в пенсионный фонд (32%) из зарплаты работников основных ,вспомогательных и АУП цехов (включая премию) на производственную себестоимость | 230 | 821 | 17152-00 |
| 87 | Списание сбора в пенсионный фонд (2,9%) из зарплаты работников основных ,вспомогательных и АУП цехов (включая премию) на производственную себестоимость | 230 | 822 | 1554-40 |
| 88 | Списание отчислений по случаю безработицы (1,9%) на зарплату и премию работникам основных и вспомогательных цехов и АУП цехов на производственную себестоимость | 230 | 823 | 1018-40 |
| 89 | Списание зарплаты аппарата управления предприятием на административные расходы | 841 | 811 | 9000-00 |
| 90 | Списание отчислений в пенсионный фонд (32%) на зарплату аппарата управлений и мат. помощи на административные расходы | 841 | 821 | 2880-00 |
| 91 | Списание сбора на соцстрах (2,9%) на зарплату аппарата управления и мат. помощи на административные расходы | 841 | 822 | 261-00 |
| 92 | Списание сбора по случаю безработицы (1,9%) на зарплату аппарата управления на административные расходы | 841 | 823 | 171-00 |
| 93 | Начисление резерва сомнительных долгов на административные расходы | 841 | 380 | 2000-00 |
| 94 | Получение денег на различные цели из р/с в кассу | 301 | 311 | 2250-00 |
| 95 | Получение краткосрочного кредита в областной дирекции УСБ в национальной валюте | 311 | 601 | 60000-00 |
| 96 | Начисление % за кредит и отнесение на прочие затраты | 851 | 684 | 3000-00 |
| 97 | Уплата % за полученный кредит | 684 | 311 | 3000-00 |
| 98 | Погашение краткосрочного кредита | 601 | 311 | 25000-00 |
| 99 | Уплаченные штрафы, пени контрагентам отнесены на административные расходы | 841 | 311 | 220-00 |
| 100 | Начисленный коммунальный налог списан на административные расходы | 841 | 641/6 | 1420-00 |
| 101 | Начисляются взносы в инновационный фонд (1% от реал. без НДС) отнесены на административные расходы | 841 | 642 | 12504-50 |
| 102 | Подписка периодических изданий (по дате подписки) | 390 | 311 | 360-00 |
| 103 | Включение подписи на административные расходы за квартал | 841 | 390 | 90-00 |
| 104 | Расчетно-кассовое обслуживание списано на административные расходы | 841 | 311 | 72-00 |
| 105 | Расходы на рекламу (без НДС) отнесены на расходы на сбыт(685/5) | 842 | 685/5 | 120-00 |
| 106 | НДС в расходах на рекламу | 641/4 | 685/5 | 24-00 |
| 107 | Услуги за тепло от сторонних организаций (без НДС) отнесены на административные расходы (685/6) | 841 | 685/6 | 2340-00 |
| 108 | НДС в услугах за тепло | 641/4 | 685/6 | 468-00 |
| 109 | Услуги за аудит и консультации отнесены на административные расходы (без НДС) (685/7) | 841 | 685/7 | 880-00 |
| 110 | НДС в услугах за аудит и консультацию | 641/4 | 685/7 | 176-00 |
| 111 | Аренда складских помещений (без НДС) | 851 | 684 | 340-00 |
| 112 | НДС в услугах по аренде | 641/4 | 684 | 68-00 |
| 113 | Полученные % за использование денег на р/с | 311 | 732 | 570-00 |
| 114 | Списание доходов от финансовых операций (получение %) на финансовый результат | 732 | 792 | 570-00 |
