2.4. Анализ рисков
Для эффективной работы в условиях современных рынков банк, прежде чем выбрать стратегию развития должен точно оценить состав рисков, которые будут сопровождать тот или иной вид деятельности, определить тактику действий в случае, если события на рынке будут развиваться в неблагоприятную для него сторону. Все риски, принятые на себя банком должны находиться в жестокой системе управления, не допускающей нарушений политики банка, а также норм установленных банком России. Согласно Базельскому соглашению активы банка в зависимости от степени риска вложений и их возможного обесценения подразделяются на пять групп, для которых устанавливаются определенные коэффициенты риска в процентах ( журнал “Деньги и Кредит “ N 1 1998 г ) Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка средств на определенных счетах на коэффициент риска ( в %) и деления на 100 %
Оценка активов отделения по группам риска
Табл. (N10)
| Наименование показателей | N счетов | Коэффициент риска(%) | остаток по счету на 1. 01. 98 г | на 1. 01. 99 г т. р | Сумма риска на 1. 01. 98 г | на 1. 01. 99 г |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 (3*4)/100 | 7 |
| 1 гр. риска : средства на корсетах | 30302, 30102, 319 | 0 | 2130 | 2063 | 0 | 0 |
| обязательные резервы | 30202, 30204 | 0 | 653 | 0 | 0 | 0 |
| средства депонирован. для расчет. чеками | 30206 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| вложения в гос. ц/бумаги | 50102 | 0 | 38 | 52 | 0 | 0 |
| касса | 20202, 20209 20206 204 | 2 | 59 | 180 | 1, 2 | 3, 6 |
| счета расчетных центров | 30106 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| счета на накопит. счете по акциям | 30208 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| счета по кассовому обслуживан. фил. | 30210 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| итог 1 группы | 2880 | 2295 | 1, 2 | 3, 6 | ||
| 2 гр. риска: ссуды гарант. правител | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| ссуды пол залог гос. ц/бумаг | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| ссуды под залог драг. мет. | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| средства в расч. центах ФЦБ | 30402 30404 30409 | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| средства депонир. для завершен. расчет. | 30406 | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| итог 2 группы | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 3 гр. риска:вложен ия в долговые обязат. субъект. РФ | 502 А | 20 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| итог 3 группы | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 4 гр. риска коды : 8979, 8980, 8954 | 30110 | 70 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| итог 4 группы | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 5 группа риска 1)все прочие обязат. | 100 | 10181 | 12049 | 10181 | 12049 | |
| 2)гарантии и поруч. выд., банком | в/н б сч 91404 | 50 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| итог 5 группы | 10181 | 12049 | 10181 | 12049 | ||
| Всего активов | ----- | ------ | 13061 | 14344 | 10182, 2 | 12052, 6 |
Из таблицы видно, что на 1 января 1998 года в отделении всего активов было 13061 ты руб., на 1 января 99 года сумма активов увеличилась на 1283 тыс рублей и составила 14344 тыс рублей. Увеличение активов произошло в основном за счет активов относящихся к пятой группе риска, с коэффициентом риска 100 %, следовательно отделение размещает ресурсы с большим риском потерь, так как практически не имеет активов с небольшими коэффициентами риска. Качество активов в основном зависит от качества кредитного портфеля. Качество же кредитного портфеля определяют также на основе коэффициентов риска В соответствии с телеграммой ЦБ РФ N 204 от 1. 11. 94 г банки обязаны создавать резерв на возможные потери по ссудам, относящимся к 3- 4 группам риска. По ссудам третьей группы риска - резерв не менее 50 %, по четвертой группе риска - 100% резерв от величины выданных ссуд. По ссудам относящимся к первой и второй группам риска необходимость создания резерва банки определяют самостоятельно
Динамика изменения качества кредитного портфеля
Табл. (N 11)
| N п/п | Показатели | на 1. 0198 сумма т. р | удельный вес (%) | на 1. 01. 99 сумма т. р | удельный вес(%) | темп роста (%) |
| 1 | Ссудная задолж. всего | 5166. 3 | 100 | 3315, 3 | 100 | -36 |
| 2 | Стандартная (1 гр. риска) | 3770, 8 | 73 | 2205, 1 | 67 | -42 |
| 3 | Нестандартная(2 гр риска) | 160 | 3 | 165, 3 | 5 | 3 |
| 4 | Сомнительная(3 гр риска) | 775, 5 | 15 | 201, 2 | 6 | -74 |
| 5 | Безнадежная (4 гр риска) | 460, 3 | 9 | 743, 7 | 22 | 62 |
| 6 | Сумма создан. резерва | 183, 6 | 4 | 668, 8 | 20 | 264 |
По данным таблицы видно, что безнадежной ссудной задолженности ( 4 гр риска) на начало 1999 года в отделении стало больше, ее удельный вес с 9% увеличился до 22%. Соответственно увеличилась и сумма резерва по ссудам с 183, 6 тыс рублей на 1 января 1998 года, до 668, 8 тысяч рублей на 1 января 99 года. Следовательно, можно сделать вывод, что отделение имеет возможность, в случае невозврата кредитов, погасить задолженность за счет резерва по ссудам, что является фактором стабильности банковской системы. Рассчитаем некоторые коэффициенты, например коэффициент риска = ( кредитные вложения - резерв по ссуде ) / кредитные вложения
Коэффициент риска на 1. 01. 98 г = (5166, 3 - 183, 6) / 5166, 3 = 0, 96
на 1. 01. 99 г= (3315, 3- 668, 8) / 3315, 3= 0, 80
Чем больше значение данного коэффициента и ближе к единице, тем лучше качество кредитного портфеля, с точки зрения возвратности.
Коэффициент резерва = (резерв по ссудам / кредитные вложения ) * 100%
на 1. 01 98г =( 183, 6 / 5166, 3) * 100 = 3, 6 %
На 1. 01. 99 г = ( 668, 8 / 3315, 3) * 100 = 20, 2 %
Оптимальное значение этого коэффициента считается 15 %, то есть на начало 1999 года в отделении создано резерва по ссудам даже немного больше нормы, качество же кредитного портфеля стало хуже, о чем свидетельствует снижение коэффициента риска.
0 комментариев