Навигация
3. Тематические упражнения
1. Выписка из р/с организации (УДЕ) 23. 02. 09г.
Лицевой счёт № 325735675 Входящий остаток по Кредиту 212800
| шифр | Документ № | Дт | Кт | ||
| 01 | 188 | 57800 | |||
| 01 | 378 | 33800 | |||
| 05 | 4180 | 53800 | |||
| 03 | 355 | 13800 | |||
| 07 | 438 | 48800 | |||
| 08 | 148 | 103800 | |||
| Итого оборотов | х | 157600 | 154200 | ||
| Исходящий остаток | х | 3400 | |||
| Условный код | Содержание записи согласно шифру | ||||
| По Дт р/с | По Кт р/с | ||||
| 01 | Списано согласно Вашему платёжному поручению | Зачислено согласно прилагаемой копии платёжного поручения | |||
| 02 | Оплачено платёжное поручение, требование | Зачислено по оплаченному платёжному требованию, поручению | |||
| 03 | Оплачен наличными денежными средствами чек | Поступили денежные средства | |||
| 04 | Оплачен р/ч | Поступило согласно Вашему реестру р/ч | |||
| 05 | Списано за выставленный аккредитив согласно Вашему заявлению | Зачислен остаток не использованного аккредитива на Ваш р/с | |||
| 06 | Списано с вашего лицевого счёта | Зачислено на Ваш р/с | |||
| 07 | Списано в погашение кредита | Зачислено на Ваш р/с сумма кредита выданного согласно Вашему заявлению | |||
| 08 | Выдана чековая книжка согласно Вашему заявлению | Зачислена на Ваш р/с не использованная сумма по чековой книжке | |||
| 10 | Списаны с вашего р/с за получение кредита | ||||
Журнал регистрации хоз. операции по р/с.
| № п/п | Содержание хоз. операции | Дт | Кт | Сумма |
| 1 (01) | Зачислено согласно прилагаемой копии платёжного поручения | 51 | 62 | 57800 |
| 2 (01) | Зачислено согласно прилагаемой копии платёжного поручения | 51 | 62 | 33800 |
| 3 (05) | Списано за выставленный аккредитив согласно Вашему заявлению | 55/1 | 51 | 53800 |
| 4 (03) | Поступили денежные средства | 51 | 50 | 13800 |
| 5 (07) | Зачислено на Ваш р/с сумма кредита выданного согласно Вашему заявлению | 51 | 66 | 48800 |
| 6 (08) | Выдана чековая книжка согласно Вашему заявлению | 55/2 | 51 | 103800 |
Журнал-ордер по Кредиту счёта 51
| В Дт счетов | Оборот | Сальдо | |||
| 55/2 | 55/1 | Дт | Кт | Дт | Кт |
| 103800 | 53800 | 157600 | 154200 | 212800 | |
| Сальдо конечное | 209400 | ||||
2. Журнал регистрации:
| № п/п | Содержание хоз. операции | Сумма | Дт | Кт |
| 1 | Отгружена пшеница хлебокомбинату | 238800 | 90 | 43 |
| 2 | Отправлено молоко молокозаводу | 313800 | 90 | 43 |
| 3 | Использовано мат. при реализации: Ø Зерна Ø молока | 6150 6900 | 90 90 | 10 10 |
| 4 | Начислен НДС по заготовленной продукции: Ø зерна Ø молока | 8072 9436 | 19 19 | 60 60 |
| 5 | Начислена з/п работникам занятым реализацией: Ø зерна Ø молока | 13300 15300 | 90 90 | 70 70 |
| 6 | Начислен ЕСН (20%): Ø на зерно Ø на молоко | 2660 3060 | 90 90 | 69 69 |
| 7 | Приняты к оплате счёта заготовительными организациями: Ø зерно Ø молоко ( с НДС) | 393800 353800 | 62 62 | 90 90 |
| 8 | Отражён НДС от реализации (10%): Ø зерно Ø молоко | 35800 32164 | 90 90 | 68 68 |
| 9 | Перечислено заготовительными организациями задолженность за проданную продукцию: Ø зерно Ø молоко | 393800 353800 | 51 51 | 62 62 |
| 10 | Списан фин. результат от продажи: Ø зерна Ø молока | 79666 97090 17424 | 90 90 99 | 99 99 90 |
| 11 | Начислен налог на прибыль (20%) | 15933 | 99 | 68 |
| 12 | Отражена сумма нераспределённой прибыли (не покрытого убытка) | 63733 | 99 | 84 |
Похожие работы
... В ООО "АЗК" на основании авансовых отчётов составляется разработочная ведомость по кредиту счёта № 71 "Расчёты с подотчётными лицами"(см. приложение №3), с корреспонденцией счетов. Затем составляется мемориальный ордер(см. приложение №4). Ордер регистрируется в регистрационном журнале по счетам синтетического учёта и разносится в Главной книге(см. приложение №5). Сальдо показывается развернуто в ...
... только при условии, что оно представило исчерпывающий отчет о средствах, выданных ему ранее, и рассчиталось. Вопрос № 52. Документальное оформление и учёт операций кухни, обеденного зала и буфета. Отчётность материально-ответственных лиц Материальная ответственность за сохранность, правильное расходование продуктов на производство, качество изготовленных изделий и за правильность отпуска ...
... 1 Дорожные чеки – платежные документы в иностранной валюте ДОКЛАДУважаемая комиссия! На ваше рассмотрение представлена выпускная квалификационная работа на тему «Бухгалтерский учет и аудит расчетов с подотчетными лицами, персоналом по прочим операциям». Тема работы выбрана мной в соответствии с тем, что как показал опыт работы в аудиторской фирме, бухгалтерия предприятий по-прежнему совершает ...
... , где приводятся обоснования, расчеты и пересчеты показателей при переходе из одного метода учета в другой. Раскроем основные разделы учетной политики по разделу учета расчетов с подотчетными лицами на ТОО «Тантал - Б»: Учет расчетов с подотчетными лицами осуществляется на активном счете 1250 «Краткосрочная дебиторская задолженность работников». В Типовом плане счетов ТОО «Тантал - Б» к этому ...
0 комментариев