4. Отчисления в фонд потребления – всего = 4.1 + 4.2. + 4.3. = 4 980 + 1 500 + 1 500 = 7 980 тыс. руб.

6. Погашение долгосрочных кредитов – 2 200 тыс. руб. – погашаем половину долгосрочного кредита в планируемом году.


Таблица 10

Расчет потребности предприятия в оборотных средствах

№ стр. Статьи затрат Норматив на начало года, тыс. руб. Затраты IV кв., тыс. руб., всего Затраты IV кв., тыс. руб./ день Нормы запасов, в днях Норматив на конец года, тыс. руб. Прирост (+), снижение (-)
1 2 3 4 5 6 7 8
1 Производственные запасы

1 416

2 413

27

53

1 431

15

2 Незавершенное производство

1 122

8 795

98

8

784

-338

3 Расходы будущих периодов

70

43

-27

4 Готовые изделия

1 567

8 887

99

9

891

-676

5 Итого

4 175

3 149

-1026

Источники прироста

6 Устойчивые пассивы

280

7 Прибыль

-1306

Нормы запасов в днях и норматив на начало года берем из Таблицы7. Затраты IV квартала, тыс. руб. берем из Таблицы 1.

Рассчитаем затраты IV квартала, тыс. руб./день:

- производственных запасов: 2 413 / 90 = 27 тыс. руб.

- незавершенного производства: 8 795 / 90 = 98 тыс. руб.

- готовых изделий: 8 887 / 90 = 99 тыс. руб.

Норматив на конец года = норма запасов  дневные затраты в IV квартале:

- производственных запасов: 27  53 = 1 431 тыс. руб.

- незавершенного производства: 98  8 = 784 тыс. руб.

- готовых изделий: 99 9= 891 тыс. руб.

- расходов будущих периодов: 70 – 27 = 43 тыс. руб.

- итого: 1431+784+891+43 =3149 тыс.руб.

Прирост устойчивых пассивов берем из Таб.7 (2) – 280 тыс.руб.

Определим прирост или снижение оборотных средств:

- производственных запасов: 1 431 – 1 416 = 15 тыс. руб.

- незавершенного производства: 784 – 1 122 = - 338 тыс. руб.

- расходов будущих периодов: 43 – 70 = - 27 тыс. руб.

- готовых изделий: 891 – 1 567 = - 676 тыс. руб.

Итого: 15 – 338 – 27 - 676 = - 1026 тыс. руб.

Из расчета видно, что происходит уменьшение оборотных средств.

Рассчитаем сумму прибыли как источника прироста: прирост оборотных средств – устойчивые пассивы:

-1026-280= -1306 тыс. руб.

Таблица 11

Данные к расчету источников финансирования социальной сферы и НИОКР

№ стр. Показатель Вариант сметы, тыс. руб.
Смета II
1 2 3
1 Средства родителей на содержание детей в дошкольных учреждениях 60
2 Средства целевого финансирования 210
3 Общая сумма средств, направляемых на содержание детских дошкольных учреждений 730
4 Средства заказчиков по договорам на НИОКР 200
5 Общая сумма средств, направляемых на НИОКР 1 000

Таблица 12

Проект отчета о прибылях и убытках

№ стр. Показатель Сумма, тыс. руб.
1 2 3

1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности

1 Выручка (нетто) от продажи продукции в планируемом году 81 649
2 Себестоимость реализуемой продукции в планируемом году 37 368
3 Прибыль (убыток) от продаж 44 281

2. Операционные доходы и расходы

4 Проценты к получению 2 860
5 Проценты к уплате 808
6 Доходы от участия в других организациях 3 001
7 Прочие операционные доходы 8 200
8 Прочие операционные расходы

5 020

3. Внереализационные доходы и расходы

9 Внереализационные доходы 18 321
10 Внереализационные расходы - всего, в том числе: 17 559
10. 1. а) содержание учреждений здравоохранения 800
10. 2. б) содержание детских дошкольных учреждений 730
10. 3. в) содержание пансионата 290
10. 4. г) расходы на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ 1 000
10. 5. д) налоги, относимые на финансовый результат 2 279
10. 6. е) прочие внереализационные расходы 12 460
11 Прибыль (убыток) планируемого года

53 276


Информация о работе «Финансовое планирование на предприятии»
Раздел: Финансовые науки
Количество знаков с пробелами: 80828
Количество таблиц: 17
Количество изображений: 0

Похожие работы

Скачать
128896
33
0

... на единицу продукции(УППЗ), руб./ед.» В заключении финансового раздела излагается стратегия финансирования, т.е. какие источники средств предоставляются. Глава 3. Проблемы совершенствования и пути улучшения финансового планирования на предприятии «ПСБ – филиал ОАО «Тулаоблгаз» 3.1. Составление баланса доходов и расходов (финансового плана) ПСБ – филиала ОАО «Тулаоблгаз». Для составления ...

Скачать
93490
18
3

... этом темп роста показателей составит 110,7 % (по темпу прироста выручки в 2005 г.). ЗАКЛЮЧЕНИЕ Цель работы - оптимизация системы финансового планирования в ООО «Монтажстрой» - достигнута на основе решения следующих задач: -изучены теоретические аспекты планирования на предприятии; -проведен анализ системы планирования на анализируемом предприятии; -проведена оптимизация системы финансового ...

Скачать
32842
0
0

... фирмы подобрать такие методы финансового планирования, чтобы конечный результат оказывался как можно ближе к прогнозу. 3. Процесс и этапы финансового планирования Финансовое планирование, как и любой другой его вид – это, во-первых, определение будущего предприятия и его структурных подразделений, во-вторых, проектирование желаемых результатов деятельности предприятия и, в-третьих, выбор ...

Скачать
80212
7
0

... . К1(2004)=29849/10895=2,7 К1(2005)=33228/18098=1,8 Средний срок оборота кредиторской задолженности: 365 К2(2004)=365/2,7=135,2 3 Мероприятия по совершенствованию финансового планирования на предприятии Целью финансовой политики предприятия является построение эффективной системы управления финансами, направленной на достижение стратегических и тактических целей его деятельности. Все ...

0 комментариев


Наверх