Обоснование нормативов и объёмов работ на перспективу

2. Обоснование нормативов и объёмов работ на перспективу

Рассмотрев сложившееся в хозяйстве производство, перейдем к планированию рациональной производственной структуры сельскохозяйственного предприятия.

Таблица 10 - Трансформация земельных угодий

Виды угодий	Фактически за 2006 год.	Увеличение (+), уменьшение (-)
		всего	в том числе за счет изменения						на год освоения
			пашни	перело- гов	сено- косов	пастбищ	кустар- ников	болот
1. Пашня - всего	4233								4233
2. Перелоги и залежи	12								12
3. Сенокосы – всего	-								-
в т.ч. природные	-								-
культурные	-								-
4. Пастбища – всего	432								432
в т.ч. природные	-								-
культурные	-								-
5. Сады и ягодники	-								-
6. Парники и телицы	-								-
ИТОГО с/х угодий:	4677								4677
7. Леса и кустарники	3353								3353
8.Полезащитные лесные полосы	-								-
9. Болота	48								48
10. Пруды и др. водоемы	211								211
13. Прочие земли	293								293
ВСЕГО земель:	8582								8582

Как видно из таблицы 10, трансформация земельных угодий на 2006год не намечалась.

Таблица 11 - Урожайность сельскохозяйственных культур, ц с 1 га

Культуры и виды угодий		Урожайность в среднем за последние 3 года					Проектная урожайность
		на предприятии		в среднем по району			в бункерной массе		в массе после доработки
Пшеница озимая:
зерно			14,3	21,2			20		18
солома			14,3	-			20		х
Рожь озимая:
зерно		16,2		20,2		19			17,1
солома		16,2		-		19			х
Овес:
Зерно		14,8		18,3		17,5			158
солома		11,84		-		14			х
Картофель		-		161,5		160			х
Кормовая свекла		-		-		300			х
Кукуруза на силос		-		295		280				х
Однолетние травы:
на зеленый корм	-			148,5		145			х
Многолетние травы:
на сено		11,84		23,4	22				х
на зеленую массу		32,3		210	160				х
на силос		-		196	160				120
на сенаж		-		190	160				88
Пастбища		-		54	50			х

Запланируем культуры и их урожайность в таблице 11. Среднюю урожайность на предприятии за последние 3 года рассчитаем по данным годовых отчетов. Данные в среднем по району возьмем по данным госстатистики за 2006 год. Проектную урожайность в бункерной массе запланируем, исходя из средней урожайности по району. Проектную урожайность в массе после доработки (для озимой пшеницы, озимой ржи и овса) рассчитаем путем умножения урожайности в бункерной массе на 0,9 (т.к. масса после доработки по зерновым составляет 90%). Урожайность соломы рассчитывается исходя из урожайности зерновых: озимых как 1/1, яровых – 1/0,8. Проектная урожайность многолетних трав на силос в массе после доработки составляет 75% от бункерной массы, а на сенаж 55%.

Обратимся теперь к планированию продуктивности скота.

Таблица 12 - Планирование продуктивности скота

Показатели	Фактически в среднем за 3 года	Возможная (данной породы)	Проект	Прирост продуктивности
1. Надой молока на фуражную корову, кг	1681,8	5000	3000	1318,2
2. Деловой приплод за год:
Телят на 100 коров и нетелей	84	100	90	6
3. Выход поросят:
На основную матку	-	24	20	20
На проверяемую матку	-	14	10	10
4. Количество опоросов на свиноматку за год	-	2,2	2	2
5. Среднесуточный привес, гр.:
телят до 1 года	418	1100	600	182
телят старше 1 года	531	1000	670	139
свиней старше 2 месяцев	-	500	400	-
6. Возраст реализации сверхремонтного молодняка, мес.
крупного рогатого скота	18	18	18	х
свиней	-	9	9	9

Для этого воспользуемся фактическими данными сельскохозяйственного предприятия в среднем за три года и, используя справочные данные, выпишем возможности продуктивности пород крупного рогатого скота и свиней. Запланируем продуктивность скота и свиней, исходя из возможностей данных пород. В хозяйстве имеется КРС Швицкой породы. Прирост продуктивности найдем путем разности между проектом и фактической продуктивностью.

Запланируем надой молока на фуражную корову 3000 кг, деловой приплод на уровне средних за последние три года. Возраст реализации крупного рогатого скота оставим на прежнем уровне.

Воспользовавшись таблицей 11, запишем урожайность запланированных культур в массе после доработки. Расчет затрат на 1 га сельскохозяйственных культур проведен по данным технологических карт. Расчёт оплаты труда с начислением (руб.) проводится путем умножения затрат труда (чел-час/га) на 30 рублей (средняя заработная плата 5000 руб. умножается на 12 мес. и делится на норматив 2000). Разделив оплату труда с начислением на 20% (это процент оплаты труда в себестоимости продукции) получим строчку всего затрат (руб.).

Таблица 13 - Расчет затрат на 1 га сельскохозяйственных культур

Статьи затрат	Озимая пшеница	Озимая рожь	Овес	Корнеплоды	Картофель	Кукуруза на силос	Многолетние травы на:				Пастбища
							сено	на зел. массу	силос	сенаж
Урожайность, ц га	20	19	17,5	300	160	280	22	160	120	88	50
Затраты труда чел-час/га	7,52	8,84	7,47	358,77	190,48	14,56	5,09	5,05	11,98	12,32	5,56
Оплата труда с начислением, руб.	225,6	265,2	224,1	151,5	5714,4	436,8	152,7	151,5	359,4	369,6	166,8
Всего затрат, руб.	1128	1326	1120,5	757,5	28572	2184	763,5	757,5	1797	1848	834

Для расчета себестоимости зернобобовых культур (таблица 14) из таблиц 11 берем данные о сборе зерна с 1 га в бункерной массе и в массе после доработки. Сбор полноценного зерна рассчитывается как 90% от массы после доработки, а зерноотходов - 10% от массы после доработки. Процент содержания полноценного зерна в отходах составляет 40%. Показатель сбора соломы с 1га уже рассчитан в таблице 11 на основании соотношения зерна к соломе = 1/1 для озимых зерновых, а для яровых это соотношение составляет 1/0,8.