| 115 | Прибыль от финансовых операций | 792 | 441 | 570-00 |
| 116 | Расходы на проведение приемов и презентаций списаны на расходы на сбыт (685/8) без НДС | 842 | 685/8 | 720-00 |
| 117 | НДС в стоимости приемов и презентаций | 641/4 | 685/8 | 144-00 |
| 118 | Перечисление коммунального налога с р/с | 641/6 | 311 | 1420-00 |
| 119 | Перечисление инновационного фонда с р/с | 642 | 311 | 12504-50 |
| 120 | Перечисление за рекламу (с НДС) с р/с | 685/5 | 311 | 144-00 |
| 121 | Перечисление за обучение аудит, консультации (с НДС) с р/с | 685/7 | 311 | 1056-00 |
| 122 | Перечисление за тепло (с НДС) с р/с | 685/6 | 311 | 2808-00 |
| 123 | Оплата наличными за проведение приемов, презентаций (с НДС) | 685/8 | 301 | 864-00 |
| 124 | Внесли учредители на р/с долг в Уставной фонд | 311 | 460 | 118500-00 |
| 125 | Перечислили предоплату для приобретения машин и оборудования, включая доставку, с НДС (685/3) | 685/3 | 311 | 210960-00 |
| 126 | НДС в сумме предоплаты за ОС с доставкой | 641/4 | 644 | 35160-00 |
| 127 | Аккумулирование затрат на приобретение ОС | 152 | 685/3 | 175800-00 |
| 128 | Оприходование объектов ОС с учетом доставки (без НДС) | 104 | 152 | 175800-00 |
| 129 | НДС в цене оприходованных ОС с доставкой (НК) | 644 | 685/3 | 35160-00 |
| 130 | Начислили амортизацию ОС методом прямолинейного списания | 831 | 131 | 320000-00 |
| 131 | Списали затраты на производственную себестоимость в части амортизации | 230 | 831 | 320000-00 |
| 132 | Списали услуги по ремонту ОС на административные расходы (без НДС) | 841 | 685/4 | 1240-00 |
| 133 | НДС в стоимости работ по ремонту ОС | 641/4 | 685/4 | 248-00 |
| 134 | Поступила предоплата от покупателя на р/с с НДС | 311 | 361 | 1500540-00 |
| 135 | НДС в поступившей предоплате (НО) | 643 | 641/4 | 250090-00 |
| 136 | Оприходовали готовую продукцию по учетным ценам (производственная себестоимость) | 260 | 230 | 969871-52 |
| 137 | Отгрузка (реализация) готовой продукции (по оптовым ценам) с НДС | 361 | 701 | 1500540-00 |
| 138 | НДС в сумме реализации (НО) | 701 | 643 | 250090-00 |
| 139 | Финансовый результат от реализации продукции (реализация без НДС) | 701 | 791 | 1250450-00 |
| 140 | Списание учетной цены реализованной продукции | 791 | 260 | 969871-52 |
| 141 | Списание административных расходов на финансовые расходы | 851 | 841 | 41119-50 |
| 142 | Списание расходов на сбыт на финансовый результат | 791 | 842 | 1340-00 |
| 143 | Списание прочих операционных расходов на финансовый результат | 791 | 843 | 315-00 |
| 144 | Списание финансовых расходов на финансовый результат | 791 | 851 | 44459-50 |
| 145 | Финансовый результат от основной деятельности | 791 | 441 | 234842-70 |
| 146 | Итого финансовый результат от обычной деятельности (320+570+230260-47) Кт 441 | 235572-70 | ||
| 147 | Увеличили Уставной капитал согласно учредительных документов | 460 | 400 | 118500-00 |
| 148 | Удержан сбор на соцстрах по временной нетрудоспособности из зарплаты производственного персонала предприятия (0,5%) | 661 | 652 | 318-00 |
