6.16.4. НДС, уплаченный при покупке автомобиля
Расчет | Результаты | |
N = 18 | N = 0 | |
НДСвх авт2 = 118 000*18% | 21 240 | 18 000 |
6.16.5. НДС, начисляемый в бюджет
Расчет | Результаты | |
N = 18 | N = 0 | |
НДС б 2 = 341 153 – (8 190 + 100 800 + 21 240) = 341 153 – 122 930 | 210 923 | 174 240 |
6.17. НДС, начисляемый в бюджет за 6 месяцев
Расчет | Результаты | |
N = 18 | N = 0 | |
НДС б 6 = 210 923 + (-521 613) | -310 690 | -9 720 |
6.18. Результаты расчета налогов
Наименование налога | Начислено за | |||
I квартал | II квартал | полугодие | ||
ЕСН | N = 18 | 116 350 | 323 999 | |
N = 0 | 106 600 | 293 540 | ||
Налог на имущество | N = 18 | 13 254 | 28 485 | |
N = 0 | 5 891 | 13 762 | ||
Налог на прибыль | N = 18 | 0 | 25 096 | |
N = 0 | -8 756 | 10 546 | ||
НДС | N = 18 | -521 613 | 210 923 | -310 690 |
N = 0 | -183 960 | 174 240 | -9 720 | |
Транспортный налог | N = 18 | 110 | 110 | |
N = 0 | 88 | 88 |
7. Расчет налогов за 9 месяцев т.г.
7.1. Доход (выручка от реализации продукции) за:
7.1.1. Третий квартал
Расчет | Результаты | |
N = 18 | N = 0 | |
Д 3 = 9 476 480*30% | 2 842 944 | 1 625 000 |
7.1.2. Девять месяцев
Расчет | Результаты | |
N = 18 | N = 0 | |
Д 9 = 2 842 944 + 2 842 944 | 5 685 888 | 3 575 000 |
7.2. Амортизационные отчисления по оборудованию за 9 месяцев
Расчет | Результаты | |
N = 18 | N = 0 | |
Амо 9 м = 135 000 + (27 000*3) = 135 000 + 81 000 | 216 000 | 96 000 |
7.3. Остаточная стоимость оборудования на начало:
7.3.1. Августа
Расчет | Результаты | |
N = 18 | N = 0 | |
ОС о 08 = 3 105 000 – 27 000 | 3 078 000 | 1 368 000 |
7.3.2. Сентября
Расчет | Результаты | |
N = 18 | N = 0 | |
ОС о 09 = 3 078 000 – 27 000 | 3 051 000 | 1 356 000 |
7.3.3. Октября
Расчет | Результаты | |
N = 18 | N = 0 | |
ОС о 10 = 3 051 000 – 27 000 | 3 024 000 | 1 344 000 |
7.4. Амортизационные отчисления по автомобилю за 9 месяцев
Расчет | Результаты | |
N = 18 | N = 0 | |
Ама 9 = 1 967+ (983*3) = 1 967 + 2 949 | 4 917 | 4 176 |
7.5. Остаточная стоимость автомобиля на начало:
7.5.1. Августа
Расчет | Результаты | |
N = 18 | N = 0 | |
ОСТ а 08 = 116 033 – 983 | 115 050 | 97 500 |
... как показала практика, эта коренная реформа законодательства не решила всех вопросов организации исчисления и уплаты НДС [41, 46]. 2. АНАЛИЗ ДЕЙСТВУЮЩЕЙ ПРАКТИКИ ВЗИМАНИЯ НАЛОГА НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 2.1. Порядок расчета налога и характерные ошибки, связанные с его исчислением Действующая в настоящее время теория и практика исчисления налога на добавленную стоимость в ...
... банка РФ. При этом источник уплаты процентов Кодексом не определен. Научное исследование А.А. Бастрикова посвящено изучению общих принципов обложения налогом на добавленную стоимость и выявлению степени соотношения их с правовым регулированием рассматриваемого налога. В работе содержится обоснованное утверждение о том, что ряд правовых норм главы 21 НК РФ не соответствуют основным принципам ...
... тяжелое финансовое состояние предприятия, обусловленное как ошибками в управлении предприятием, так и условиями внешней среды. 3 Основные пути совершенствования учЁта расчЁтов с бюджетом по налогу на добавленную стоимость в организации ОАО «Фирма Новител» 3.1 Постановка налогового планирования на предприятии Налогообложение ОАО «Фирма Новител» производится по традиционной системе. Данное ...
... исправлению замечаний, сделанных аудитором. Используем метод анализа налоговых деклараций при проведении аудита расчетов с бюджетом по налогу на добавленную стоимость. Для отражения в бухгалтерском учете хозяйственных операций, связанных с налогом на добавленную стоимость, в ЗАО «Уренгойремстройдобыча» используется балансовый счет 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» и ...
0 комментариев