Пути совершенствования борьбы таможенных органов с контрабандой и правонарушениями в сфере таможенного дела

3.2 Пути совершенствования борьбы таможенных органов с контрабандой и правонарушениями в сфере таможенного дела

За совершение правонарушений в сфере таможенного дела законодательством предусмотрены различные виды ответственности: уголовная, административная, дисциплинарная, материальная. В зависимости от степени общественной опасности они отнесены либо к преступлениям, либо проступкам. Таможенные преступления наказываются в соответствии с уголовным законодательством РК, административные проступки – в соответствии с Кодексом об административных правонарушениях. В отличие от преступлений все проступки объединены единым понятием – «нарушение таможенных правил».

Таможенное преступление – это предусмотренное уголовным законом, запрещенное под угрозой применения уголовного наказания общественно опасное виновное противоправное деяние (действие или бездействие), совершенное в сфере таможенного дела, производство дознания, по которому отнесено к компетенции таможенных органов РК.

Уголовный и таможенные кодексы РК предусматривают следующие виды таможенных преступлений:

-       контрабанда;

-       незаконный экспорт технологий, научно-технической информации и услуг, используемых при создании оружия массового уничтожения, вооружения и военной техники;

-       невозвращение на территорию РК предметов художественного, исторического и археологического достояния народов РК и зарубежных стран;

-       уклонение от уплаты таможенных платежей;

невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте и другие незаконные валютные операции, и иные деяния с валютными ценностями. [39]

Перечисленные составы преступлений, посягая на таможенное дело, в конечном результате наносят ущерб экономической безопасности страны и поэтому меры, применяемые таможенными службами должны как можно больше ликвидировать появление таких правонарушений. Например, для улучшения осуществления таможенного контроля должны применяться технические средства таможенного контроля (ТСТК), т.к. они позволяют обнаруживать в предметы, которые тяжело, например, заметить визуально или же определять радиационный фон груза. ТСТК, используемые в таможенном деле, являются мощным инструментом для оперативной проверки законности перемещаемых через таможенную границу РК товаров, транспортные средства, таможенных документов и оперативного обнаружения тайников, незаконно перевозимых предметов как юридическими, так и физическими лицами. Для лучшей борьбы с контрабандой, правонарушениями в сфере таможенного дела необходимо дать правильное определение этим понятиям. Контрабанда (в редакции УК с изменениями на 1995 г.) имела следующую новую редакцию: «контрабанда, т.е. незаконное перемещение товаров или иных ценностей через государственную или таможенную границу РК помимо или сокрытием от таможенного контроля, либо с обманным использованием таможенных или иных документов». [3]

Из приведенных выше формулировок видно, что понятие контрабанды несколько изменилось в сторону защиты экономической сферы, о чем говорят и соответствующий раздел УК «Преступления в сфере экономической деятельности» в отношении экономической контрабанды, и раздел «Преступления против общественной безопасности и общественного порядка» в отношении статьи о контрабанде.

Задача таможенных органов будет зависеть от взаимодействия с теми правоохранительными органами, которые также причастны к расследованию данной категории дел.

Статья 214 УК «Уклонение от уплаты таможенных платежей и сборов» не раскрывает того, в чем оно может выражаться. Автор считает, что уклонение может составлять:

-       заявление ложных сведений, повлекших неуплату таможенных платежей (таможенных пошлин, налогов, сборов);

-       представление подложных финансовых документов, подтверждающих факт либо являющихся обеспечением уплаты таможенных платежей»

-       отзыв плательщиком платежных документов по перечислению банком денежных средств на счета таможенных органов;

-       нарушение сроков уплаты таможенных платежей.

Несмотря на Указ «О таможенном деле» на практике было затруднительно осуществлять дознание по делам о контрабанде и иным преступлениям, касающихся таможенной сферы. Только в декабре 1995 г. в действовавший Уголовно-процессуальный кодекс и Закон «Об оперативно-розыскной деятельности» были внесены изменения, касающиеся включения таможенных органов как органов дознания и органов, которым предоставлено право ведения оперативно-розыскной деятельности. Но недавно было издано распоряжение об отмене оперативно-розыскной деятельности таможенными органами, т.е. чтобы этим занимались другие правоохранительные органы.