| 149 | Удержан сбор на соцстрах по временной нетрудоспособности из зарплаты аппарата управления предприятием (0,5%) | 661 | 652 | 0 |
| 150 | Удержан сбор на соцстрах по временной нетрудоспособности из материальной помощи вспомогательных рабочих (0,5%) | 661 | 652 | 0 |
| 151 | Начислен соцстрах от несчастного случая на зарплату всего производственного персонала (1,02%) | 824 | 656 | 546,72 |
| 152 | Начислен соцстрах от несчастного случая на зарплату аппарата управления предприятием (1,02%) | 824 | 656 | 91-80 |
| 153 | Списали сбор на соцстрах от несчастного случая на зарплату и мат. помощь всего производственного персонала на производственную себестоимость (1,02%) | 230 | 824 | 546,72 |
| 154 | Списали сбор на соцстрах от несчастного случая (1,02%) на зарплату аппарата управления предприятием и мат. помощь на административные расходы | 841 | 824 | 102-00 |
| 155 | Начислен сбор в с/с (2,9%) на материальную помощь рабочих вспомогательных цехов | 822 | 652 | 29-00 |
| 156 | Начислен сбор в с/с по безработице (1,9%) на материальную помощь рабочих вспомогательных цехов | 823 | 653 | 19-00 |
| 157 | Начислен сбор в с/с по несчастному случаю (1,02%) на материальную помощь рабочих вспомогательных цехов | 824 | 656 | 10-20 |
| 158 | Начислен сбор в пенсионный фонд (32%) на материальную помощь рабочих вспомогательных цехов | 821 | 651 | 320-00 |
| 159 | Перечислили в с/с по несчастному случаю всего по предприятию(1,02%) | 656 | 311 | 648-72 |
| Оборотная ведомость | |||||||
| Перечень | Сальдо начальное | Обороты | Сальдо конечное | ||||
| № | Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | |
| 1 | Основные средства(ОС) сч.104/1 | 2352140,00 | - | 175800 | - | 2527940,00 | - |
| 2 | Износ ОС сч.131 | - | 940856,00 | 0 | 320000,00 | - | 1260856,00 |
| 3 | сч. 152 | - | - | 175800 | 175800,00 | - | - |
| 4 | Сырьё и материалы сч.201 | 250000,00 | - | 90600 | 228000,00 | 138100,00 | - |
| 5 | Покупка п/ф и комплектующих изделий сч.202 | 180000,00 | - | 48500 | 172020,00 | 57480,00 | - |
| 6 | Топливо сч.203 | 192000 | - | 57620 | 163000,00 | 65120,00 | - |
| 8 | Запчасти сч.207 | 38000,00 | - | 7200 | 17315,00 | 29685,00 | - |
| 9 | Производство сч.230 | - | - | 969871,52 | 969871,52 | - | - |
| 10 | Готовая продукция сч 260 | - | - | 969871,52 | 969871,52 | - | - |
| 11 | Касса в нац. Валюте сч.301 | 950,00 | - | 54943 | 55392,0 | 501,00 | - |
| 12 | Текущий счёт в нац валюте сч.311 | 14563,00 | - | 1679610 | 565076,02 | 1082693,47 | - |
| 13 | Разчёты с отечесвенными покупателями сч.361 | 36000,00 | - | 1500540 | 1500540,00 | 36000,00 | - |
| 14 | Расчёты с подотчётными лицами сч.372 | 142,00 | 103,00 | 1880 | 1786,00 | 172,00 | 39,00 |
| 15 | Резерв сомнительных долгов сч.380 | - | 3500,00 | 0 | 2000,00 | 0,00 | 5500,00 |
| 16 | РБП сч.390 | 190,00 | - | 360 | 90,00 | 460,00 | - |
| 17 | Уствный капитал сч.400 | - | 2162200,00 | 0 | 118500,00 | - | 2280700,00 |
| 18 | Нераспределённая прибыль сч.441 | - | - | 0 | 235353,98 | - | 231150,47 |
