2.2. Анализ кредитования физических и юридических лиц.
При выдаче кредитов Дуванское отделение Сбербанка строго придерживается инструкций Сберегательного банка РФ о кредитовании населения и кредитования юридических лиц. Ссуды выданные юридическим лицам носят краткосрочный характер и выдаются на срок 3; 6 месяцев. В условиях инфляции такой подход к выдаче кредитов в какой-то мере оправданный для банков, но плохо то, что предприятия не могут взять долгосрочный кредит для расширения производства и освоения новых программ. Кредиты юридическим лицам выдаются под залог имущества и недвижимости на основании решения, созданного при отделении кредитно-инвестиционного комитета. Кредитование юридических лиц в 1998 году в отделении практически прекратилось. За год выдано юридическим лицам кредитов всего на сумму 274 тысячи рублей. Это произошло не потому, что отделение не располагало кредитными ресурсами, их как раз было достаточно, попав в жестокую сеть неплатежей предприятия района не могут своевременно гасить и выплачивать проценты по ссудам, ставя тем самым отделение сбербанка в трудное положение.
Кредитование юридических лиц Дуванским отделением Сбербанка
Табл. №3
| остаток ссудной задолженности деномин. руб. | Темп роста к предыдущему году, % | Остаток просроченной задолженности руб. | удельный вес просроченной задолженности в общей сумме, % | |
| на 1.01.97 г | 2360291 | - | 0 | 0 |
| на 1.01.98 г | 1350897 | 57, 2 | 367700 | 27, 2 |
| на 1.01.99 г | 603545 | 44, 7 | 603545 | 100 |
Из таблицы видно, что вся ссудная задолженность юридических лиц на 1 января 1999 года является просроченной, что очень плохо. Только 10 предприятий района закончили 1998 год с прибылью ( 23,2 % ) и только пять предприятий увеличили производство продукции по сравнению с прошлым годом. ( Газета Дуванский вестник от 09.02.99 г). Печально, но факт, что кредиты давать не кому, за них просто не смогут своевременно рассчитаться.
Кроме юридических лиц отделение занимается кредитованием населения. Кредиты предоставляются только гражданам России. Уплата процентов за кредит производится ежемесячно, одновременно с погашением кредита, начиная с первого числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора. Величина процентной ставки устанавливается комитетом Сбербанка России по процентным ставкам ; при ее изменении в действующие кредитные договора вносятся изменения. В качестве обеспечения при выдаче кредита банк принимает :
- поручительства граждан России, имеющих постоянный источник доходов ;
- поручительства платежеспособных предприятий и организаций клиентов банка ;
- передаваемые в залог физическим лицом ликвидные ценные бумаги ;
- передаваемые в залог физическим лицом объекты недвижимости, транспортные средства и другое имущество.
Кредитование населения Дуванским отделением Сбербанка.
Табл. № 4
| остаток ссудной задолженности(деном. руб) | темп роста к предыдушему году (%) | Остаток просроченной задолженности (деном. руб) | уд. Вес просроченной задолженности (%) | |
| на 1. 01. 97 г | 1613483 | --- | 16597 | 1, 0 |
| на 1. 01. 98 г | 3974712 | 246 | 34166 | 0, 9 |
| на 1. 01. 99г | 2711700 | 68 | 51706 | 1, 9 |
Всего за 1998 год выдано кредитов населению краткосрочных (до 1 года) - 53000 рублей, долгосрочных - 1306750 рублей, в том числе на строительство жилых домов 272600 рублей, что намного меньше, чем в 1997 году. Если за 97 год остаток ссудной задолженности по отношению к 1996 году увеличился в два с лишним раза, то за 98 год, он наоборот снизился почти на половину, при этом остаток просроченной ссуды наоборот возрос. Для отделения определенную трудность представляет выбор надежного, платежеспособного ссудозаемщика. В настоящее время ведя осмотрительную кредитную политику, отделение выдает кредиты большому числу ссудозаемщиков, но в небольших размерах. Проанализируем возвратность кредитов в 1997- 98 годах, рассчитав такой показатель, как оборачиваемость кредитов
Оборачиваемость кредитов за 1997 год
Табл. (N5)
| Категория заемщика | Погашено кредитов за год (руб. ) | погашено кредитов в среднем в день(руб. ) | Среднегодовой остаток ссудной задолж. (руб. ) | Оборачиваемость (в днях) |
| 0 | 1 | 2 (1/ 360) | 3 | 4 (3/2) |
| Юрлица | 3256394 | 9045 | 1801706 | 199 |
| Физлица | 2753730 | 7649 | 2954475 | 386 |
Оборачиваемость кредитов за 1998 год
Табл. (N 6)
| Категория заемщика | Погашено кредитов за год (руб. ) | Погашено кредитов в среднем в день (руб. ) | среднегодовой остаток ссудной задолж(руб) | Оборачиваемость (в днях ) |
| 0 | 1 | 2 (1/360) | 3 | 4 ( 3/2) |
| юрлица | 783514 | 2176 | 432751 | 198, 9 |
| физлица | 2841696 | 7894 | 4168029 | 528 |
Возвратность кредитов юридических лиц в 1998 году осталась на уровне 97 года и составила 199 дней, вместо 90 дней ( на 3 месяца ). Многие предприятия не могут вернуть кредит через три месяца и так как инструкцией по кредитованию предусмотрена пролонгация кредитного договора, если ссудозаемщик не платежеспособен в данный момент, то таким правом кредитный комитет отделения пользуется. Оборачиваемость кредитов населения в 1998 году увеличилась на 142 дня ( 528-386), что говорит о том, что население берет кредиты не на один год, это позволяет банку разместить свои ресурсы на более длительный срок. Отсутствие законодательной базы по возврату долгов по полученным ссудам со стороны юридических и физических лиц, приводит к росту просроченной ссудной задолженности. Не возврат кредитов одна из основных причин банкротства банков. За 1998 год отделение на 593 тысячи рублей меньше получило доходов от кредитования юридических лиц и населения, тогда как в 1997 году эта статья была одной из самых главных статей доходов отделения.