Следует отметить, что ее проведение ограничивается в соответствии с Кодексом только теми противоправными деяниями (преступлениями), производство дознания по которым отнесено к компетенции таможенных органов, хотя предусматриваются случаи обеспечения собственной безопасности либо запросы международных организаций, таможенных и иных компетентных органов иностранных государств в соответствии с международными договорами (соглашениями).

В рамках СНГ принимались в целях выработки стратегии и укрепления взаимодействия правоохранительных и контрольных органов в борьбе с преступлениями в сфере экономики. Программа совместных мер по борьбе с организованной преступностью и иными опасными видами преступлений на территории государств – участников СНГ, а также Соглашение о сотрудничестве в борьбе с преступлениями в сфере экономики.

Необходимо дополнить Уголовный кодекс РК статьей, предусматривающей уголовную ответственность за невозвращение на территорию республики предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Казахстана и зарубежных стран, а также внести соответствующие изменения в Уголовно-процессуальный кодекс.

Вышеуказанные предложения вытекают из необходимости приведения таможенной сферы в соответствие с международной практикой деятельности таможенных служб, поскольку она должна стать действенным экономическим рычагом внешней и внутренней политики страны и потребностей общества в целом.

Таможенные органы должны быть уравнены с другими правоохранительными органами, что положительно скажется на взаимодействии государственных органов, экономической безопасности страны и соблюдение прав и интересов граждан.

Необходимо одной из целей таможенной политики и таможенного контроля предусмотреть борьбу с коррупцией, должностными преступлениями и иными правонарушениями в таможенной сфере Казахстана. Функционирование таможенной сферы нельзя рассматривать обособленно от других сфер государственной деятельности, их взаимосвязь имеет объективную основу и должно иметь законодательное отражение.

В настоящее время мировое сообщество выражает озабоченность включением Казахстана в число транзитных государств по распространению наркотических и психотропных средств, составляющих международный незаконный их оборот. В соответствии с Законом РК от 1 июля 1998г. Казахстан присоединился к принятой в Нью-Йорке 30 марта 1961 г. Единой Конвенции о наркотических средствах с поправками, внесенные в нее в соответствии с Протоколом 1972г. о поправках к Единой Конвенции о наркотических средствах 1961г.

Пленум Верховного суда РК 14 мая 1998 г. принял постановление «О применении законодательства по делам, связанным с незаконным оборотом наркотических средств, психотропных, сильнодействующих и ядовитых веществ».

Страны Организации экономического сотрудничества (ЭКО) представляют Азиатский регион и также заинтересованы в международном сотрудничестве с Казахстаном в борьбе с контрабандой и коммерческим мошенничеством.

Международно–правовые аспекты и внутренние проблемы борьбы с преступностью в таможенной сфере должны привести к осознанию серьезности постановки проблемы и действенных путей ее разрешения, в том числе наведения порядка во внутренних делах и во взаимодействии с другими правоохранительными органами государства.

По данным ЮНДКП ООН, Казахстан располагает мощной сырьевой базой для производства наркотиков. По оценкам специалистов, только из конопли, произрастающей в Шуйской долине, можно изготовить до 5 тысяч тонн марихуаны. Особую тревогу вызывает факт становления Казахстана транзитным государством по наркотикам.

Вопросы борьбы с незаконным оборотом наркотических средств и психотропных веществ являются актуальными и зачастую проблемными, требующими совместных действий по пресечению такого оборота на постсоветстком пространстве.

Таможенные службы с целью активизации действий по предупреждению, расследованию и пресечению незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ без предварительного запроса должны в возможно короткий срок сообщать друг другу сведения:

-       о лицах, о которых известно, что они занимаются незаконным оборотом наркотических средств и психотропных веществ или подозреваются в этом;

-       о транспортных средствах, включая контейнеры, и почтовые отправления, о котором известно, что они используются для незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ или вызывающих подозрение в таком использовании;

-       о применяемых способах такого незаконного оборота и новых методах контроля за ними;

-       об использовании метода контролируемой поставки с целью выявления лиц, причастных к их незаконному обороту.

