2.1 Характеристика деятельности общества за отчетный год
Открытое акционерное общество «Уфаоргсинтез» является юридическим лицом с момента его государственной регистрации, имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени совершать сделки, приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права.
Основными направлениями деятельности являются производство продукции органического синтеза, полимерных материалов, а также оказание услуг по переработке давальческого сырья.
Выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг составила 7 млрд. 178 млн. рублей.
Среднесписочная численность персонала составила 2 тыс. 511 человек.
2.2 Основные показатели финансовой деятельности общества за отчетный год.
2.2.1 Основные положения учетной политики общества
Учетная политика для целей бухгалтерского учета.
- ведение бухгалтерского учета осуществляет бухгалтерия ОАО «Уфаоргсинтез» во главе с главным бухгалтером, который непосредственно подчиняется Генеральному директору;
- бухгалтерский учет ведется по журнально-ордерной форме в электронном виде, используя программу автоматизации бухгалтерского учета «1С: Предприятие 7.7»;
- выручку от реализации готовой продукции, покупных товаров, выполненных работ и оказанных услуг определять по моменту перехода права собственности;
- оценку материально-производственных запасов при их отпуске в производство и на реализацию производить по средней себестоимости;
- готовая продукция оценивается по фактической производственной себестоимости;
- срок полезного использования по основным средствам, вводимым в эксплуатацию, определяется на основании классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной Постановлением
Правительства РФ № 1 от 01.01.2002г.
- начисление амортизации основных средств и нематериальных активов производить линейным способом;
- материально-производственные запасы, предназначенные для использования в течение длительного времени, т.е. продолжительностью свыше 12 месяцев и стоимостью не более 10 000 руб. за единицу списываются единовременно;
- переоценку объектов основных средств ежегодно не производить;
- резерв предстоящих расходов на оплату отпусков не начислять;
- создавать резервы по сомнительным долгам для целей бухгалтерского учета в соответствии с п.1 ст.266 гл. 25 НК РФ;
- резерв расходов на ремонт основных средств не создавать;
- коммерческие расходы признаются полностью в отчетном году их признания в качестве расходов по обычным видам деятельности (п.9 ПБУ 10/99);
- учет расходов по обычным видам деятельности вести с использованием счетов 20-29;
- все виды прочих доходов и расходов в бухгалтерской отчетности отражать развернуто;
- расходы на НИОКР учитывать в составе счета 08 «Вложения во внеоборотные активы» (основание п.5 ПБУ 17/02) в разрезе каждого договора и вида выполненной работы;
- срок применения НИОКР определяется комиссией, назначенной руководителем, но не более 5 лет;
- на счете 58 «Финансовые вложения» осуществлять учет уступки долга дебиторской задолженности третьему лицу;
- резерв под обесценение финансовых вложений не начислять;
- переход от бухгалтерской прибыли к налогооблагаемой прибыли и от налога от бухгалтерской прибыли к налогу от налогооблагаемой прибыли осуществлять в соответствии с ПБУ 18/02;
- доходы от сдачи имущества в аренду включать в прочие доходы, т.к. их доля в общей сумме доходов составляет менее 5%;
- изменения в учетной политике для целей бухгалтерского учета в 2007 году по сравнению с 2006 годом: в связи с внесенными изменениями
во все ПБУ понятие «суммовая разница» в бухгалтерском учете исчезла. Разницу при пересчете стоимости активов и обязательств, выраженной в иностранной валюте или в условных единицах, но подлежащей оплате в рублях считать в бухгалтерском учете курсовой разницей.
Учетная политика для целей бухгалтерского учета на 2006 г. введена приказом № 433 от 30.12.2005г. Приказом № 473 от 29.12.2006г. внесены изменения в учетную политику для целей бухгалтерского учета.
Учетная политика для целей налогового учета в 2006 г.
- порядок признания доходов и расходов при исчислении налога на прибыль;
- метод начисления, т.е. признаются в том отчетном периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления денежных средств, иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав;
- налоговой базой для исчисления НДС является наиболее ранняя из следующих дат: день отгрузки товаров (работ, услуг), а также день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) относится к продукции отгруженной с 01.01.2006г.;
- вычетам подлежат суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг);
- материально-производственные запасы, полученные при демонтаже основных средств и в виде излишков при инвентаризации, оцениваются в сумме налога на прибыль, исчисленного с их рыночной стоимости;
- при приобретении основных средств, бывших в употреблении, норму амортизации определять с учетом срока полезного использования этого объекта предыдущими собственниками (п.7 ст.259 НК РФ).
Учетная политика для целей налогового учета на 2006 год введена приказом № 432 от 30.12.2005г.
