Краткая характеристика предприятия

2.1. Краткая характеристика предприятия

Общество с ограниченной ответственностью «Аванта» было создано 1 июня 1997 г. на основании учредительного договора от 12 мая 1997г.

В 1997 году арендное предприятие «Печать» Решением Исполнительного комитета Ленинского районного Совета народных депутатов города Ульяновск № 24 -423/6 от 4 мая 1997 года, путем приватизации преобразовано в ООО «Аванта», действующее в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Адрес предприятия: 432063, г. Ульяновск, Железной Дивизии, 20. Почтовые реквизиты: 432000, г. Ульяновск, а/я 5117, «Аванта». Офис полиграфии: ул. Железной Дивизии, 20, 1 этаж (рядом с Кирхой); Офис расходных материалов: ул. 50 лет ВЛКСМ, 23а, офис 316.

Организационно-правовая форма предприятия: частная.

Величина уставного фонда ООО «Аванта» на 1 января 2007 составляет 10000 руб. Учредителем является 1 человек, осуществляющий руководство всем предприятием.

Предметом деятельности общества являются:

1)   торговля (оптовая, розничная) продовольственными, промышленными товарами, продукцией производственно-тех­нического назначения;

2)   выездная торговля, проведение ярмарок;

3)   организация производства собственной продукции;

4)   оказание различных видов услуг;

5)   осуществление инвестиционной деятельности и др.

Организационная структура ООО «Аванта» представляет собой совокупность подразделений торгового, вспомогательного и хозяйственного назначения, осуществляющих свою деятельность на основе разделения труда внутри предприятия. Организационную структуру ООО «Аванта» можно охарактеризовать как двухуровневую ли­нейную (см. рис.1). Она позволяет осуществлять оперативное и эффективное руководство данным предприятием и взаимодействие отдельных служб.

Рисунок 1 - Организационная структура ООО «Аванта»

2.2. Анализ движения денежных средств на ООО «Аванта»

Поправочный коэффициент- 2.

Таблица 4

Показатели платежеспособности и методика их расчета

№ п/п	Наименование показателей	Источники информации (расчетная формула)	Значение показателя
			на начало отчет. периода	на конец отчет. периода
1	Денежные средства	стр.260	3 830.40	4 228.40
2	Краткосрочные финансовые вложения	стр.250	70.00	102.20
3	Дебиторская задолженность	стр.240+ стр.270	1 628.40	1 816.60
4	Производственные запасы и затраты	стр.210+ стр.220	8 179.40	14 133.20
5	Краткосрочная задолженность	стр.690	7 595.00	13 486.40
6	Коэффициент абсолютной ликвидности	Кабс= ДС/КП	0.50	0.31
7	Промежуточный коэффициент покрытия	стр.260+ стр.250+стр.240+стр270/стр690	0.73	0.46
8	Общий коэффициент покрытия	стр.290/стр.690	1.80	1.50
9	Удельный вес запасов и затрат в сумме краткосрочных обязательств	стр.210+ стр.220/стр.690	1.08	1.05

Таблица 5

Показатели финансовой устойчивости и методика их расчета

№ п/п	Наименование показателей	Источники информации (расчетная формула)	Значение показателя
			на начало отчетного периода	на конец отчетного периода
1	Собственные средства	стр.490	8 284.20	10 599.00
2	Сумма обязательств предприятия	стр.590+стр.690	7 805.00	13 800.40
3	Сумма дебиторской задолженности	стр.240	1 593.40	1 741.00
4	Имущество предприятия	стр.399	16 089.20	24 399.40
5	Коэффициент собственности	стр.490/стр.399	0.51	0.43
6	Удельный вес заемных средств	ЗК/ХС	0.49	0.57
7	Соотношение заемных и собственных средств	ЗК/СК	0.94	1.30
8	Удельный вес дебиторской задолженности в стоимости имущества	ДЗ/ХС	0.10	0.07
9	Удельный вес собственных и долгосрочных заемных средств в стоимости имущества	СК+ДП/ХС	0.61	0.51