На Совете безопасности Казахстана в ноябре 1999г. принята стратегия национальной безопасности на 1999-2005гг. В частности отмечается, что Казахстан в силу своего географического положения оказался на самом оживленном перекрестке мировых наркотрафиков, растет контрабандный провоз наркотиков через территорию нашей республики гражданами иностранных государств, а в целом преступность, связанная с незаконным оборотом наркотиков, по сравнению с 1991г. возросла в 3,5 раза. [36]

В Казахстане будет принята программа по борьбе с наркоманией и наркобизнесом, а также создан специальный уполномоченный орган, занимающийся проблемами противодействия распространению наркотиков на территории государства, с привлечением иных государственных органов, включая таможенные службы.

Одними из методов по борьбе с контрабандой и правонарушениями в сфере таможенного дела являются:

- Установка на автомобильных (железнодорожных, в морских портах) переходах устройства, в виде столбов оснащенных аппаратурой для определения источников радиации в перевозимых грузах в избежание провоза металлов с повышенным уровнем радиации;

- Установление аппаратуры, которая могла бы определять бы состав перевозимых грузов, особенно при перевозке металлов;

- Установление аппаратуры в портах и на автомобильных переходах аппаратуры, способной просвечивать и просматривать контейнеры;

- Для того, чтобы на казахстанский рынок лекарственных аппаратов поступали качественные лекарства необходимо провести следующие действия: провести таможенный контроль сначала при выпуске лекарственных средств из завода и непосредственно на границе при ввозе этих товаров и проводить рейдовые мероприятия в пунктах продажи лекарственных средств совместно с правоохранительными органами РК.

- Проведение оперативно-розыскных, рейдовых мероприятий по проверке оптово-розничной сети по установлению мест хранения и сбыта подакцизной продукции товаров народного потребления, нелегально ввезенного на территорию республики;

- Проведение ежемесячных проверок крупных участников ВЭД имеющих лицензию на производство и реализацию алкогольной продукции;

- Провести рейдовые мероприятия по проверке пунктов розничной и оптовой торговли, рынков, складов по выявлению товаров и транспортных средств, ввезенных на территорию Республики Казахстан, а также подакцизной группы товаров.

- Организовать в международных аэропортах, ж/д вокзалах, морских и речных портах, автопереходах совместные проверки по выявлению незаконного перемещаемых товаров, наркотических и психотропных веществ, оружия, боеприпасов.

- Необходимо предоставлять более полную и подробную информацию разъяснительного характера на стендах, находящихся в операционном зале и возле кабинетов, работающих с клиентами, наличие на них кратких справок об основных положениях таможенного законодательства. [30]

Таким образом, в последнее время с усилением таможенного и пограничного контроля, легализацией значительной части лиц, ранее занимавшиеся внешнеэкономической деятельностью, очевидность преступлений в таможенной сфере снижается, в то время как сложность выявления замаскированных правонарушений растете. В этой связи таможенным органам необходимы более эффективные методы раскрытия преступлений, производство дознания, по которым отнесено к их компетенции.

Заключение

Известно, что контрабанда и другие экономические преступления и коммерческие правонарушения, порожденные стремлением заинтересованных лиц обойти установленный порядок перемещения товаров через границу, уходят корнями в далекое прошлое, а арсенал ухищрений и изощренных тайных методов и приемов их применения неисчерпаем и постоянно пополняется.

Поэтому, основным резервом эффективности правоохранительной деятельности таможенных органов является ускоренное освоение и внедрение методов оперативно-розыскной деятельности.

Однако реализация закрепленных за таможенными органами правоохранительного статуса и права на оперативно-розыскную деятельность встречается с проблемами, решение которых потребует времени, активных творческих поисков сотрудников специальных подразделений Комитета таможенного контроля Республики Казахстан и совместных усилий родственных правоохранительных структур.

