Навигация
3. Задача
ООО «Вернисаж» установлен лимит остатков денежных средств в кассе 20000 руб. На начало месяца предприятие имеет на синтетических счетах бух учета следующие остатки.
3.1 Остатки на синтетических счетах
| № п/п | Наименование счета | Руб. |
| 1. | Основные средства | 400000 |
| 2. | Амортизация основных средств | 150000 |
| 3. | Основные материалы (1000ед) | 50000 |
| 4. | Касса | 20000 |
| 5. | Расчетный счет | 46000 |
| 6. | Уставный капитал | 500000 |
| 7. | Дебиторская задолженность учредителя | 70000 |
| 8. | Кредиторская задолженность перед поставщиками | 200000 |
| 9. | Кредиторская задолженность по оплате труда | 150000 |
| ИТОГО: | 1000000 | |
3.2 Журнал хозяйственных операции
| ^ п\п | Краткое содержание операции | Документ | Дебет счета | Кредит счета | Сумма | ||
| 1 | С расчетного счета получены денежные средства для выплаты заработной платы | Платежное поручение, выписка банка | 50 | 51 | 150000 | ||
| 2 | Заработная плата выдана из кассы на 6000 меньше (1 работник не получил) | Расходный кассовый ордер; кассовая книга | 70 | 50 | 144 000 | ||
| 3 | Отражена недостача основных материалов 10 ед. | Ведомость результатов, выявленных инвентаризацией; инвентаризационная опись; сличительная ведомость | 94 | 10 | 5000 | ||
| 4 | Недостача списана на виновное лицо | инвентаризационная опись (ф.ИНВ-3), журнал-ордер №10, бухгалтерская справка. | 73 | 94 | 5000 | ||
| 5 | Выдано главному инженеру Белову Л. В. из кассы на командировку | Заявление работника; Расходный кассовый ордер. | 71 | 50 | 5000 | ||
| 6 | Виновное лицо внесло сумму недостачи в кассу | приходный кассовый ордер | 50 | 73 | 5000 | ||
| 7 | Получены от поставщика товары 100 ед.на сумму НДС по полученным товарам | Приходный ордер; карточка учета материалов | 41 | 60 | 52000 | ||
| Акты (приема передачи); Счета-фактуры | 19 | 60 | 9360 | ||||
| 8 | Не выданная заработанная плата задепонирована • | Расчетн. -плат ведомость | 70 | 76.4 | 6000 | ||
| 9 | Не выданная заработанная плата сдана на расчетный счет | Выписка из банка; платежное поручение | 51 | 50 | 6000 | ||
| 10 | Выдана процентная ссуда Орлову П.Д. Сроком на три месяца | Расходный кассовый ордер; договор займа | 73 | 50 | 10000 | ||
| 11 | Начислены проценты за пользование ссудой Орловой П.Д. | Договор займа бухгалтерская справка | 73 | 91 | 100 | ||
| 12 | Орлов П.Д. Внес проценты по ссуде в кассу | приходный кассовый ордер; Договор займа бухгалтерская справка | 50 | 73 | 100 | ||
| 13 | Учредитель внес на расчетный счет деньги в качестве своего вклада в уставный капитал | Платежное поручение, выписка банка;бухгалтерская справка | 51 | 75 | 70000 | ||
| 14 | Из кассы по доверенности выдано поставщику за полученные товары | Расходный кассовый ордер; кассовая книга; ведомость учета расчетов с поставщиками и | 60 | 50 | 30000 | ||
| 15 | Командировочные расходы по авансовому отчету Белова Л. В. приняты на затраты | Авансовый отчет; отчет о командировке; | 26 | 71 | 4 100 | ||
| 16 | Неиспользованную сумму, полученную в подотчет, Белов Л. В. Сдал в кассу | Приходный кассовый ордер;Авансовый отчет; | 50 | 71 | 900 | ||
| 17 | Выдано из кассы подотчетному лицу на приобретение туристической проводки | Приказ руководителя Расходный кассовый ордер | 71 | 50 | 6000 | ||
| 18 | Подотчетное лицо отчиталось по авансовому отчету за путевку и сдал ее в кассу | Авансовый отчет Журнал учета приема и выдачи денежных документов | 50.2 | 71 | 6000 | ||
| 19 | Путевка выдана работнику предприятия бесплатно | Заявление работника | 91 | 50.2 | 6000 | ||
| 20 | Предприятие реализовало покупателю товары 65 ед. | ||||||
| Отражена выручка от реализации товаров | Накладные выписка из банка счета- фактуры | 62" | 90 | 64900 | |||
| Начислен НДС от реализации товаров | ж/о №8 Книга продаж | 90 | 68 | 11 682 | |||
| Списаны товара склада по средней себестоимости | Ж\о №10 Бух справка | 90 | 41 | 33800 | |||
| Общехозяйственные затраты списаны на финансовые результаты | Справка бухгалтерии №309 | 90 | 26 | 4100 | |||
| Определен финансовый результат от реализации товаров | Справка бухгалтерии | 90 | 99 | 15318 |
| ||
| 21 | Покупатель внес выручку за иовары в кассу | Приходный кассовый ордер Кассовая книга | 50 | 62 | 64900 |
| |
| 22 | Денежные средства сверх установленного лимита сданы инкасатарам | Расходный кассовый ордер кассовая книга ж/о №01 | 57 | 50 | 19900 |
| |
| 23 | Определен финансовый результат от прочих доходов и расходов | Ведомость учета прочих доходов и расходов х/о №15 Бухгалтерская справка | 91 | 99 | 5900 |
| |
Похожие работы
... по возмещению материального ущерба; 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» — на суммы удержаний по исполнительным листам и за товары, приобретенные в кредит. 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» Выдачу заработной платы и пособий в бухгалтерском учете отражают следующей записью: дебет счета 70 кредит счета 50 «Расчеты с персоналом по оплате труда» «Касса» Не выданные ...
... правило, при автоматизации учета заработной платы) за фактически отработанное время или изготовленную продукцию, выполненные работы. 2. ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕТА РАСЧЕТОВ С ПЕРСОНАЛОМ ПО ОПЛАТЕ ТРУД И ПРОЧИМ ОПЕРАЦИЯМ НА ПРИМЕРЕ СТЕРЛИТАМАКСКОЙ ТЭЦ ОАО «БАШКИРЭНЕРГО» 2.1 Организационно-экономическая характеристика Стерлитамакской ТЭЦ ОАО «Башкирэнерго» Стерлитамакская ТЭЦ – филиал открытого ...
... ; надлежащее качество материалов, инструментов, иных средств и предметов, необходимых для выполнения работы, их своевременное предоставление работнику; условия труда, соответствующие требованиям охраны труда и безопасности производства. Глава 2 УЧЕТ РАСЧЕТОВ ПО ОПЛАТЕ ТРУДА 2.1 Виды, формы и системы оплаты труда Выплата заработной платы обычно производится в денежной форме в валюте ...
... по заработной плате. На обратной стороне расчёта записывают сумму начисленной заработной платы по месяцам для определения среднемесячной и среднедневной оплаты труда. 2.3 Синтетический и аналитический учет расчетов по оплате труда Вся начисленная оплата труда в ОАО «Ленинец» группируется по двум направлениям: - по каждому работнику отдельно; - по объектам затрат. По каждому ...
0 комментариев