4. Отчисления в фонд потребления – всего = 4.1 + 4.2. + 4.3. = 4 980 + 1 500 + 1 500 = 7 980 тыс. руб.
6. Погашение долгосрочных кредитов – 2 200 тыс. руб. – погашаем половину долгосрочного кредита в планируемом году.
Таблица 10
Расчет потребности предприятия в оборотных средствах
№ стр. | Статьи затрат | Норматив на начало года, тыс. руб. | Затраты IV кв., тыс. руб., всего | Затраты IV кв., тыс. руб./ день | Нормы запасов, в днях | Норматив на конец года, тыс. руб. | Прирост (+), снижение (-) | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |||
1 | Производственные запасы | 1 416 | 2 413 | 27 | 53 | 1 431 | 15 | |||
2 | Незавершенное производство | 1 122 | 8 795 | 98 | 8 | 784 | -338 | |||
3 | Расходы будущих периодов | 70 | | | | 43 | -27 | |||
4 | Готовые изделия | 1 567 | 8 887 | 99 | 9 | 891 | -676 | |||
5 | Итого | 4 175 | | | | 3 149 | -1026 | |||
Источники прироста | ||||||||||
6 | Устойчивые пассивы | 280 | ||||||||
7 | Прибыль | -1306 | ||||||||
Нормы запасов в днях и норматив на начало года берем из Таблицы7. Затраты IV квартала, тыс. руб. берем из Таблицы 1.
Рассчитаем затраты IV квартала, тыс. руб./день:
- производственных запасов: 2 413 / 90 = 27 тыс. руб.
- незавершенного производства: 8 795 / 90 = 98 тыс. руб.
- готовых изделий: 8 887 / 90 = 99 тыс. руб.
Норматив на конец года = норма запасов дневные затраты в IV квартале:
- производственных запасов: 27 53 = 1 431 тыс. руб.
- незавершенного производства: 98 8 = 784 тыс. руб.
- готовых изделий: 99 9= 891 тыс. руб.
- расходов будущих периодов: 70 – 27 = 43 тыс. руб.
- итого: 1431+784+891+43 =3149 тыс.руб.
Прирост устойчивых пассивов берем из Таб.7 (2) – 280 тыс.руб.
Определим прирост или снижение оборотных средств:
- производственных запасов: 1 431 – 1 416 = 15 тыс. руб.
- незавершенного производства: 784 – 1 122 = - 338 тыс. руб.
- расходов будущих периодов: 43 – 70 = - 27 тыс. руб.
- готовых изделий: 891 – 1 567 = - 676 тыс. руб.
Итого: 15 – 338 – 27 - 676 = - 1026 тыс. руб.
Из расчета видно, что происходит уменьшение оборотных средств.
Рассчитаем сумму прибыли как источника прироста: прирост оборотных средств – устойчивые пассивы:
-1026-280= -1306 тыс. руб.
Таблица 11
Данные к расчету источников финансирования социальной сферы и НИОКР
№ стр. | Показатель | Вариант сметы, тыс. руб. |
Смета II | ||
1 | 2 | 3 |
1 | Средства родителей на содержание детей в дошкольных учреждениях | 60 |
2 | Средства целевого финансирования | 210 |
3 | Общая сумма средств, направляемых на содержание детских дошкольных учреждений | 730 |
4 | Средства заказчиков по договорам на НИОКР | 200 |
5 | Общая сумма средств, направляемых на НИОКР | 1 000 |
Таблица 12
Проект отчета о прибылях и убытках
№ стр. | Показатель | Сумма, тыс. руб. |
1 | 2 | 3 |
1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности | ||
1 | Выручка (нетто) от продажи продукции в планируемом году | 81 649 |
2 | Себестоимость реализуемой продукции в планируемом году | 37 368 |
3 | Прибыль (убыток) от продаж | 44 281 |
2. Операционные доходы и расходы | ||
4 | Проценты к получению | 2 860 |
5 | Проценты к уплате | 808 |
6 | Доходы от участия в других организациях | 3 001 |
7 | Прочие операционные доходы | 8 200 |
8 | Прочие операционные расходы | 5 020 |
3. Внереализационные доходы и расходы | ||
9 | Внереализационные доходы | 18 321 |
10 | Внереализационные расходы - всего, в том числе: | 17 559 |
10. 1. | а) содержание учреждений здравоохранения | 800 |
10. 2. | б) содержание детских дошкольных учреждений | 730 |
10. 3. | в) содержание пансионата | 290 |
10. 4. | г) расходы на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ | 1 000 |
10. 5. | д) налоги, относимые на финансовый результат | 2 279 |
10. 6. | е) прочие внереализационные расходы | 12 460 |
11 | Прибыль (убыток) планируемого года | 53 276 |
... на единицу продукции(УППЗ), руб./ед.» В заключении финансового раздела излагается стратегия финансирования, т.е. какие источники средств предоставляются. Глава 3. Проблемы совершенствования и пути улучшения финансового планирования на предприятии «ПСБ – филиал ОАО «Тулаоблгаз» 3.1. Составление баланса доходов и расходов (финансового плана) ПСБ – филиала ОАО «Тулаоблгаз». Для составления ...
... этом темп роста показателей составит 110,7 % (по темпу прироста выручки в 2005 г.). ЗАКЛЮЧЕНИЕ Цель работы - оптимизация системы финансового планирования в ООО «Монтажстрой» - достигнута на основе решения следующих задач: -изучены теоретические аспекты планирования на предприятии; -проведен анализ системы планирования на анализируемом предприятии; -проведена оптимизация системы финансового ...
... фирмы подобрать такие методы финансового планирования, чтобы конечный результат оказывался как можно ближе к прогнозу. 3. Процесс и этапы финансового планирования Финансовое планирование, как и любой другой его вид – это, во-первых, определение будущего предприятия и его структурных подразделений, во-вторых, проектирование желаемых результатов деятельности предприятия и, в-третьих, выбор ...
... . К1(2004)=29849/10895=2,7 К1(2005)=33228/18098=1,8 Средний срок оборота кредиторской задолженности: 365 К2(2004)=365/2,7=135,2 3 Мероприятия по совершенствованию финансового планирования на предприятии Целью финансовой политики предприятия является построение эффективной системы управления финансами, направленной на достижение стратегических и тактических целей его деятельности. Все ...
0 комментариев