Таблица 6

Исходные данные для расчета показателей рентабельности

№ п/п	Наименование показателей	Источники информации (расчетная формула)	Значение показателя
1	Балансовая прибыль	стр.110	3 953.00
2	Платежи в бюджет	стр.150+стр.160	2 668.80
3	Чистая прибыль	Пч= Пб-стр.150+стр.160	1 284.20
4	Собственные средства	стр.490	9 441.60
5	Долгосрочные заемные средства	стр.590	262.00
6	Основные средства	стр.120	3 105.50
7	Запасы и затраты	стр.210гр (3+4)+стр.220 гр.(3+4)/2	11 156.30
8	Стоимость имущества	стр.399	20 244.30
9	Выручка (валовой доход) от реализации продукции (работ, услуг)	стр.010	36 031.00

Таблица 7

Расчет показателей оценки удовлетворительности структуры бухгалтерского баланса предприятия

№ п/п	Наименование показателей	Источники информации (расчетная формула)	Значение показателя
1	Фактическое наличие оборотных средств предприятия: на начало года на конец года	стр.290	13 708.20 20 270.40
2	Краткосрочные обязательства предприятия: на начало года на конец года	стр.690	7 595.00 13 486.40
3	Коэффициент текущей ликвидности: на начало года на конец года	Ктл=ТА/КП	1.80 1.50
4	Коэффициент обеспеченности собственными средствами: на начало года на конец года	∆ТАтас= ТАс/ТА	0.45 0.33
5	Расчетный коэфф. тек. ликвидн.		2.0
6	Коэффициент восстановления платежеспособности	Кув=расч.Клт/устан.Клт	0.90 0.75

Вывод

В данном случае наблюдается, что структура баланса неудовлетворительная.

Для определения реальной возможности восстановить платежеспособность рассчитывается коэффициент утраты (восстановления):

Кув= 1,5/2=0,75‹ 1 => предприятие не имеет возможность восстановить свою платежеспособность. Внешним признаком банкротства является неспособность предприятия обеспечить выполнение требований кредиторов.

Заключение

Из курсовой работы следует.

Основываясь на данных отчета о движении денежных средств, возможны: финансовое планирование и бюджетирование деятельности организации; оценка эффективности инвестиций организации, приводящих к исключению средств из оборота; оценка активности и результативности деятельности организации в области привлечения дополнительных финансовых ресурсов.

Проанализировав безналичные формы отчетности видны их преимущества и недостатки. Руководствуясь ими можно выбрать более подходящий способ проведения операции для ведения деятельности предприятия.

Задолженность предприятия оказывает большое влияние на оборачиваемость капитала, а также на финансовое состояние предприятия. Задолженность бывает долгосрочной и краткосрочной в зависимости от срока погашения должником. Должником может быть как кредитодатель, так и принявший его.

Список использованной литературы

1. Бухгалтерский учет в организации/ Козлова Е.П., Бабченко Т.Н., Галанина Е.Н. - М.: Финансы и статистика, 2005. – 322 с.

2. Экономика: Учебное пособие для студентов заочной формы обучения/ Е.Г. Ефимова. - М.: ГИНФО, 2006. – 144 с.

3. Финансовое право. Общая часть: Учебник/ М.В. Карасева. - М.: Юристъ, 2005. – 139 с.

4. Организация и финансирование инвестиций/ И.В. Сергеев, И.И.Веретенникова. - М.: Финансы и статистика, 2005. – 266 с.

5. Основы управленческого учета: Учеб. пособие/ И.Г. Кондратова. -М.: Финансы и статистика, 2006. – 179 с.

6. Экономика предприятия: Учебник/ Под ред. проф. Н.А. Сафронова. - М.: Юристъ, 2005. – 422 с.

7. Управление финансами/ Е.Н. Лобанова, М.А.Лимитовский. - М.: Инфра-М, 2005. – 170 с.

8. Деньги. Денежное обращение. Инфляция/ В.В. Усов. - М.: Юнити, 2004. – 390 с.

9. Управление финансами: Учеб. пособие для вузов/ Н.Н. Тренев. - М.: "Финансы и статистика", 2005. – 215 с.

10. Финансовый анализ в коммерческих и некоммерческих организациях: Учебное пособие/ П.И. Вахрин. - М.: Маркетинг, 2006. – 114 с.

11. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/ Под ред. проф. Е.Ф. Жукова; Л.М. Максимов, А.В. Печникова и др. - М.: ЮНИТИ, 2004. – 428 с.