Затем производится расчет выхода продукции с 1 га в пересчете на полноценное зерно. Для этого определяются выход зерна, равный сбору полноценного зерна выход зерноотходов, равный сбору зерна с 1га, умноженному на процент содержания полноценного зерна в отходах (40%). Затем эти два показателя суммируются, и получаем выход продукции в пересчете на полноценное зерно. Далее определяются затраты труда и средств:

1) на 1га всего — используются данные таблицы 13;

2) соломы - затраты труда и средств на 1 га всего умножить на 8%;

3) зерноотходов — разница затрат труда и средств на 1 га всего и пунктом 2, умножается на выхода продукции в пересчете на полноценное зерно, в том числе зерноотходов, и все это делим на выход продукции в пересчете на полноценное зерно с 1 га, ц - всего;

4) в том числе зерна - находится как разница пункта 1 – п. 2 – п. 3

Таблица 14 - Расчет себестоимости зернобобовых культур

Показатели	Озимая пшеница	Озимая рожь	Овес
1. Сбор зерна с 1 га, ц.:
а) в бункерной массе	20,00	19,00	17,50
б) в массе после доработки	18,00	17,10	15,80
в) в т.ч. полноценного	16,20	15,39	14,22
г) отходов	1,80	1,71	1,58
2. Процент содержания полноценного зерна в отходах	40,00	40,00	40,00
3. Сбор соломы с 1 га, ц.	20,00	19,00	14,00
4. Выход продукции (в пересчете на полноценное зерно), с 1 га, ц.: всего	16,92	16,07	14,85
а) в т.ч. зерна	16,20	15,39	14,22
б) зерноотходов	0,72	0,68	0,63
5. Затраты труда и средств, руб.:
а) на 1 га - всего	1128,00	1326,00	1120,50
б) в т.ч. зерна	993,60	1168,30	987,130
в) зерноотходов	44,16	51,62	43,73
г) соломы	90,24	106,08	89,64
на 1 ц., в натуре:
а) в т.ч. зерна	61,30	75,91	69,42
б) зерноотходов	24,50	30,19	27,68
в) соломы	56,40	69,79	80,04

 

На 1 ц зерна в натуре:

1.         в том числе зерна – затраты труда и средств, в т.ч. зерна, делим на сбор зерна с 1га, в т.ч. полноценного

2.         зерноотходы – затраты труда и средств, в т.ч. зерноотходов делим на сбор зерна с 1 га, в т.ч. зерноотходов

3.         соломы = затраты труда и средств, в т.ч. соломы / сбор соломы с 1га.

Для расчета 15 таблицы, воспользуемся данными из таблицы 11 (урожайность с/х культур). Урожайность картофеля стандартного и нестандартного составляет 75% и 25% соответственно от общей урожайности картофеля. Урожайность многолетних трав на силос составляет 75% от многолетних трав на зеленый корм, а урожайность многолетних трав на сенаж – 55%. Затраты труда и средств на 1га возьмем из таблицы 13. Расчет затрат труда и средств на 1га картофеля стандартного и нестандартного составляет 80% и 20% соответственно от затрат труда на картофель всего. Затрат труда и средств на 1 ц готовой продукции это отношение затрат всего к урожайности готовой продукции.

Таблица 15 - Расчет себестоимости сельскохозяйственных культур (кроме зернобобовых)

Культуры и назначение	Урожайность ц/га		Затраты труда и средств, руб.
	исходной массы	готовой продукции	на 1 га	на 1 ц
Картофель – всего	160	х	28572,00	178,58
стандартный	120	120	21429	133,94
нестандартный	40	40	7143,00	44,64
Кормовая свекла	300	300	53815,50	179,39
Кукуруза на силос - всего	-	280	2184,00	7,8
Многолетние травы:
На зеленый корм	160	160	757,5	4,73
На силос	-	120	1797	14,08
На сенаж	-	88	1848	21
На сено	22	22	763,50	34,70
Однолетние травы на зеленый корм	145	145	2019,6	14,4
Пастбища	-	50	834,00	16,68

Таблица 16 - Поголовье скота и структура стада на конец года

Виды и группы животных	Фактически 2006г.		На год освоения, %
	голов	в % к итогу
Крупный рогатый скот:
Коровы	350	62,3	60
Нетели	36	6,4	7
Телки старше 1 года	105	18,7	4
Молодняк до 1 года	71	12,6	29
ИТОГО крупного рогатого скота	562	100	100
Свиньи:
Хряки	-	-	0,8
Матки основные	-	-	8,2
Матки проверяемые и разовые	-	-	-
Поросята до 2 месяцев	-	-	20,8
Поросята от 2 до 4 месяцев	-	-	26,7
Ремонтный молодняк ст. 4 месяцев	-	-	16,5
Свиньи на откорме	-	-	27,1
ИТОГО свиней	-	-	100

Фактическое поголовье стада заполняется на основании данных предприятия, с помощью которых составляется структура стада. Поголовье на год освоения (%) выпишем из справочника.

Таблица 17 - Средняя живая масса одной головы скота при реализации

Виды и группы	Фактически		Проект живой массы одной головы, кг.
	2005 год	2006 год
	Средняя живая масса 1 головы, кг	Средняя живая масса 1 головы, кг
Крупный рогатый скот
Коровы	264,82	272,63	-
Нетели	337,28	324,37	-
Бычки-кастраты старше 1 года	-	-	424,10
Телки старше 1 года	205,60	307,80	369,60
Молодняк до 1 года:	121,30	156,20	138,00
Взрослый скот на откорме	-	-	518,30
Свиньи после откорма:
-свиноматки основные	-	-	192,88
-свиноматки проверяемые	-	-	162,88
- молодняк	-	-	110,70
- хряки	-	-	202,88

Фактическая часть таблицы 17 заполняется на основании данных годовых отчетов предприятия. Рассмотрим, как рассчитать проект живой массы одной головы в каждой группе животных. Условимся, что вес телок и бычков при рождении составляет 30 кг, поросенка – 0,9кг, вес годовалого хряка –

180 кг, основной и проверяемой свиноматок – 170 и 140 кг соответственно.