| 19 | Неоплаченный капитал сч.460 | - | - | 118500 | 118500,00 | - | - |
| 20 | Краткосрочные кредиты банков в национальной валюте сч. 601 | - | - | 25000 | 60000,00 | - | 35000,00 |
| 21 | Расчёты с отечественными поставщиками сч.631 | 18050,00 | 3700,00 | 217028 | 245508 | 26460,00 | 38950,00 |
| 22 | Расчёты с бюджетом по под. налогу сч.641/2 | - | - | 8268 | 8268 | - | - |
| 23 | Расчёты с бюджетом по НДС сч.641/4 | 13200,00 | - | 76546 | 250090,00 | - | 152544,00 |
| 24 | сч.641/6 | - | - | 1420 | 1420,00 | - | - |
| 25 | Расчёты с инновационным фондом сч. 642 | - | - | 12504,5 | 12504,50 | - | - |
| 26 | Налоговые обязательства сч. 643 | - | - | 250090 | 250090,00 | - | - |
| 27 | Налоговый кредит сч.644 | 17000,00 | - | 61600 | 60660 | 16900,00 | - |
| 28 | Расчёты по пенсионнму страхованию сч. 651 | - | - | 21654 | 21624 | - | - |
| 29 | Расчёты по социальному страхованию сч.652 | - | - | 2165,4 | 2162,4 | - | - |
| 30 | Расчёты по с/с на случай безработицы сч. 653 | - | - | 1526,4 | 1526,40 | - | - |
| 31 | Расчёты по с/с по несчастному случаю сч. 656 | - | - | 648,72 | 648,72 | - | - |
| 32 | Расчёты по заработноё плате сч.661 | - | - | 63600 | 63600 | - | - |
| 33 | Расчёты по начисленным % сч.684 | - | 348,00 | 3000 | 3408,00 | - | 756,00 |
| 34 | Расчёты с другими кредиторами сч.685 | - | 1528,00 | 217208 | 218696 | - | 3016,00 |
| 35 | сч. 732 | - | - | 570 | 570,00 | - | - |
| 36 | Доход от реализации сч.701 | - | - | 1500540 | 1500540,00 | - | - |
| 37 | сч.719 | - | - | 320 | 320,00 | - | - |
| 38 | Финансовый результат основной деятельности сч.791 | - | - | 1250770 | 1250770,00 | - | - |
| 39 | Результат финансовых операций сч.792 | - | - | 570 | 570,00 | - | - |
| 40 | Затраты сырья и материалов сч. 801 | - | - | 228000 | 228000,00 | - | - |
| 41 | Затраты покупных полуфабрикатов сч. 802 | - | - | 172020 | 172020,00 | - | - |
| 42 | Затратына на топливо сч.803 | - | - | 163000 | 163000 | - | - |
| 44 | Затраты Запасных частей сч.806 | - | - | 17315 | 17315,00 | - | - |
| 45 | Выплаты по окладам и тарифам сч.811 | - | - | 53600 | 53600,00 | - | - |
| 46 | Премии и поощрения сч.812 | - | - | 1000 | 1000,00 | - | - |
| 47 | Отчисления на пенсионное обеспечение сч.821 | - | - | 20352 | 20352 | - | - |
| 48 | Отчисления на социальное страхование сч.822 | - | - | 1844,4 | 1844,40 | - | - |
| 49 | Страхование на случай безработицы сч.823 | - | - | 1208,4 | 1208,40 | - | - |
| 50 | Отчисления на страхование по несчастному случаю сч.824 | - | - | 648,72 | 648,72 | - | - |
| 51 | Амортизация основных средств сч.831 | - | - | 320000 | 320000,00 | - | - |
| 52 | Административные расходы сч.841 | - | - | 41119,5 | 41119,50 | - | - |
| 53 | Расходы на сбыт сч.842 | - | - | 1340 | 1340,00 | - | - |
| 54 | Прочие операционне расходы сч.843 | - | - | 315 | 315,00 | - | - |
| 55 | Финансовые расходы сч.851 | - | - | 44459,5 | 44459,50 | - | - |
| Итого | 3112235,00 | 3112235,00 | 10632347,58 | 10632314,58 | 4008511,47 | 4008511,47 | |
Ведомость № 1. Дт
0 комментариев