Анализ вкладных операций

2.1. Анализ вкладных операций.

Согласно Положения о Дуванском отделении Сбербанка РФ, утвержденного на совете директоров Сберегательного банка РФ, Дуванское отделение N 4579 осуществляет банковскую деятельность на территории Дуванского района, республики Башкортостан. Отделение банка входит в единую организационную структуру Сбербанка РФ и от его имени может выполнять следующие банковские операции и услуги:

- прием и выдачу вкладов;

- проведение операций с иностранной валютой;

- долгосрочное и краткосрочное кредитование физических и юридических лиц;

- расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц;

- прием коммунальных платежей ;

- реализацию лотерейных билетов ;

- продажа покупка ценных бумаг ;

- оказание консультационных и лизинговых операций ;

- предоставление клиентам индивидуальных сейфов во временное пользование ;

- продажа населению золота в мерных слитках ;

- другие операции по банковскому обслуживанию клиентов в соответствии с лицензией Центрального банка РФ и с разрешения Сбербанка России. На 1 января 1999 года в Дуванском отделении Сбербанка 41861 счетов физических лиц с остатком вкладов 7777336 рублей. На 1 января 1998 года в отделении было 41307 счетов на сумму 7858519 деноминированных рублей. Отсюда видно, что количество счетов увеличилось, но остаток вкладов не увеличился, а снизился. Бизнес-план по остаткам вкладов в валюте РФ выполнен всего на 83 %

Изменение структуры вкладов населения в Дуванском отделении Сбербанка за 1998 год

Табл. N ( 1)

Из данных таблицы N 1 видно, что в отделении на 14,37 % за 98 год снизился остаток вкладов с ежемесячной выплатой доходов. На 4,63 % меньше стало срочных депозитов, на 6,84 % снизился остаток целевых вкладов на детей, так как население района из-за инфляции старается вложить деньги на более короткий срок. В 1998 году большую часть средств отделению удалось привлечь на срочные пенсионные вклады, их удельный вес в общей структуре вкладов на 1.01.99 г составил 27,53 %. Данный вид вклада принимается от лиц, получающих пенсии по старости, инвалидности, за выслугу лет, потерю кормильца, доход по нему начисляется в виде процентов. Срок хранения - три месяца и один день. Минимальный размер первоначального взноса 50 рублей, вклад можно пополнять наличным и безналичным путем, в сумме не менее 50 рублей. Процентная ставка не подлежит изменению в течении предусмотренного договором срока хранения вклада, при окончании срока договора, вклад можно пролонгировать, если срок хранения вклада нарушен проценты выплачиваются, как по вкладу довостребования. На 1 января 99 года доход по этому виду вкладов составлял 43% годовых. Также на 11,97 % за 98 год увеличился остаток Сберегательных вкладов. Эти вклады можно внести на 1; 2; 3 месяца и один день, в сумме не меньше 300 рублей, банк выплачивает фиксированную процентную ставку, установленную договором срока хранения. Вкладчик может ежемесячно получать проценты, вносить дополнительные взносы не менее 100 рублей, без явки в отделение банка продлевать неоднократно договор, в случае досрочного востребования вклада получить доход, исчисленный по вкладу довостребования. На начало 1999 года доход по этому виду вклада составлял 40, 2 % годовых.

Удельный вес вкладов населения в структуре пассивов составлял :

в 1995 году - 47,3%

в 1996 году - 41%

в 1997 году - 44%

в 1998 году - 71,6 %

Исчислим средний срок хранения вкладного рубля, для оценки вкладов в качестве ресурсов кредитования и для более рационального использования средств, привлеченных во вклады, что выполним по формуле :

CД = (Оср : В ) * Д, где

СД - средний срок хранения (в днях )

Оср- средний остаток вкладов ( тыс. р)

В - оборот по выдаче вкладов ( тыс. р)

Д - количество дней в анализируемом периоде

За 1997 год СД = ( 1056719 : 2302488 ) * 360 = 165,2 дня

За 1998 год СД =( 7777439 : 19958614) * 360 = 140,3 дня

Из расчета видно, что в 1998 году средний срок хранения вкладов снизился на 24,9 дней. Это говорит о том, что вклады в основном привлекались на короткий срок, что не давало возможности отделению размещать их в долгосрочное кредитование и другие долгосрочные проекты. За 98 год удельный вес безналичных перечислений в общем приходе вкладов составил 28%, что на 0, 2 % больше, чем в 1997 году. Увеличение этого показателя положительно, т. к. безналичные перечисления являются самыми недорогими пассивами для отделения.

Только после принятия закона “ О банках и банковской деятельности 2 декабря 1990 года Сберегательный банк РФ постепенно обретает все признаки крупного универсального банка. В 1992 году после либерализации цен произошло резкое обесценение вкладов граждан в Сбербанке, это в какой-то мере подорвало доверие вкладчиков к Сберегательному банку. Проследим динамику роста вкладов граждан Дуванского отделения за последние пять лет.

табл. №2

Резкий рост цен, задержки во взаиморасчетах привели к нарастанию платежного кризиса в народном хозяйстве и следовательно к снижению остатков вкладов. На 1 января 1999 года предприятия района не выплатили в установленные сроки своим работникам 18836 тыс. рублей заработной платы, в том числе : промышленные предприятия -2571 тысяч рублей, строительные организации - 4741 тысяч рублей, колхозы и совхозы -10618 тысяч рублей, что на 47% больше, чем было задолженности на 1 января 98 года. ( газета “ Дуванский Вестник “ от 09.02.99 г )