Бычки-кастраты старше года:

30 кг + 365 дн*(0,6 кг+0,1кг) + 180 дн**(0,67 кг+0,1кг) = 424,10 кг

Телочки старше года:

30 кг + 365 дн*0,6 кг + 180 дн*0,67 кг = 369,60 кг;

Молодняк до года:

30 кг + 180 дн*0,6 кг = 138 кг;

Взрослый скот на откорме:

500 кг + (30,5*2 дн)*0,3 кг = 518,30 кг;

Вес молодняка свиней при реализации на мясо:

0,9+30,5*9*0,40 = 110,70 кг.

Расчет живой массы одной головы (кг) (после откорма):

Основные свиноматки: 170 кг + (30,5*3) дн*0,250 кг = 192,88 кг;

Проверяемые свиноматки: 140 кг + (30,5*3) дн*0,250 кг = 162,88 кг;

Хряки: 180 кг + (30,5*3) дн*0,250 кг = 202,88 кг.

Далее проведем расчет укрупненного норматива выхода мяса (привеса) на 1000 голов крупного рогатого скота. Для этого на основании структуры поголовья (из таблицы 16) составим оборот стада. Используем структуру стада для определения количества входного поголовья, которое заполняется по справочнику. Составляем оборот стада. Переводим 70 нетелей в группу коров, 70 коров переводятся в группу взрослый скот на откорме. Рассчитаем количество получаемого приплода, то есть молодняк до года (600+70)*0,90 = 603 головы.

Из группы телки старше года 70 голов переводятся в группу нетелей, а остальные 230 голов — на реализацию. Бычки старше 1 года в количестве 300 голов предназначены для реализации на мясо. Взрослый скот на откорме в количестве 70 голов отправляется на реализацию.

Таблица 18 – Расчет укрупненного норматива выхода мяса (прироста) на 1000 голов по крупному рогатому скоту

Половозрастные группы КРС	Выходное поголовье	Деловой при-плод и поступление из младших групп	Расход				Выходное поголовье
			перевод в старшую группу	реализация
				голов	живая масса 1 гол, кг	общая масса, ц
Коровы	600	70	70	-	-	-	600
Нетели	70	70	70	-	-	-	70
Телки стар-ше 1 года	40	300	70	230	369,60	850,08	40
Бычки стар-ше 1 года	-	300	-	300	424,10	1272,30	-
Молодняк до года	290	603	290	313	138,00	431,94	290
Взрослый скот на откорме	-	70	-	70	518,30	362,81	-
ИТОГО	1000	1413	500	913	х	2917,13	1000

Используя данные таблицы 17 (проект), определяем живую массу одной головы по каждой группе скота и на основании этого находим общую массу реализуемого крупного рогатого скота. Сложив эти показатели, получаем искомый укрупненный норматив выхода мяса на 1000 голов крупного рогатого скота. Теперь необходимо рассчитать укрупненный норматив выхода мяса (привеса) на 1000 голов свиней (таблица 19). Используем структуру стада, определенную в таблице 16. 30% хряков предназначено для выбраковки, поэтому из группы хряки 2 головы переводятся в группу взрослые свиньи на откорме. 30% основных маток (25 голов) также выбраковываются и переводятся в группу взрослые свиньи на откорме. Для замены основных маток используются проверяемые свиноматки, поэтому их количество в хозяйствах должно быть в 2 раза больше, чем основных, так как половина их выбраковывается после первого опороса. Значит, из младшей группы переводится 50 голов в группу проверяемых свиноматок, из которых 25 голов переводят в группу основных маток и оставшиеся 25 голов в группу взрослый скот на откорме. Теперь находим количество получаемого приплода (поросята до 2 месяцев), используя следующий расчет: количество основных маток * количество опоросов * количество поросят в опоросе + количество проверяемых маток * количество поросят в опоросе (82*2*10+50*10 = 2140 гол), из которых 4% - падеж, то есть 86 голов. 294 гол мы пускаем на реализацию.

Таблица 19 - Расчет укрупненного норматива выхода мяса (привеса) на 1000 голов по свиньям

Половозрастные группы свиней	Выходное поголовье	Деловой приплод и поступление из младших групп	Расход					Выходное поголовье
			перевод в старшую группу	реализация			падеж
				голов	живая масса 1 гол., кг.	общая масса, ц.
Хряки	8	2	2	-	-	-	-	8
Основные матки	82	25	25	-	-	-	-	82
Проверяемые и разовые матки	-	50	50	-	-	-	-	-
Поросята до 2-х месяцев	208	2140	2054	294	-	-	86	208
Поросята от 2 до 4-х месяцев	267	2054	2013	308	-	-	41	267
Ремонтный молодняк	165	165	165	-	-	-	-	165
Молодняк на откорме	271	1961	-	1961	110,70	2170,83	-	271
Взрослые свиньи на откорме	-	2/25/25	-	2/25/25	202,88/ 192,88/ 162,88	93	-	-
ИТОГО	1000	6449	4309	2615	Х	2263,83	127	1000

Остальные 2054 головы переводятся в группу поросята от 2 до 4 месяцев, из них 2% - падеж (41 гол), 308 голов идет на реализацию, а 165 гол переводят в группу ремонтного молодняка. Из группы ремонтного молодняка 165 голов отправляют в группу молодняк на откорме. Из группы молодняк на откорме 1961 головы (2013-165-(165+52)) отправляется на реализацию, а из группы взрослый скот на откорме - 52 головы (2+25+25). Используя данные о живой массе одной головы соответствующей группы свиней (на основании данных таблицы 17), находим общую массу реализуемого мяса свиней. Суммируем эти показатели и получаем искомый укрупненный норматив выхода мяса на 1000 голов свиней.