В связи с вышеизложенным, в ближайшее время представляется необходимым:

1. Для совершенства деятельности по обеспечению экономической безопасности страны, правоохранительных структур в целом и специальных подразделений таможенных органов, в частности – определить и нормативно закрепить границы полномочий в борьбе с контрабандой и другими правонарушениями в сфере внешнеэкономической деятельности заинтересованных специалистов, в лице органов внутренних дел, органов национальной безопасности, органов военной разведки Министерства обороны, органов налоговой полиции, Службы охраны Президента РК, Государственного следственного комитета, органов пограничных войск.

2. На основе четкого разграничения функций разработать методику координации и взаимодействия специальных служб таможенных органов с другими правоохранительными структурами при проведении совместных скоротечных и долговременных операций.

3. В интересах ускоренного становления таможенных органов как правоохранительной структуры организовать интенсивную подготовку профессионалов оперативного розыска на собственной учебно-методической базе по программам, отвечающим требованиям таможенной специфики. В рамках плана НИР активизировать разработку основ методологии оперативно-розыскной деятельности таможенных органов, включая:

- теоретическое осмысление понятия, роли и места оперативно-розыскной деятельности таможенных органов в обеспечении экономической безопасности страны;

- научное обоснование границ функциональности специальных подразделений таможенных органов и других правоохранительных структур и линий сопряжения между ними; определение путей становления и развития специальных служб таможенных органов на основе результатов анализа и обобщения оперативно-розыскной практики в Центре и на местах и изучения опыта подобной работы в родственных структурах.

С учетом имеющихся недостатков для организации более эффективной работы по правоохранительному направлению деятельности таможенным органам необходимо:

1. Во исполнение поручений Президента Республики Казахстан, данных на совещании правоохранительных органов, заседаниях Совета Безопасности РК, усилить меры по противодействию незаконному обороту наркотических средств, перекрытию каналов их перемещения через таможенную границу. Для этого ориентировать весь личный состав ДТК и таможен, осуществляющих досмотр, на выявление и распознание наркотических средств, психотропных веществ, прекурсоров и сильнодействующих препаратов, обеспечить 100%-ное участие инспекторов кинологов при досмотре грузов и физических лиц следующих из наркоопасных направлений.

2. Принять неотложные меры, направленные на усиление борьбы с экономической контрабандой и с преступлениями связанными с уклонением от уплаты таможенных платежей и сборов. Осуществлять постоянный контроль за исходом проведения доследственной проверки материалов, имеющих признаки статей 209, 214 УК РК и ходом расследования возбужденных уголовных дел данной категории.

3. Наладить тесное взаимодействие и усилить проводимую совместную работу с другими правоохранительными органами с целью эффективного целенаправленного противостояния преступности в сфере экономики незаконного оборота наркотических средств.

4. Во исполнение Указа Президента РК от 23 декабря 2003 г. № 1255 связи с наделением таможенных органов правом осуществления оперативно розыскной деятельности, провести анализ расстановки кадрового состав подразделений, обеспечивающих борьбу с экономической контрабандой и контрабандой наркотиков для использования на этих участках более подготовленных сотрудников, имеющих опыт осуществлении оперативно-розыскной деятельности.

5. Наладить работу по учетно-регистрационной дисциплине. Постоянно контролировать поступление, своевременную регистрацию, учет в рассмотрение заявлений и сообщений о преступлениях. Постоянно проводит контроль за исполнительской дисциплиной и своевременностью представления оперативной информации.

6. Принять за приоритетное направление, выявление значимых правонарушений, наносящих существенный вред экономическим интереса» республики; к переходу на более качественный уровень работы по пресечению административных правонарушений в таможенной сфере, построенном на четком взаимодействии всех структурных подразделений таможенных органов с отделами по борьбе с преступлениями и правонарушениями, в соответствии с утвержденной технологической схемой.

Сегодня бесспорным фактом является то, что таможенные органы Республики Казахстан играют стратегическую роль в экономическом развитии страны. Администрирование политики внешней торговли, применение фискальных мер и выполнение положений законов, регулирующих торговые отношения, являются основными задачами таможенных органов Республики Казахстан.

