Сущность и содержание финансового планирования
Методы финансового планирования
Виды финансовых планов и их роль в управлении предприятием
Оперативное финансовое планирование
Планирование прибыли в ООО «Рубикон»
Средняя норма амортизации = 14,5
Прибыль от продажи товарной продукции = (4.1.) - (4.2.) = 81 649 – 37 368 = 44 281 тыс. руб
Отчисления в фонд потребления – всего = 4.1 + 4.2. + 4.3. = 4 980 + 1 500 + 1 500 = 7 980 тыс. руб
Доходы и расходы по обычным видам деятельности: из Таблицы 5 строки 4.1., 4.2., 4.3
Итого сумма налога на прибыль: 12 077 + 270 = 12 336 тыс. руб
Всю нераспределенную прибыль предприятия мы потратим на выплату дивидендов
Навигация
Прибыль от продажи товарной продукции = (4.1.) - (4.2.) = 81 649 – 37 368 = 44 281 тыс. руб
Финансовое планирование на предприятии
80828
знаков
17
таблиц
0
изображений
4.3. Прибыль от продажи товарной продукции = (4.1.) - (4.2.) = 81 649 – 37 368 = 44 281 тыс. руб.
Таблица 6
Показатели по капитальному строительству
| № стр. | Показатель | Сумма, тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Капитальные затраты производственного назначения в том числе: | 16 725 |
| 1. 1. | Объем строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом | 8 100 |
| 2 | Капитальные затраты непроизводственного назначения | 6 000 |
| 3 | Норма плановых накоплений по смете на СМР, выполняемых хозяйственным способом, % | 8,2 |
| 4 | Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве | 1 000 |
| 5 | Ставка процента за долгосрочный кредит, направляемый на капитальные вложения, % | 18 |
Таблица 7
Данные к расчету потребности в оборотных средствах
| № стр. | Показатель | Сумма, тыс.руб. |
| 2. 2. | ||
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Изменение расходов будущих периодов | -27 |
| 2 | Прирост устойчивых пассивов | 280 |
| 3 | Норматив на начало года: | |
| 3.1. | Производственные запасы | 1 416 |
| 3.2. | Незавершенное производство | 1 122 |
| 3.3. | Расходы будущих периодов | 70 |
| 3.4. | Готовая продукция | 1 567 |
| 4 | Нормы запаса в днях: | |
| 4.1. | Производственные запасы | 53 |
| 4.2. | Незавершенное производство | 8 |
| 4.3. | Готовые изделия | 9 |
Таблица 8
Расчет источников финансирования кап. вложений, тыс. руб.
| № стр. | Источник | Капитальные вложения производственного назначения | Капитальные вложения непроизводственного назначения |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Ассигнования из бюджета | | |
| 2 | Прибыль, направляемая на кап. вложения | 8 900 | 4 000 |
| 3 | Амортизационные отчисления на основные производственные фонды | 3 673 | |
| 4 | Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом | 664 | |
| 5 | Поступление средств на жилищное строительство в порядке долевого участия | | 1 000 |
| 6 | Прочие источники | | |
| 7 | Долгосрочный кредит банка | 3 488 | 1 000 |
| 8 | Итого вложений во внеоборотные активы | 16 725 | 6 000 |
| 9 | Проценты по кредиту к уплате ( по ставке 18% годовых) | 628 | 180 |
2. Прибыль, направляемая на кап. вложения производственного и непроизводственного назначения берем из Таблицы 9:
8 900 тыс. руб. на реконструкцию цеха и 4 000 тыс. руб. на строительство жилого дома.
3. Сумма амортизационных отчислений, которая была рассчитана в Таблице 3 – 3 673 тыс. руб., направляется на финансирование капитальных вложений производственного назначения.
4. Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом = Объём строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом 
норму плановых накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом (Таблица 6):
8 100 0,82 = 664 тыс. руб.
5. Поступление средств на жилищное строительство в порядке долевого участия – 1 000 тыс. руб. – из Таблицы 6 (4).
8. Капитальные затраты производственного назначения и капитальные затраты непроизводственного назначения из Таблицы 6 - 16 725 тыс. руб. и
6 000 тыс. руб. соответственно.
Для финансирования недостающей суммы нужно взять долгосрочный кредит.
7. Размер кредита = общая сумма вложений во необоротные активы - имеющиеся источники финансирования капитальных вложений:
Производственного назначения:16 725 – 8 900 – 3 673 – 664 = 3 488 тыс. руб.
Непроизводственного назначения: 6 000 – 4 000 – 1 000 = 1 000 тыс. руб.
9. Проценты по кредиту к уплате:
Производственного назначения: 3 488 0,18 = 628 тыс. руб.
Непроизводственного назначения: 1 000 0,18 = 180 тыс. руб.
Таблица 9
Данные к распределению прибыли
| № стр. | Показатель | Сумма, тыс.руб. |
| 2. 2. | ||
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Отчисления в резервный фонд | 7 000 |
| 2 | Реконструкция цеха | 8 900 |
| 3 | Строительство жилого дома | 4 000 |
| 4 | Отчисления в фонд потребления – всего*, в том числе: | 7 980 |
| 4. 1. | а) на выплату материальной помощи работникам предприятия | 4 980 |
| 4. 2. | б) удешевление питания в столовой | 1 500 |
| 4. 3. | в) на выплату дополнительного вознаграждения | 1 500 |
| 5 | Налоги, выплачиваемые из прибыли | 1 200 |
| 6 | Погашение долгосрочных кредитов** | 2 200 |
Похожие работы
... на единицу продукции(УППЗ), руб./ед.» В заключении финансового раздела излагается стратегия финансирования, т.е. какие источники средств предоставляются. Глава 3. Проблемы совершенствования и пути улучшения финансового планирования на предприятии «ПСБ – филиал ОАО «Тулаоблгаз» 3.1. Составление баланса доходов и расходов (финансового плана) ПСБ – филиала ОАО «Тулаоблгаз». Для составления ...
... этом темп роста показателей составит 110,7 % (по темпу прироста выручки в 2005 г.). ЗАКЛЮЧЕНИЕ Цель работы - оптимизация системы финансового планирования в ООО «Монтажстрой» - достигнута на основе решения следующих задач: -изучены теоретические аспекты планирования на предприятии; -проведен анализ системы планирования на анализируемом предприятии; -проведена оптимизация системы финансового ...
... фирмы подобрать такие методы финансового планирования, чтобы конечный результат оказывался как можно ближе к прогнозу. 3. Процесс и этапы финансового планирования Финансовое планирование, как и любой другой его вид – это, во-первых, определение будущего предприятия и его структурных подразделений, во-вторых, проектирование желаемых результатов деятельности предприятия и, в-третьих, выбор ...
... . К1(2004)=29849/10895=2,7 К1(2005)=33228/18098=1,8 Средний срок оборота кредиторской задолженности: 365 К2(2004)=365/2,7=135,2 3 Мероприятия по совершенствованию финансового планирования на предприятии Целью финансовой политики предприятия является построение эффективной системы управления финансами, направленной на достижение стратегических и тактических целей его деятельности. Все ...
0 комментариев