Таблица 20 - Расчет потребности в кормах на 1000 структурных голов

Виды животных	Наименование продукции	Поголовье	Выход продукции		Затраты кормопротеиновых единиц, ц.
			на 1 гол., кг	всего, ц.	на 1 ц. продукции	всего
Крупный рогатый скот	молоко	600	3000	18000	1,2	21600
	привес	1000	291,71	2917,13	9	26254,17
Свиньи	привес	1000	226,38	2263,83	7	15846,81
Лошади рабочие	взрослые	1000	-	-	30	30000

Рассчитаем потребность в кормах на 1000 структурных голов крупного рогатого скота, свиней и лошадей. Для этого запишем поголовье животных согласно структуре в расчете на 1000 голов: дойное стадо – 600 голов; крупного рогатого скота, дающего привес — 1000 голов; свиней, дающих привес — 1000 голов и лошадей — 1000 голов. Затем определим выход продукции на 1 голову. В данном случае для крупного рогатого скота в качестве продукции используем молоко и привес, для свиней - привес. Все эти показатели были нами ранее запланированы. Таким образом, по молоку мы имеем плановый удой 3000 кг, привес КРС составляет 291,71 кг, привес свиней – 226,64 кг. Перемножив показатели поголовья и выхода продукции на 1 голову, мы получим выход продукции всего. Далее необходимо запланировать затраты кормопротеиновых единиц на 1 центнер продукции. Используя данные справочника (затраты кормопротеиновых единиц на 1 ц продукции) находим затраты кормопротеиновых единиц всего, перемножив выход продукции всего и затрат кормопротеиновых единиц на 1 ц продукции:

на молоко: 1,2*18000 ц = 21600 ц КЕ.

привес КРС: 9*2917,13 ц = 26254,17 ц КЕ.

прирост свиней: 7*2263,83 ц = 15846,81 ц КЕ.

для лошадей: 30*1000 гол. = 30000 ц КЕ.

Таблица 21 - Потребность в кормах по группам кормов на 1000 структурных голов (в кормопротеиновых единицах)

Виды скота и продукции	Ед. изм.	Всего кормов			Концентраты	Молоко	Грубые			Сочные		Зеленые
							сено	солома	сенаж	силос	корнеплоды
КРС
Молоко	ц	21600		4968		-	1512	864	1512	5400	1512	5832
	%	100		23		-	7	4	7	25	7	27
Привес	ц	26254,17		5250,83		1312,71	3150,5	787,63	3150,5	5250,83	787,63	6563,54
	%	100		20		5	12	3	12	20	3	25
Итого	ц	47854,17		10218,83		1312,71	4662,5	1651,63	4662,5	10650,83	2299,63	12395,54
	%	100		21,35		2,74	9,74	3,45	9,74	22,26	4,81	25,9
Страховой фонд	%	х		8		-	14	14	15	15	-	-
Всего со страховым фондом	ц	51852,66		11036,34		1312,71	5315,25	1882,86	5361,88	12248,45	2299,63	12395,54
Свиньи
Привес	ц	15846,81	13152,85			316,94	-	-	-	316,94	1109,28	950,81
	%	100	83			2	-	-	-	2	7	6
Страховой фонд	%	Х	8			8	-	-	-	30	30	-
Всего со страховым фондом	ц	17352,27	14205,08			342,30	-	-	-	412,02	1442,06	950,81

Перейдем к расчету потребности в кормах по группам кормов на 1000 структурных голов. Для этого воспользуемся рассчитанными затратами кормопротеиновых единиц всего, а также справочными данными о структуре необходимых кормов на производство продукции. Затем распределяем по этой структуре необходимые затраты корма, суммируем получившиеся показатели по каждому виду кормов и добавляем страховой фонд кормов. В результате мы получим искомый показатель с учетом страхового фонда. Проводим эту работу для всех видов животных. Затем суммируем все показатели с учетом страхового фонда в строке итого и определяем общую структуру кормов для всех видов животных. Получившиеся результаты вносим в таблицу 21.

Графу всего кормов заполняем по итоговой строке таблицы 20. Далее по справочнику выпишем структуру рациона. На основании структуры рассчитаем количество корма, требующееся на 1000 структурных голов для производства продукции. Итоговая потребность в кормах для всех видов скота – сумма всех потребностей со страховым фондом.

Таблица 22 - Расчет чистой урожайности с/х культур, ц с 1 га

Культуры	Урожайность, ц/га	Норма высева	Страховой фонд семян	Чистая урожайность
Пшеница озимая	20	2,50	0,38	17,12
Озимая рожь	19	2,70	0,41	15,89
Овес	17,50	2,70	0,41	14,39
Кормовая свекла	300	0,20	0,03	299,77
Картофель:	160	40	6	114
продовольственный	120	40	6	74
на корм скоту	40	-	-	-

Выпишем урожайность из таблицы 11, воспользовавшись справочником, найдем норму высева. После этого можно рассчитать страховой фонд семян, который составляет 15% от нормы высева семян. Расчет чистой урожайности проведем следующим образом: урожайность - норма высева – страховой фонд. Полученный результат занесем в таблицу 22.

Например, 20 – 2,50 – (2,5*0,15) = 17,12.

Следующая задача – определить соотношение площадей по группам кормовых культур. Для этого выпишем запланированную чистую урожайность готовой продукции (таблица 22). Из справочника выпишем содержание кормовых единиц и переваримого протеина в каждом виде корма. Перемножив чистую урожайность и эти показатели, мы получим выход с 1 га кормовых единиц и переваримого протеина соответственно. Затем определяем исходную структуру площадей по каждой группе кормов и на основании этого рассчитываем выход переваримого протеина на 1 кормовую единицу, взвесив выход переваримого протеина и кормовых единиц с гектара по площадям под культурами, используя исходную структуру посевов. Выход продукции с проектной площади (ц) каждой группы кормов равен сумме произведений выхода кормовых единиц с 1 га и проектной структуре площадей кормовых культур.

Таблица 23 - Соотношение площадей по группам кормовых культур

Группы и виды кормов	Чистая урожайность ц/га готовой продукции	Выход с 1 га		Выход перевар, протеина на 1 КЕ, гр	Структура площадей (в % к итогу по группе)		Выход продукции с проектной площади, КЕ
		корм. ед.	переваримого протеина, кг		исход.	проект	%-ц	в % к итогу по группе
1. Концентраты – всего:	х	х	х	96,83	100	100	1992,5	100
пшеница озимая	17,12	20,54	200,30	х	90	90	1848,60	92,78
овес	14,39	14,39	126,63	х	10	10	143,9	7,22
2. Силос - всего:	х	х	х	79,06	100	100	4584	100
кукуруза на силос	280	58,80	364	х	60	60	3528	76,96
мн. травы	120	26,40	360	х	40	40	1056	23,04
3. Сено-всего:	х	х	х	151,9	100	100	1144	100
мн. травы	22	11,44	173,80	х	100	100	1144	100
4. Сенаж-всего:	х	х	х	97,10	100	100	3080	100
мн. травы	88	30,80	299,20	х	100	100	3080	100
5. Зеленая масса:	х	х	х	111,5	100	100		100
мн. травы	160	35,20	304	х	40	40	1408	58,94
однолетние травы	145	23,20	362,50	х	30	30	696	29,13
культурные пастбища	50	9,50	120	х	30	30	285	11,93
6. Корнеплоды:	х	х	х	63,80	100	100	4185	100
картофель	160	44,80	256	х	75	75	3360	80,29
кормовая  свекла	300	33	300	х	25	25	825	19,71