2. 3. Анализ валютных операций.
Дуванское отделение Сбербанка валютными операциями стало заниматься с апреля 1995 года, получив разрешение от Национального банка республики Башкортостан. В отделении работает обменный пункт иностранной валюты, принимаются и выдаются вклады в иностранной валюте, открыты два счета юридическим лицам - Белокатайскому маслосыркомбинату и МЧП “Пчелка “.
Структура вкладов населения в иностранной валюте по Дуванскому отделению Сбербанка
Табл. (N 7)
| N п\п | Вид вклада | удельный вес на1. 01. 98 г (%) | удельный вес на 1. 01. 99 ( %) | изменение (+)(-) |
| 1 | Вклады до востребования | 11, 4 | 5, 4 | -6 |
| 2 | Срочные вклады | 14, 2 | 15, 6 | +1, 4 |
| 3 | Вклады с ежемесячным начислен. % | 31, 4 | 71, 0 | +39, 6 |
| 4 | Срочный депозит на 6 мес. | 3, 9 | 6, 4 | +2, 5 |
| 5 | Срочный депозит на 1 год | 27, 2 | 1, 6 | -25, 6 |
| 6 | срочный с дополнительным взносом | 11, 9 | 0 | -11, 9 |
| Всего | 100 | 100 |
Самый большой удельный вес (71 % ) в структуре валютных вкладов населения занимают на 1. 01. 99 года в отделении вклады с ежемесячным начислением процентов, их удельный вес по сравнению с 1997 годом увеличился на 39, 6 %, зато снизился удельный вес вкладов довостребования на 6 %, срочных депозитов на 1 год на - 25, 6% и срочных с дополнительным взносом на 11, 9 %. Бизнес -план по остаткам вкладов населения в иностранной валюте выполнен только на 34 %. Приведем условия самого популярного в отделение валютного вклада : минимальная сумма первоначального взноса по срочному вкладу с ежемесячным начислением процентов 1000 долларов США, дополнительные взносы не менее 300 долларов США, срок хранения не ограничен. Частичная выдача валюты со вклада не производится, вкладчик может получать ежемесячно или одновременно за несколько месяцев причисленные проценты, по взносам хранившимся больше одного месяца.
Покупка иностранной валюты в Дуванском отделении за два года, тыс. дол. США
Табл. (N8)
| Месяц | 1997 год | 1998 год |
| январь | 21, 61 | 7, 11 |
| февраль | 22, 02 | 3, 21 |
| март | 23, 02 | 11, 86 |
| апрель | 8, 94 | 8, 04 |
| май | 8, 7 | 2, 7 |
| июнь | 16, 4 | 7, 9 |
| июль | 6 | 7, 08 |
| август | 17, 8 | 3, 98 |
| сентябрь | 24, 5 | 7, 4 |
| октябрь | 13, 46 | 8, 41 |
| ноябрь | 10, 08 | 2, 38 |
| декабрь | 16, 09 | 0, 48 |
| Всего | 188, 62 | 70, 55 |
Продажа иностранной валюты в Дуванском отделении за два года, тыс. дол США
Табл. (N 9)
| месяц | 1997 год | 1998 год |
| январь | 5,05 | 13,6 |
| февраль | 5,3 | 11,6 |
| март | 5, 7 | 4,2 |
| апрель | 5,08 | 1,25 |
| май | 6,91 | 2,50 |
| июнь | 9 | 7, 7 |
| июль | 6, 9 | 8, 3 |
| август | 8, 1 | 21, 0 |
| сентябрь | 7, 34 | 0, 2 |
| октябрь | 9, 28 | 3, 48 |
| ноябрь | 3, 83 | 2, 8 |
| декабрь | 6, 1 | 8, 2 |
| всего | 78, 66 | 84, 83 |
Сравнительный анализ покупки и продажи валюты показывает, что покупалось отделением валюты в 1998 году меньше, чем в 97 году в два с половиной раза, в то время, как продано валюты наоборот в 1998 году больше, чем в 97 году на 6, 17 тысяч долларов, так как наученные горьким опытом люди валюту в банк не продавали, а наоборот скупали. И если бы не ограничения Башсбербанка, по которому отделению в день разрешалось продавать не больше тысячи долларов США, валюты возможно было бы продано гораздо больше. За прошедший год по отделению получено доходов от операций с инвалютой 399 тыс рублей, что составляет 8, 3 % от общей суммы доходов, расходов произведено на сумму 471 тысячу рублей, что составляет 11, 8 % от общей суммы расходов.
0 комментариев