Кроме того, таможенные органы отвечают за обеспечение национальной безопасности страны, за участие в мероприятиях, направленных на обеспечение международной безопасности и борьбу с терроризмом, за предотвращение контрабанды наркотиков и отмывания денег.

Участвуя в регулировании внешнеторгового оборота и осуществляя фискальную функцию, таможенная служба регулярно пополняет государственный бюджет и тем самым способствует решению экономических проблем. Путем разумных протекционистских мер, таможенная служба оберегает национальную промышленность.

В новых рыночных условиях, когда казахстанская экономика стала «открытой», а государственные границы «прозрачными» или во многих местах «размытыми», гораздо более сложной и масштабной, чем раньше, стала проблема экономической безопасности Республики Казахстан.

За прошедшие годы удалось многое изменить в таможенном законодательстве, подготовить и принять такие основополагающие для таможенного дела документы, как Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона «О таможенном деле в Республике Казахстан» от 20.07.1995г., Закон Республики Казахстан «О таможенном тарифе и пошлине» от 24.12.1991 г., Таможенный кодекс РК от 05.04.2003 г.

Нормы и положения, содержащиеся в этих документах, соответствуют мировым. Следовательно, создана правовая основа для деятельности казахстанской таможенной службы, выработки механизмов осуществления внешнеэкономической деятельности, интегрирования Казахстана в мировое хозяйство, ее участие в развитии международной производственной кооперации. Возросла роль Агентства таможенного контроля Республики Казахстан как ведомства, активно участвующего в разработке таможенной политики Казахстана. Внедрение новых технологий взимания таможенных платежей, обеспечение своевременного и правильного их начисления, организация контроля за их поступлением в полном объеме в государственный бюджет позволили добиться весомых экономических результатов.

Значительное место в деятельности таможенных органов занимает правоохранительная функция. Правоохранительный статус Агентства таможенного контроля закреплен Таможенным кодексом РК, Постановлением Правительства РК от 06.09.2002 г. «Вопросы Агентства таможенного контроля Республики Казахстан». Создание в системе Агентства таможенного контроля и укрепление в течение прошедшего периода специальных подразделений правоохранительного профиля позволило активизировать борьбу с преступлениями и правонарушениями в сфере таможенного дела.

Список использованной литературы

1.   Конституция Республики Казахстан. – Алматы: Жетi жаргы, 1996.

2.   Таможенный Кодекс РК. – Алматы: Юрист, 2003.

3.   Уголовный кодекс Республики Казахстан. – Алматы: Юрист, 2002.

4.   Уголовно-процессуальный кодекс: Учебно-практическое пособие. – Алматы: Норма-К, 2002. – 256 с.

5.   Об оперативно-розыскной деятельности: Закон Республики Казахстан. – Алматы: Данекер, 2002.

6.   Об органах Национальной безопасности РК: Указ Президента РК, имеющий силу закона// Казахстанская правда, 30 декабря 1995.

7.   Об органах внутренних дел РК: Указ Президента РК, имеющий силу закона. – Алматы: Жетi жаргы, 1995.

8.   О Прокуратуре РК: Указ Президента РК, имеющий силу закона. – Алматы, 1995.

9.   Алибеков С.Т. Казахстанское таможенное право (Общая и Особенная части). – Алматы: ВШП «Адилет», 1999.

10.    Ахпанов А.Н. Проблемы уголовно-процессуального принуждения в стадии предварительного расследования. – Алматы: Жетi жаргы, 1997. – 105 с.

11.      Басков В.И. Оперативно-розыскная деятельность. Учебное пособие. – Москва, 1997.

12.    Галиев С.Ж., Сапарин О.Е. Комментарий к Закону РК «Об оперативно-розыскной деятельности». – Алматы: Жетi жаргы, 1998. – 96 с.

13.    Гинцбург А.Я., Григорьев В.И., Алесковский С.Ю. Основы оперативно-розыскной деятельности: Учебное пособие. – Алматы, 1999. – 315 с.