В результате вычислений получаем средние показатели выхода переваримого протеина на кормовые единицы по группам культур. Для проверки целесообразности исходной структуры площадей считаем выход переваримого протеина на кормовые единицы по всем видам кормов, взвесив выход по каждой группе на проценты структуры потребности в кормах из таблицы 21. Выход переваримого протеина должен быть не меньше 100 г на одну кормовую единицу (это нижняя граница необходимого для скота уровня питательности кормов). В нашем случае показатель составил 100,72 г (96,83*21,35 + 79,06*22,26 + 151,9*9,74 + 97,1*9,74 + 111,5*25,9 + 63,8*4,81 = 9447,19; 9447,19 / 93,8 = 100,72), а значит, структуру площадей можно признать удовлетворительной и перенести в проектную. Теперь рассчитаем выход продукции с проектной площади. Для этого перемножаем выход с 1 га кормовых единиц и проектную площадь и определяем структуру этих показателей по каждой группе кормов.

Таблица 24 - Расчет потребности в кормовой площади на 1000 структурных голов

Виды кормов	Выход кормов с 1 га, КПЕ	Крупный рогатый скот		Свиньи		Лошади
		га	в % к итогу	га	в % к итогу	га	в % к итогу
Зернофураж	19,93	553,76	27,33	659,95	88,79	519,26	26,52
Сено	11,44	464,62	22,85	0,00	0,00	995,19	50,83
Сенаж	30,80	174,09	8,56	0,00	0,00	125,36	6,40
Корнеплоды	41,85	54,95	2,70	34,46	4,64	0,00	0,00
Силос	45,84	267,20	13,14	8,99	1,21	25,52	1,30
Зеленый корм	23,89	518,86	25,52	39,80	5,36	292,59	14,95
ИТОГО	173,75	2033,48	100,00	743,20	100,00	1957,92	100,00

На основании проведенного расчета соотношения площадей по группам кормовых культур можно осуществить расчет потребности в кормовой площади на 1000 структурных голов. Для этого используем данные таблицы 23 по выходу продукции с проектной площади (%-ц). Выпишем эти показатели, предварительно переведя в центнеры, то есть, разделив на 100.

Далее, что бы рассчитать потребность в кормовой площади (га) на 1000 структурных голов КРС, необходимо из таблицы 21, воспользоваться данными о величине кормов всего со страховым фондом по КРС и разделить на выход кормов с 1га (табл. 24).

Зернофураж: 11036,34 / 19,93 = 553,76

Сено: 5315,25 / 11,44 = 464,62

Сенаж: 5361,88 / 30,80 = 174,09 и т.д.

На основании проведенных расчетов составим структуру потребности в кормовой площади. Аналогично проводятся расчеты потребности в кормовой площади для свиней и лошадей.

Таблица 25 - Расчет посевных площадей под зерновые, технические, картофель и овощные культуры

Назначение продукции	Пшеница озимая	Рожь озимая	Овес
Продажа	910	2950	750
Выдача и продажа работникам хозяйства	91	295	75
На общественное питание	-	-	-
ИТОГО, ц.	1001	3245	825
Чистая урожайность, ц/га	17,12	15,89	14,39
Посевная площадь, га	58,47	204,22	57,33
Выход побочной продукции, ц.	1169,40	3880,18	802,62

Эта таблица планируется, исходя из фактических данных, при использовании сложившихся в последнее время на предприятии уровня товарности и формы расчета с работниками. Продукцию, которая предназначена на продажу, фактическую на предприятии, увеличиваем на 30%. Строка "выдача и продажа работникам хозяйства" рассчитывается как 10% от продажи. Чистую урожайность берем из таблицы 22. Расчет посевной площади (га) проводим путем деления итоговой строки (ц) на чистую урожайность (ц/га).

Составим варианты сочетания отраслей. Для этого необходимо запланировать поголовье КРС, свиней и лошадей. Поголовье КРС будем планировать исходя из количества коров. В первом варианте количество коров составляют 400 голов – они составляют по структуре стада 63%. КРС же составляет 100%. Составив пропорцию, получаем, что КРС составляет 635 голов. В последующих вариантах будем увеличивать количество коров на 100 единиц, расчеты КРС проводятся однотипно. Во всех вариантах количество лошадей возьмем 10 голов, для удобства расчета.

Таблица 26. Проектирование поголовья и сочетания животноводческих отраслей

Виды скота и птицы	Варианты сочетания отраслей
	1		2		3		4
	голов	кормовая площадь, га	голов	кормовая площадь, га	голов	кормовая площадь, га	голов	кормовая площадь, га
1. КРС	635	1291	794	1615	952	1936	1111	2259
в т.ч. коровы	400	813	500	1017	600	1220	700	1423
2. Свиньи	3513	2611	3077	2287	2645	1966	2211	1643
в т.ч. основные	288	214	252	187	217	161	181	135
3. Лошади	10	20	10	20	10	20	10	20
ИТОГО	х	3922	х	3922	х	3922	х	3922
Выделено площадей	х	3922	х	3922	х	3922	х	3922

Чтобы рассчитать кормовую площадь (га), воспользуемся из таблицы 24, итоговыми данными о потребности в кормовой площади на 1000 структурных голов. Рассчитаем потребность на одну голову путем деления общей кормовой площади на 1000 голов. Кормовая площадь = площадь пашни + площадь пастбищ + площадь сенокосов – чистые пары (10% от площади пашни) – сумма посевных площадей таблицы 25, т.е. 4233 + 432 – 423 – 320 = 3922 га.

На основании проведенного расчета, найдем кормовую площадь, необходимую для спроектированного поголовья, умножив потребность в кормовой площади для 1 головы на запланированное поголовье. Полученные площади будем использовать максимально.