12. Финансы / Ред. А.М. Ковалева. -3-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2004. – 302 с.

13. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций/ В.В. Бочаров. - М.: Финансы и статистика, 2005. – 168 с.

14. Теория финансов предприятий: Учебное пособие/ Д.С. Моляков, Е.И. Шохин. - М.: Финансы и статистика, 2004. – 212 с.

Приложения

 

Приложение 1

Бухгалтерский баланс ООО «Аванта»

АКТИВ	Код стр.	На конец 2005 года	На конец 2006 года	На конец 2007 года
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	110
В том числе:
организационные расходы	111
патенты, лицензии и др.	112
Основные средства	120	22521	27027	46393
В том числе:
здания, машины, оборудование	122	20977	26283	46384
Незавершенное строительство	130	4046	17735	46172
Долгосрочные финансовые вложения	140
В том числе:
Инвестиции в дочерние общества	141
Итого по разделу I	190	26590	44785	46949
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	28639	26920	26770
В том числе:
сырье, материалы и др.	211	25717	20951	20881
затраты в незавершенном производстве	213	786	1361	1400
готовая продукция и товары для перепродажи	214	2116	4514	4285
расходы будущих периодов	216	20	94	204
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	2132	6037	2304
Дебиторская задолженность (в течение 12 месяц.)	240	12416	14971	22778
В том числе:
покупатели и заказчики	241	4377	6211	6014
векселя к получению	242
прочие дебиторы	246	5826	6472	6046
Денежные средства	260	2713	1411	263
В том числе:
касса	261	2	2	6
расчетные счета	262	2711	1404	252
валютные счета	263		5	5
прочие денежные средства	264
Прочие оборотные активы	270
задолженность федерального бюджета	271
Итого по разделу II	290	45900	49339	52125
Баланс	399	72490	94124	99074
ПАССИВ	Код стр.	На конец 2004 года	На конец 2005 года	На конец 2006 года
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставной капитал	410	138	138	138
Добавочный капитал	420	32842	36367	42196
Резервный капитал	430	11	11	11
В том числе:
резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством	431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432	11	11	11
Фонд социальной сферы	440
Целевые финансирование и поступления	450
Нераспределенная прибыль прошлых лет	460	605	16275	10446
Непокрытый убыток прошлых лет	465
Нераспределенная прибыль отчетного года	470	7232	Х	8102
Непокрытый убыток отчетного года	475		Х
Итого по разделу III	490	40828	52791	60893
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
Заемные средства	510
В том числе:
прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 мес.	512
Прочие долгосрочные пассивы	520
Итого по разделу V	590
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
Заемные средства	610	0	10875	12000
В том числе:
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 мес.	611	0	10875	12000
Кредиторская задолженность	620	27523	24783	22295
В том числе:
поставщики и подрядчики	621	7655	9410	8911
по социальному страхованию и обеспечению	624	1806	3643	4641
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами	625	959	1398	1126
задолженность перед бюджетом	626	6891	6239	3338
авансы полученные	627	8518	2369	2798
прочие кредиторы	628	1694	1724	1481
Расчеты по дивидендам	630	207	178	171
Доходы будущих периодов	640
Фонды потребления	650	3932	5497	3091
Резервы предстоящих расходов и платежей	660
Итого по разделу V	690	31662	41333	38181
Баланс	699	72490	94124	99074

Приложение 2 Отчет о прибылях и убытках

Отчет о прибылях и убытках

Показатель	Код стр.	На конец 2005 года	На конец 2006 года	На конец 2007 года
Выручка от реализации продукции	10	203649	256953	328061
готовая продукция	11	188877	248384	319671
материалы	12	14119	7105	7270
Себестоимость реализованных товаров	20	167462	202894	274034
готовая продукция	21	155536	195527	267390
материалы	22	11329	6072	5741
Валовая прибыль	29	36187	54059	54026
Коммерческие расходы	30	2868	3699	4126
Прибыль (убыток) от реализации	50	14780	22898	19458
Проценты к уплате	70
Доходы от участия в др. организациях	80
Прочие операционные доходы	90	329	2481	269
Прочие операционные расходы	100	1746	3427	3172
Прочие внереализационные расходы	120	427	2349	1129
Прочие внереализационные доходы	130	3417	4647	4434
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	10373	19654	13250
Налог на прибыль	150	3224	7691	3281
Прибыль от обычной деятельности	160	7149	11963	8102
Чистая прибыль	190	7149	11963	9969

