Навигация
2. Практическая часть
1. Рассчитать НДС, ЕСН, НДФЛ, налог на прибыль к уплате в бюджет за 4 квартал 2009 г.
| Период | Содержание операции | Сумма, руб + Х | Х (13 вариант) | Сумма, руб + Х |
| Квартал | Выручка от реализации офисной мебели, без учета НДС | 22 000 000 | 2500 | 22 002 500 |
| Квартал | Выручка от реализации календарей-ежедневников, без учета НДС | 3 000 000 | 2500 | 3 002 500 |
| Квартал | Списано материалов на мебельное производство, без учета НДС | 8 000 000 | 2500 | 8 002 500 |
| Квартал | Списана бумага для изготовления календарей, без учета НДС | 900 000 | 2500 | 902 500 |
| Квартал | Оприходованы материалы для производства мебели, без учета НДС | 12 000 000 | 2500 | 12 002 500 |
| Квартал | Оприходована бумага для выпуска календарей, без учета НДС | 800 000 | 2500 | 802 500 |
| Ежемесячно, с начала года | Начислена заработная плата Директор 75 000 (двое детей до 18 лет) | По вариантам работ | 2500 | 77 500 |
| Главный бухгалтер 30 000 (один ребенок до 18 лет) | 32 500 | |||
| Рабочие (3 чел, каждый) 20 000 | 22 500 | |||
| 16.01.2009 20.02.2009 | Оплачена мебельная фурнитура (код ТН ВЭД 8302) поставщику из Германии. Оформлена грузовая таможенная декларация | 70 000 ЕВРО | 2500 | 3 010 000* |
| Таможенная пошлина – 20% от контрактной стоимости** | 602 000 | |||
| Таможенный сбор – 100 000 рублей*** | 100 000 | |||
| Первоначальная стоимость зданий и сооружений, срок использования 800 месяцев | 5 000 000 | 2500 | 5 002 500 | |
| Первоначальная стоимость оборудования, срок использования 110 месяцев | 800 000 | 2500 | 802 500 | |
| Январь | Поставлено на балансовый учет полиграфическое оборудование, без учета НДС | 6 500 000 | 2500 | 6 502 500 |
| Январь | По данным бухгалтерского учета определены потери от брака при производстве мебели | 150 000 | 2500 | 152 500 |
| 31.03.2009 | По акту инвентаризации определена дебиторская задолженность покупателей (в т.ч.): | 730 000 | 2500 | 737 500 |
| Долг № 1 - 28 дней | 540 000 | 542 500 | ||
| Долг № 2 - 70 дней | 160 000 | 162 500 | ||
| Долг № 3 - 130 дней | 30 000 | 32 500 | ||
| Ежемесячно | Получены рекламные услуги, с учетом НДС | 472 000 | 2500 | 474 500 |
| Ежемесячно | Получены услуги мобильной связи, с учетом НДС | 590 000 | 2500 | 592 500 |
| 06.03.2009 | Оплачены представительские расходы | 236 000 | 2500 | 238 500 |
Решение:
Похожие работы
... полном объеме. Формы бухгалтерской отчетности подписываются Главным врачом и Главным бухгалтером КГБ №1. Состав, содержание и сроки представления налоговой отчетности определяются требованиями Налогового Кодекса РФ. 3. Порядок исчисления единого социального налога и его влияние на доходы кировской городской больницы №1 3.1 Исчисление единого социального налога На предприятии КГБ №1 ...
... . 2.2 Налоговая база по ЕСН при реорганизации Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов Российской Федерации по вопросу порядка определения налоговой базы по единому социальному налогу в случае реорганизации организации (в форме присоединения) письмом от 29 мая 2008 г. N 03-04-06-02/55 сообщает следующее. Главой 24 "Единый социальный налог" Кодекса не ...
... и предоставленные дни отдыха в соответствии с трудовым законодательством, не могут считаться выплатами по трудовым договорам. Следовательно, указанные выплаты не включаются в объект обложения единым социальным налогом на основании положений п. 1 ст. 236 НК РФ и в объект обложения страховыми взносами на обязательное пенсионное страхование на основании п. 2 ст. 10 Федерального закона от 15.12.2001 ...
... 241 НК РФ. Дифференциация ставок единого социального налога для налогоплательщиков - работодателей и налогоплательщиков - не работодателей вызвана различиями в объектах налогообложения. Таблица 1. Ставки единого социального налога для основной категории налогоплательщиков – работодателей, производящих выплаты наемным работникам Налоговая база на каждого работника Размер ставки До 280 ...
0 комментариев