Для расчета поголовья свиней, в первую очередь необходимо найти их кормовую площадь. Для этого из выделенной площади вычитают площадь КРС и лошадей. Получив площадь свиней можно рассчитать их поголовье ( кормовую площадь свиней *1000/ на итог таблицы 24 по свиньям). Поголовье основных свиноматок определяется умножением поголовья свиней на % , который они занимают в структуре стада (8,2%). По такой же схеме рассчитываются и остальные варианты.

Теперь, рассчитав таблицу 26, можно перейти к экономической оценке рассчитанных вариантов. Для этого нам необходимы плановые данные о затратах труда и плановой себестоимости на 1 ц (таблица 8).

Теперь рассчитаем количество товарной продукции:

1)   молоко = поголовье коров (таблица 26)* удой (таблица 20)- поголовье коров * % выхода телят (таблица 12)* количество молока на выпойку телят (3 ц);

2)   мясо КРС = (укрупненный норматив выхода мяса*поголовье) / 1000;

3)   мясо свиней = (укрупненный норматив выхода мяса*поголовье) / 1000.

Стоимость товарной продукции рассчитывается как произведение количества продукции на цену реализации (плановая себестоимость, увеличенная на %, по молоку он составит 20%, по мясу КРС и свиней – 15%). Себестоимость товарной продукции находится как произведение себестоимости единицы продукции на полученные объемы товарной продукции. Находим общую стоимость и себестоимость товарной продукции, суммируя показатели по каждому виду товарной продукции. Прибыль (убыток) от реализации продукции находится как разница между стоимостью и себестоимостью продукции, затем рассчитываем итоговый показатель прибыли от всех видов продукции. Затраты труда (чел/час) найдем путем умножения затрат труда на 1ц (чел/час) на количество товарной продукции (ц).

Теперь для экономической оценки вариантов сочетания животноводческих отраслей определяем норму рентабельности и индекс эффективности.

Норма рентабельности определяется соотношением прибыли и себестоимости и выражается в процентах. Индекс эффективности – составной показатель, представляющий собой произведение окупаемости затрат, производительности труда и эффективности использования земли. Окупаемость затрат = итоговая стоимость товарной продукции (тыс.руб.) делится на себестоимость товарной продукции (тыс. руб.). Производительность труда = итоговая стоимость товарной продукции (тыс. руб.) делим на совокупные затраты труда (чел.-час.). Эффективность использования земли = итоговая стоимость товарной продукции (тыс.руб.) делится на количество выделенных площадей (таблица 26).

Сравнение вычисленных уровней рентабельности и индексов эффективности позволит выявить вариант наиболее рационального сочетания отраслей.

Таблица 27. Экономическая оценка вариантов сочетания животноводческих отраслей

Вариант 1

Виды продукции	Затраты труда на 1ц, чел/час	Плановая себестоимость, руб.	Товарная продукция					Прибыль, тыс. руб.	Затраты труда, тыс. чел/час
			кол-во, ц.		стоимость тыс. руб.	себестоимость. тыс. руб.
Молоко	9,83	582,29	10920	7630,33			6358,61	1271,72	107,34
Мясо КРС	46,01	6269,94	1854,20	13369,58			11625,72	1743,86	85,31
Мясо свиней	41,41	5642,95	7939,38	51521,75			44801,52	6720,23	328,77
ИТОГО:	х	х	х	72521,66			62785,85	9735,81	521,42
Норма рентабельности	х	х	15,51
Индекс эффективности	х	х	2983,04

Норма рентабельности = 9735,81 / 62785,85 = 15,51

Окупаемость затрат = 72521,66 / 62785,85 = 1,16

Производительность труда = 72521,66 / 521,42 = 139,08

Эффективность использования земли = 72521,66 /3922 = 18,49

Индекс эффективности = 1,16*139,08*18,49 = 2983,04

По такому же типу проводятся расчеты других вариантов.

Вариант 2

Виды продукции	Затраты труда на 1ц, чел/час		Плановая себестоимость, руб.	Товарная продукция						Прибыль, тыс. руб.		Затраты труда, тыс. чел/ час
				кол-во, ц		стоимость тыс. руб.		себестоимость. тыс. руб.
Молоко	9,83	582,29		13650	9537,91		7948,26		1589,65		134,18
Мясо КРС	46,01	6269,94		2318,48	16717,24		14536,73		2180,51		106,67
Мясо свиней	41,41	5642,95		6954,02	45127,37		39241,19		5886,18		287,97
ИТОГО:	х	х		х	71382,52		61726,18		9656,34		528,82
Уровень рентабельности	х	х		15,64
Индекс эффективности	х	х		2849,70

Вариант 3

Виды продукции	Затраты труда на 1ц, чел/час	Плановая себестоимость, руб.	Товарная продукция			Прибыль, тыс. руб.	Затраты труда, тыс. чел/ час
			кол-во, ц.	стоимость тыс. руб.	себестоимость тыс. руб.
Молоко	9,83	582,29	16380	11445,49	9537,91	1907,58	161,02
Мясо КРС	46,01	6269,94	2779,84	20043,84	17429,43	2614,41	127,90
Мясо свиней	41,41	5642,95	5977,7	38791,64	33731,86	5059,78	247,54
ИТОГО:	х	х	х	70280,97	60699,20	9581,77	536,46
Уровень рентабельности	х	х	15,79
Индекс эффективности	х	х	2723,33

Вариант 4

Виды продукции	Затраты труда на 1ц, чел/час	Плановая себестоимость, руб.	Товарная продукция			Прибыль, тыс. руб.	Затраты труда, тыс. чел/ час
			кол-во, ц.	стоимость тыс. руб.	себестоимость, тыс. руб.
Молоко	9,83	582,29	19110	13353,07	11127,56	2225,51	187,85
Мясо КРС	46,01	6269,94	3244,12	23391,50	20340,44	3051,06	149,26
Мясо свиней	41,41	5642,95	4996,86	32426,59	28197,03	4229,56	206,92
ИТОГО:	х	х	х	69171,16	59665,03	9506,13	544,03
Уровень рентабельности	х	х	15,93
Индекс эффективности	х	х	2601,79

На основании проведенных расчетов можно сделать вывод, что наиболее экономически выгоден первый вариант сочетания животноводческих отраслей, так как индекс эффективности в этом варианте самый высокий.

