Навигация
2.4 Плановый баланс
Заключительным документом годового финансового планирования является плановый баланс. Плановый баланс – это прогноз соотношения активов и пассивов предприятия в соответствии со сложившейся структурой актив и задолженностей и ее изменение в процессе реализации других планов. Его назначение – показать, как изменится стоимость предприятия в результате хозяйственной деятельности предприятия в целом или его отдельного структурного подразделения в течение планового периода. Без планового баланса невозможно осуществить полный финансовый анализ, рассчитать финансовые показатели, используемые для оптимизации финансового состояния предприятия.
Необходимые для составления планового баланса показатели были рассчитаны ранее, теперь сведем их в таблицу 12.
Таблица 13. Плановый баланс
| № п/п | Показатель | Планируемые значения по кварталам, д.е. | ||||
| На 01.01. | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | ||
| АКТИВЫ | ||||||
| 1 | Текущие активы | 1 200 | 8 537 | 2 962 | 10 351 | 3 305 |
| 2 | Прирост текущих активов | 0 | 7 337 | 5 576 | -7 390 | 7 046 |
| 3 | Дебиторская задолженность | 0 | 3 895 | 4 600 | 5 325 | 5 463 |
| 4 | Баланс денежных средств | 0 | 7 613 | 13 184 | 18 228 | 27 232 |
| 5 | Основные средства | 20 000 | 20 000 | 20 000 | 20 000 | 20 000 |
| 6 | Основные фонды за счет кредита | 0 | 300 | 300 | 300 | 300 |
| 7 | Общая амортизация | 0 | 2 640 | 5 702 | 9 231 | 12 787 |
| 8 | Остаточная стоимость основных фондов | 20 000 | 17 660 | 14 598 | 11 069 | 7 513 |
| ИТОГО АКТИВОВ | 21 200 | 24 978 | 33 706 | 27 448 | 44 378 | |
| ПАССИВЫ | ||||||
| 9 | Текущие пассивы | 1 000 | 8 537 | 2 962 | 10 3 305 | 3 305 |
| 10 | Прирост текущих пассивов | 3 692 | 7 409 | -12 335 | 17 032 | |
| 11 | Кредиторская задолженность | 0 | 4 487 | 5 206 | 5 999 | 6 045 |
| 12 | Заемные средства | 300 | 200 | 100 | 0 | |
| 13 | Собственный капитал | 20 200 | 20 200 | 20 200 | 20 200 | 20 200 |
| 14 | Нераспределенная прибыль | 1 384 | 3 244 | 5 834 | 9 006 | |
| ИТОГО ПАССИВОВ | 21 200 | 24 978 | 33 706 | 27 448 | 44 378 | |
| Сальдо баланса | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Похожие работы
... финансового плана. Однако при всех перечисленных недостатках этот метод популярен не только потому, что он прост, но и потому, что для использования других методов финансового планирования предприятия порой, и не располагает достаточным количеством данных. Нормативный цикл потока денежных средств предприятия открывает путь другому методу финансового планирования - расчетно-аналитическому. В ...
... законодательством, направлены на обеспечение полной и достоверной информации внутренних и внешних показателей финансовой отчетности .(прил. 23). 3. ОРГАНИЗАЦИЯ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ В «НАВЛИНСКИХ МИС» ФИЛИАЛА ГУП «БРЯНСКОБЛЖИЛКОМХОЗ» 3.1 Организация планирования на предприятии Планирование – это разработка и корректировка плана, включающие предвидение, обоснование, конкретизацию и ...
... 132,0 288% 98 9. Прочие в т.ч. 4020,0 3959,0 -2% -61 Чтобы достич таких результатов на 2006 год и в дальнейшем увеличивать объемы продаж, разработаем финансовую стратегию предприятия ОАО»ДАКГОМЗ». Необходимые мероприятия на рынках реализации Наименование рынка Мероприятия Комсомольск-на-Амуре Расширение торговой сети дочернего предприятия ООО «ДАКГОМЗ-ТОРГ», привлечение новых ...
... планов; – разработка процедуры финансового планирования: определение круга участвующих должностных лиц, меры их ответственности, оптимизация информационных связей и документооборота. Цель финансового планирования предприятия конкретизируется в зависимости от длительности планируемого периода, результатов анализа его финансового состояния на момент разработки финансового плана, динамики основных ...
0 комментариев