2.2.2 Счет прибылей и убытков общества за 2006 год. (тыс. руб.)
| Показатель | За отчетный период |
| Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 7 178 468 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 5 514 080 |
| Валовая прибыль | 1 664 388 |
| Коммерческие расходы | 132 638 |
| Прибыль от продаж | 1 531 750 |
| Проценты к получению | 25 334 |
| Проценты к уплате | 2 511 |
| Доходы от участия в других организациях | 263 |
| Прочие доходы | 3 830 457 |
| Прочие расходы | 3 254 846 |
| Прибыль до налогообложения | 2 130 447 |
| Текущий налог на прибыль | 528 435 |
| Отложенные налоговые обязательства, иные аналогичные платежи | 21 919 |
| Чистая прибыль (нераспределенная прибыль отчетного периода) | 1 580 093 |
2.2.3 Сведения о резервном фонде общества
По ОАО «Уфаоргсинтез» резервный фонд сформирован полностью. Размер резервного фонда на 01.01.2007г. составил 16 940 руб.
2.2.4 Сведения о чистых активах общества
| № п/п | Показатели | 31.12.2004г. | 31.12.2005г. | 31.12.2006г. |
| 1. | Сумма чистых активов (тыс.руб.) | 3 337 318 | 4 449 307 | 4 949 577 |
| 2. | Уставный капитал (тыс.руб.) | 112 933 | 112 933 | 112 933 |
| 3. | Резервный фонд (тыс.руб.) | 16 940 | 16 940 | 16 940 |
| 4. | Отношение чистых активов к уставному капиталу (стр.1/стр.2) | 29,5 | 39,4 | 43,8 |
| 5. | Отношение чистых активов к сумме уставного капитала и резервного фонда (стр.1/(стр.2+стр.3)) | 25,7 | 34,3 | 38,1 |
Чистые активы общества на конец финансового года составили 4 949 577 тыс.руб.
За отчетный период они возросли на 500 270 тыс. руб. или на 11,24 %.
Чистые активы общества на конец года на 4 836 644 тыс. руб. превышают сумму его уставного капитала.
Чистые активы общества на конец года на 4 819 704 тыс. руб. превышают сумму его уставного капитала и резервного фонда.
2.2.5 Сведения об использовании фондов общества, сформированных из прибыли прошлых лет
В 2006 году выплачено дивидендов за 2005 год из прибыли прошлых лет в сумме 57 596 тыс. рублей.
2.2.6 Сведения о покрытии убытков прошлых лет
Убытков прошлых лет не было.
2.2.7 Сведения о кредиторской задолженности
(по данным бухгалтерского баланса на 31.12.2006 г. тыс. руб.)
| №п/п | Показатель | На начало года | На конец года |
| | Кредиторская задолженность, в т.ч. | 3 723 534 | 740 425 |
| 1. | Поставщики и подрядчики | 251 862 | 189 158 |
| 2. | Задолженность перед персоналом организации | 66 280 | 81 124 |
| 3. | Задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 1 906 | 1 486 |
| 4. | Задолженность по налогам и сборам | 198 649 | 149 784 |
| 5. | Прочие кредиторы | 3 204 837 | 318 873 |
| 6. | Прочие обязательства | - | - |
2.2.8 Сведения о дебиторской задолженности (по данным бухгалтерского баланса на 31.12.2006г., тыс. руб.)
| № п/п | Показатель | На начало года | На конец года |
| 1. | Краткосрочная дебиторская задолженность, в т.ч. | 1 208 509 | 678 173 |
| 2. | Долгосрочная дебиторская задолженность | - | - |
| 3. | Общая сумма дебиторской задолженности (стр.1+2) | 1 208 509 | 678 173 |
2.3 Исполнение сметы распределения прибыли за 2006 г.
| № п/п | Направление затрат | Сумма, млн. руб. |
| План | Факт |
| 1. | Выплата дивидендов в том числе по итогам 9 месяцев 2006 года | 2 | 496,9 |
| 2. | Производственное капитальное строительство, техническое перевооружение и развитие производства | 226 | 883,6 |
| 3. | Прочие | 5 | 0 |
| 4. | Остаток нераспределенной прибыли текущего года | | 199,6 |
| | ВСЕГО | 233 | 1 580,1 |
За счет нераспределенной прибыли прошлых лет:
| № п/п | Направление затрат | Сумма, млн. руб. |
| План | Факт |
| 1. 2. | Производственное капитальное строительство, техническое перевооружение и развитие производства Списание дебиторской задолженности | 764 | 327 525 |
| | ВСЕГО | 764 | 852 |
0 комментариев