Используя данные наилучшего варианта, рассчитаем потребность в кормах на 1000 структурных голов крупного рогатого скота, свиней и лошадей и внесем эти данные в таблицу 28. Для этого запишем поголовье животных согласно структуре в расчете на 1000 голов: коров, продуцирующих молоко 600 голов; крупного рогатого скота, дающего привес - 1000 голов; свиней, дающих привес - 1000 голов и лошадей - 1000 голов. Затем определим выход продукции на 1 голову. В данном случае для крупного рогатого скота в качестве продукции используем молоко и привес, для свиней - привес. Все эти показатели были нами запланированы ранее.

Таблица 28. Расчет потребности в кормах на 1000 структурных голов

Виды животных	Наименование продукции	Поголовье	Выход продукции		Затраты кормопротеиновых единиц, ц
			на 1 гол., кг.	всего, ц.	на 1 ц продукции	всего
Крупный рогатый скот	Молоко	600	3000	18000	1,2	21600
	Привес	1000	291,71	2917,13	9	26254,17
Свиньи	Привес	1000	226,38	2263,83	7	15846,81
Лошади рабочие	Взрослые	1000	-	-	30	30000

Далее необходимо рассчитать потребность в кормах по группам кормов на год освоения с учетом лучшего варианта, то есть КРС - 635 голов (в том числе коров - 400 голов), свиньи - 3513 голов (в том числе основные свиноматки - 288 голов), лошади - 10 голов.

Рассчитаем затраты кормов. Для этого пересчитаем потребность в кормах для поголовья нашего варианта, используя данные таблицы 28.

Молоко = (21600 / 600)*400 = 14400 ц

Привес КРС = (26254,17 / 1000)*635 = 16671,40 ц

Привес свиней = (15846,88 / 1000)*3513 = 55669,84 ц

Лошади = (30000 / 1000)*10 = 300 ц.

Распределение кормов по группам будет производиться в соответствии со структурой рациона кормления. Суммируем получившиеся показатели по каждому виду кормов и добавляем страховой фонд. Проводим эту работу для всех видов животных. Затем суммируем все показатели с учетом страхового фонда в строке итого.

Таблица 29 - Потребность в кормах по группам кормов на год освоения

Виды скота и продукции	Ед. изм.	Всего кормов	Концентраты	Молоко	Грубые			Сочные		Зеленые
					сено	солома	сенаж	силос	корнеплоды
Молоко	ц	14400	3312	-	1008	576	1008	3600	1008	3888
	%	100	23	-	7	4	7	25	7	27
Привес КРС	ц	16671,4	3334,28	833,57	2000,57	500,14	2000,57	3334,28	500,14	4167,85
	%	100	20	5	12	3	12	20	3	25
Итого КРС	ц	31071,40	6646,28	833,57	3008,57	1076,14	3008,57	6934,28	1508,14	8055,85
	%	100	21,39	2,68	9,68	3,46	9,68	22,32	4,85	25,93
Страховой фонд	%	х	8	-	14	14	15	15	-	-
Всего КРС	ц	33666,39	7177,98	833,57	3429,77	1226,80	3459,86	7974,42	1508,14	8055,85
Свиньи: Привес	ц	55669,84	46205,97	1113,40	-	-	-	1113,40	3896,89	3340,19
	%	100	83	2	-	-	-	2	7	6
Страховой фонд	%	х	8	8	-	-	-	30	30	-
Всего со страховым фондом	ц	60958,49	49902,45	1202,47	-	-	-	1447,42	5065,96	3340,19
Лошади: привес	ц	300	92,4	-	99	-	29,70	9	-	69,90
	%	100	30,80	-	33	-	9,90	3	-	23,30
Страховой фонд	%	х	12	-	15	-	30	30	-	-
Всего со страховым фондом	ц	337,55	103,49	-	113,85	-	38,61	11,70	-	69,90
Итого	ц	94962,43	57183,92	2036,04	3543,62	1226,80	3498,47	9433,54	6574,10	11465,94
	%	100	60,22	2,14	3,74	1,30	3,68	9,93	6,92	12,07

Перейдем к расчету поступления кормов за счет естественных угодий и других источников (кроме посевов на пашне). Занимаемая площадь рассчитывается с учетом трансформации земельных угодий и плановой урожайности. Рассчитываем валовое производство продукции и переводим в кормовые единицы при помощи коэффициентов перевода, взятых из справочника.

За счет кормов естественных угодий и отходов покрывается малая часть потребности в кормах. Оставшиеся корма будем выращивать на площади пашни. Так как в хозяйстве отсутствуют сенокосы, то сено производим за счет многолетних трав. Зеленого корма пастбищ недостаточно, поэтому потребность в нем покрывается с использованием многолетних и однолетних трав.

Таблица 30 - Расчет поступления кормов за счет естественных угодий и других источников (кроме посевов на пашне)

Источники	Вид корма	Занимаемая площадь, га	Выход с 1 га, ц	Валовое производство, ц	Коэффициент перевода в КЕ	Пр-во кормов ц КЕ
Естественные угодья
пастбища культурные	зеленая масса	432	50	21600	0,19	4104

Балансовым методом вычисляем, сколько кормовых единиц необходимо получить с пашни; согласно намеченной в 23 таблице структуре посевных площадей и долям культур в производстве кормов определенных категорий распределяем требующиеся кормовые единицы по культурам и с помощью коэффициентов питательности и урожайностей определяем требующиеся под культуры площади. Эти данные заносим в таблицу 31. Выход кормовой соломы иот зоимых и яровых находится: 2144 га*20 + 327*14 = 47458 ц. Таким образом: 47458 ц – (1840,2 + 395,74) ц = 45222,06 ц, потребность в кормовой соломе удовлетворяется полностью. Её избыток 45222,06 ц мы отправляем на подстилку. Подстилочная солома от озимой ржи находится как 204,22 га(таблица 25)*19ц/га(таблица 11) = 3880,18 ц – это количество соломы которая имеется в хозяйстве. Требуется же:8ц*451 гол + 6 ц*184 гол + 8 ц*3513 гол = 32816 ц.

Определив площади под культурами, составляем сводную таблицу 32, в которой указываем фактическую структуру посевов в хозяйстве за последний год и рассчитанную для выбранного варианта. Принимаем во внимание, что доля зерновых в структуре посевов не должна превышать 55%, а доля пара в пашне должна быть 10-15%. Учитывая вышесказанное, а также в случаях недоиспользования или нехватки площадей в структуре посевов могут быть проведены корректировки.