Приложение 3Отчет о движении денежных средств

 

Отчет о движении денежных средств

Показатель	код стр.	На конец 2005 года	На конец 2006 года	На конец 2007 года
Остатки денежных средств на начало года	10	449	2713	1411
Поступило денежных средств - всего	20	130810	254877	332800
В том числе:
выручка от реализации товаров, продукции, услуг	30	109214	210918	290397
выручка от реализации основных средств и иного имущества	40	0	0	0
авансы, полученные от покупателей (заказчиков)	50	8518	2369	0
бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование	60	70	108	0
кредиты, займы	80	3000	16915	26600
прочие поступления	110	10008	24567	15803
Направлено денежных средств - всего	120	128546	256179	333947
В том числе:
на оплату приобретенных товаров, оплату работ, услуг	130	41326	95015	174116
на оплату труда	140	23639	42056	61508
отчисления на социальные нужды	150	9321	16725
на выдачу подотчетных сумм	160	1721	2174	1885
на выдачу авансов	170	0	0	0
На выдачу дивидендов, процентов	210	1295	29	7
на расчеты с бюджетом	220	32988	40359	66808
На оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам	230	8016	7225	25621
прочие выплаты	250	10240	52596	4002
Остаток денежных средств на конец отчетного периода	260	2713	1411	264
Из строки 020 поступило по наличному расчету	270	16668	44626
в т.ч. По расчетам с юридическими лицами	280		29947
Наличие денежные средства: поступило из банка	295	9360	24316
Сдано в банк из кассы организации	296	222	0	0

Приложение 4 Сведенья о затратах на производство и реализацию продукции

Сведения о затратах на производство и реализацию продукции

Наименование показателей	№ строки	На конец 2005 года	На конец 2006 года	На конец 2007 года
Выпуск товаров и услуг (без внутреннего оборота) в фактических ценах (без НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	1	196582	256001	326981
Себестоимость продукции (работ, услуг)	2	179417	226184	299827
Затраты на производство и реализацию продукции (работ, услуг) (сумма строк 04,28,30,31,32,33)	3	180949	231003	304781
в том числе: Материальные затраты (сумма строк 05,06,10,11,17, 22, 25)	4	133024	148133	194816
в том числе: Сырье и материалы	5	97295	114965	154114
Покупные комплектующие изделия, полуфабрикаты	10	20468	15851	21898
Работы и услуги производственного характера, выполненные сторонними организациями	12	3604	1153	1615
строительного характера	14	3604	1153	1615
в том числе: текущий ремонт	15	2065	1100	1615
капитальный ремонт	16	1539	53	0
Топливо	17	4350	4818	6238
в том числе: продукты нефтепереработки	18	2194	2004	2553
Энергия	22	7307	10556	9228
в том числе: электрическая энергия	23	7307	10556	9228
тепловая энергия	24
Вода	25		790	1723
Затраты на оплату труда	29	30714	52254	70228
из них: оплата учебных отпусков	30
Единый социальный налог	31	9000	14592	20482
Амортизация основных средств	32	2169	2459	4922
Прочие затраты (сумма строк 33-40,42,43,57)	33	6042	13565	14333
в том числе: амортизация нематериальных активов	34
представительские расходы	38
суточные и подъемные	39	133	538	117
налоги, включаемые в себестоимость продукции (работ, услуг) (без единого социального налога)	40	3089	6756	5592
оплата услуг сторонних организаций	43	503	1769	2433
их них: связи	44	340	458	578
информационно-вычислительное обслуживание	45	97	831	138
рекламных агентов и аудиторских организаций	47		306	238
пассажирского транспорта	48		174	217
здравоохранения	53
другие затраты (указать какие)	57		3523	5485
ведение реестров	58
оформление документов и подготовка кадров	60
проверка приборов и изделий	61
Остаток незавершенного производства, полуфабрикатов, инструментов и приспособлений собственной выработки, не включаемых в себестоимость продукции на начало отчетного периода	62	983	786	1361
на конец отчетного периода	63	786	1361	1400