14.    Громов Н.А., Пономаренков В.А., Гущин А.Н. Доказательства, доказывание и использование результатов оперативно-розыскной деятельности: Учебное пособие. – М.: ПРИОР, 2001. – 208 с.

15.    Краткая сыскная энциклопедия. Составитель Шумилов А.Ю. – М., 2000. – 265 с.

16.    Оперативно-розыскная деятельность и уголовно-процессуальный процесс: Учебное пособие. Под ред. Черникова В.В., Кикотя В.Я. – М.: ИНФРА-М, 2002. – 215 с.

17.      Правоохранительная деятельность таможенных органов Республики Казахстан: Учебное пособие / С.К. Курманбаев, Р.Р. Мустакимов, О.С. Султанов, С.Х. Тойкин, Н.Г. Нурекенов. – Алматы, 2003. – 65 с.

18.      Сарсембаев М.А. Таможенное право. Учебник. – Алматы: Данекер, 2000. – 210 с.

19.      Таможенное право. Учебник. Под ред. А.Ф. Ноздрачева, - Алматы: ЮРИСТ, 1998. – 185 с.

20.    Хомколов В.П. Организация управления оперативно-розыскной деятельностью: системный подход. – М.: ЮНИТИ, 1999. – 191 с.

21.      Абдикеев М.Н. Проблемы реализации законодательства о контрабанде / Вестник КазНУ. Серия юридическая 2003. - №3. – С. 26-29.

22.      Борьба с контрабандой: проблемы и решения / Кеден, № 6, 2002 г.

23.      Гармаев Ю.П. Источники методики расследования преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности / Вестник криминалистики. – 2003. – вып. 1 (5), - С. 22-30.

24.      Героин изымают килограммами / Таможня. - 2003. - №23 (96). – С.19.

25.      Героиновый урожай / Таможня. – 2003. - №21 (94). – С.19.

26.      Доброта Л. Остановить наркоагрессию / Казахстанская правда.

27.      Еримбетов С.С. О взаимодействии правоохранительных органов по выявлению и расследованию уголовных дел об экономической контрабанде, незаконном обороте оружия и наркотиков / Закон и время. – 2003. - №3. – С.11-15.

28.      Итоги деятельности таможенных органов РК за 2004 год / Кеден – Customs. – 2005. – №1. – С.2.

29.      Когда калькулятор опаснее ножа. / Юридическая газета, №20(495), 7 мая 2003 г. – С. 4.

30.      Кожагапов Е. Роль таможенных органов в становлении независимого Казахстана / Кеден. – 2001. - №7. – С. 5

31.      Об итогах работы таможенных органов Республики Казахстан за 2003 год и задачах на 2004 год / Кеден – Customs. – 2004. – №2. – С.4-5.

32.      Об итогах работы таможни «Семей» за 2003 год / Дабыл – апта. – 2004. - №1. – С.3.

33.      Омарова З.Н. Причины и условия совершения контрабанды в РК / Вестник КазНУ. Серия международные отношения и международное право.- 2002. - №3. – С. 11-15.

34.      Преступление и наказание / Кеден. – 2003. - №8(32). – С.7.

35.      Пугаев А. Как бороться с контрабандой / Мысль. - 1999. - №1. С. 53-55.

36.      Саматова Г.Б. Ответственность за контрабанду по новому Уголовному кодексу РК / Правовой вестник. – 2002. №9.

37.      Семь тонн наркотиков не дошли до клиентов / Таможня. – 2003. №24(97). – С.4.

38.      Степченко В. Регион большого трафика / Таможня. – 2003. №4(28). – С.13.

39.      Чокин Ж.М. Совершенствование правового регулирования оперативно-розыскной деятельности // Правовой вестник. 2001. № 1-2. С. 119-122

40.      Шегиров К. Модель оперативно-розыскной деятельности: проблемы системности. //Саясат. – 2002. №11. С. 79-82

Приложение А

Структура оперативно-розыскного мероприятия

Приложение Б

Проблемы проведения оперативно-розыскной деятельности

таможенных органов