Таблица 31 - Расчет посевных площадей под кормовые культуры

Виды кормов	Требуется кормов, ц КЕ	Поступит кормов				Урожайность, ц/га	Площадь посева, га
		из других источ-ников	за счет пашни
			ц. к.е.	коэффициент перевода в к.е.	в натуре, ц
1.Сено	3543,62		3543,62
в т.ч. многолетние травы на сено			3543,62	0,52	6814,65	22	310
2.Сенаж	3498,47		3498,47
в т.ч. многолетние травы			3498,47	0,35	9995,63	160	62
3.Силос	9433,54		9433,54
кукуруза на силос			5660,12	0,21	26952,95	280	96
многолетние травы			3773,42	0,22	17151,91	160	107
4.Корнеплоды	6574,10		6574,10
картофель			4930,58	0,28	17609,21	160	110
кормовая свекла			1643,53	0,11	14941,18	300	50
5.Зеленый корм:	11465,94	4104	7361,94
многолетние травы			4049,07	0,22	18404,86	160	115
однолетние травы			3312,87	0,16	20705,44	145	143
6.Зернофураж	57183,92		57183,92
озимая пшеница			51465,53	1,20	42887,94	20	2144
овес			5718,39	1,00	5718,39	17,5	327
7. Солома кормовая	1226,8		1226,8
озимая			1104,12	0,60	1840,20	-	-
яровая			122,68	0,31	395,74	-	-

Таблица 32 - Структура и состав посевных площадей

Культуры	Площадь посева, га				Структура посевных площадей, % к итогу
	исходная	по предва-рительному расчету	корректировка: увеличение (+), уменьшение (-)	на перспективу	исходная	на перспективу
Пшеница озимая	110	2202	-58	2144	6,38	56,27
Рожь озимая	113	204		204	6,56	5,35
Овес	80	384	-57	327	4,64	8,58
Картофель	-	110		110	-	2,89
Кормовая свекла	-	50		50	-	1,31
Кукуруза на силос	-	96		96	-	2,52
Многолетние травы	1420	594		736	82,40	19,32
на сено	-	310	+142	452	-	11,86
на зеленый корм	-	115		115	-	3,02
на силос	-	107		107	-	2,81
на сенаж	-	62		62	-	1,63
Однолетние травы на зеленый корм	-	143		143	-	3,75
Всего посевов	-	3783		3810	100,00	100,00
Пар чистый	-	423		423	X	X
Всего пашни	4233	4233		4233	X	X
Отклонение	X	+27	X	X	X	X
Избыток +	X	27	X	X	X	X
Недостаток -	X		X	X	X	X

В нашем случае доля зерновых в площади пашни составляет 61%, но при запланированных кормовых площадях их долю до 55% уменьшить нельзя, так как произойдет нехватка в кормах.

Перейдем к расчету валового сбора продовольственных и технических культур. По данным таблицы 32, получаем, что на продажу на предприятии идет только озимая рожь. Рассчитаем валовой сбор в бункерной массе и массе после доработки по озимой ржи, учитывая, что в массе после доработки содержится 90% полноценного зерна. Выход побочной продукции (соломы) рассчитывается исходя из того, что по озимым зерновым урожайность зерна и соломы находится в соотношении 1 : 1. Полученные данные внесем в таблицу 33.

Таблица 33 - Расчет валового сбора продовольственных и технических культур

Культуры	Площадь, га	Урожайность, ц/га	Валовой сбор, ц			Выход побочной продукции, ц
			в бункерной массе	после доработки	в т.ч. полноценного зерна
Рожь озимая	204,22	19,00	3880,18	3492,16	3142,95	3880,18
Всего зерновых	204,22	х	3880,18	3492,16	3142,95	3880,18
Многолетние травы на сено	142	22	3124	-	-	-

Рассчитаем производство и использование кормовых культур. Для этого используем площади из таблицы 32 на перспективу, урожайность из таблицы 11 для расчета валового сбора и чистую урожайность по зерновым и картофелю (таблица 22) для того, чтобы найти количество продукции по этим культурам, которое выделяется для общественного скота.

Таблица 34 - Производство и использование кормовых культур

Виды кормов и культур	Площадь, га	Урожайность, ц/га	Валовой сбор, ц	Из него выделено для общественного скота
1. Концентраты всего	2356		41814	39597,62
в т.ч. пшеница озимая	2086	18,00	37548	35712,32
овес	270	15,80	4266	3885,30
2. Силос - всего	264		53600	53600
многолетних трав	168	160,00	26880	26880
кукуруза на силос	96	280,00	26880	26880
3. Сено всего	452		9944	9944
сено многолетних трав	452	22,00	9944	9944
4. Сенаж всего	62		9920	9920
в т.ч. многолетних трав	62	160,00	9920	9920
5. Корнеплоды всего	160		32600	27428,50
в т.ч. картофель	110	160,00	17600	12540
кормовая свекла	50	300,00	15000	14888,50
6. Зеленые всего	258		39135	39135
многолетних трав	115	160,00	18400	18400
однолетних трав	143	145,00	20735	20735
7. Солома - всего	-		47458
в т.ч. озимых зерновых	-	18,00	37548	37548
яровых зерновых	-	12,64	3412,80	3412,80
8. Солома подстилочная ото ржи	-	19	3880,18	-

Теперь рассчитаем производство продукции животноводства на перспективу. Используем данные по среднегодовому поголовью по лучшему варианту, выход продукции на 1 голову из таблицы 28. Зная это, рассчитаем валовой выход продукции и запишем полученные данные в таблицу 35.

Таблица 35 - Расчет производства продукции животноводства на перспективу

Виды и группы животных	Наименование продукции	Среднегодовое поголовье	Выход продукции на 1 гол., кг	Валовой выход продукции, ц
Крупный рогатый скот	Молоко	400	3000	12000
	Прирост	635	291,71	1852,36
Свиньи	Прирост	3513	226,38	7952,73

Определив валовой выход продукции животноводства по выбранному варианту, можно подвести черту под всеми проведенными расчетами и перейти к следующему разделу работы – экономической оценке разработанного проекта.