Инвестиционный план предприятия на будущий год

5. инвестиционный план предприятия на будущий год

Финансовые ресурсы предприятия направляются на финансирование текущих расходов и инвестиций.

Инвестиции – это совокупность долговременных финансовых, трудовых и материальных затрат в целях увеличения активов и прибыли.

Основным методом расширенного производства основного капитала является прямые инвестиции (капитальные вложения).

Прямые инвестиции – вложения, направленные на увеличение основных фондов предприятия как производственного, так и непроизводственного назначения.

Финансирование – это порядок предоставления денежных средств, система расходования и контроля за эффективным распределением.

Методы финансирования зависят от конкретных условий функционирования предприятий, изменений и направлений его развития. Они определяются особенностями воспроизводства основного капитала и источника финансирования на той или иной стадии развития экономики. В настоящее время финансирование прямых инвестиций осуществляется по следующим группам:

1)  собственные финансовые ресурсы и внутрихозяйственных резервов (внутренних ресурсов строительства);

2)  заемные денежные средства (долгосрочные кредиты банка);

3)  привлеченные денежные средства, полученные от эмиссии ценных бумаг, паевых и иных взносов юридических и физических лиц;

4)  денежные средства, поступающие в порядке перераспределения из централизованных фондов, концернов, ассоциаций и объединений;

5)  средства внебюджетных фондов;

6)  ассигнования из бюджетов различных уровней, предоставляемых на безвозмездной основе;

7)  средства иностранных инвесторов.

Рассмотрим финансирование по первой группе – с помощью собственных финансовых ресурсов. В состав этой группы можно выделить источники, образуемые от производственно-хозяйственной деятельности труда (амортизационные отчисления и прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия) и внутрихозяйственные ресурсы строительства (мобилизация внутренних ресурсов в капитальном строительстве; доход по строительно-монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом; экономия от снижения стоимости строительства по работам, выполняемым хозяйственным способом; доходы от покупной добычи полезных ископаемых и прочие).

1.1. Потребность в инвестициях согласно исходным данным [табл.1;50] составляет 7800,0 тыс. грн., в том числе объем строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом по данным [табл.1;51] составляет 45%, т.е. 7800,0*0,45=3510,0 тыс. грн.

1.2. Иммобилизация внутренних ресурсов в капитальном строительстве составляет 18,0 тыс. грн. [табл.5; 3].

Всего потребность в инвестициях составляет 7800,0+18,0=7818,0 тыс. грн.

2.1. Собственные средства.

а) прибыль на инвестиции согласно [табл.9; 4] составит 1334,6 тыс. грн.

б) амортизационные отчисления по полученным данным [табл.2; 4] составили 1170,9 тыс. грн.

 в) к другим внутренним финансовым ресурсам относятся:

–  плановые накопления в строительстве составляют 30% от объема строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом [табл. 1; 52], что составит 3510,0*0,3=1053,0 тыс. грн.;

–  доходы от попутной добычи строительных материалов на территории строительства составляют 165,0 тыс. грн. [табл. 1; 55];

–  выручка от реализации имущества строительства составила 40,0 тыс. грн. [табл. 1; 56];

–  другие источники равны 28,0 тыс. грн. [табл. 1; 57].

Всего внутренних финансовых ресурсов: 1053,0+165,0+40,0+28,0=1286,0 тыс. грн.

Всего собственных средств: 1334,6+1170,9+1286,0=3791,6 тыс. грн.

2.2. Заемные средства (долгосрочный кредит) составят: 7818,0–3791,6=4026,4 тыс. грн.

Всего доходов и поступлений: 3791,6+4026,4=7818,0 тыс. грн.

Результаты вычислений заносим в таблицу 6.

Таблица 6 – Инвестиционный план на 2004 год

Таким образом, согласно таблице 6, получили равенство в общей потребности в инвестициях и в сумме доходов и поступлений (баланс, равный 7818,0 тыс. грн.).

Похожие работы

Финансовый анализ предприятия

Скачать

46072

1

1

... с определением неиспользованных внутрихозяйственных резервов и ресурсов; д) с обобщением передового опыта и выработкой предложений по его использованию в практике данного предприятия. Финансовый анализ позволяет эффективно управлять финансовыми ресурсами, выявлять тенденции в их использовании, вырабатывать прогнозы развития предприятия на ближайшую и отдаленную перспективу. Не следует ожидать ...

Финансовый анализ как база принятия управленических решений

Скачать

96739

13

5

... навыки аналитической работы. Финансовый анализ является существенным элементом финансового менеджмента и аудита. Практически все пользователи финансовых отчетов предприятий применяют методы финансового анализа для принятия решений. Собственники анализируют финансовые отчеты с целью повышения доходности капитала, обеспечения стабильности положения фирмы. Кредиторы и инвесторы анализируют ...

Финансовый анализ в управлении отделением Сбербанка

Скачать

174772

25

2

... являются основными экономическими институтами, аккумулирующими колосальные денежные потоки и как следствие являются основными кредитными институтами. ГЛАВА 2. Финансовый анализ в управлении Сберегательным банком РФ. 2.1 Место и роль финансового анализа в управлении Сбербанком. Анализ деятельности учреждений банка с точки зрения до­ходности, надежности, ликвидности, степени риска, в условиях ...

Финансовый анализ АО Ника (золотодобывающая отрасль)

Скачать

103868

0

0

... могут не быть оптимальными; коэффициенты не улавливают особенностей элементов, участвующих в расчетах коэффициентов. ЧАСТЬ II. Анализ финансового состояния предприятия в динамике Глава 1. СТРУКТУРА, НАПРАВЛЕННОСТЬ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 1.1. Описание золотодобывающей отрасли в Амурской области На сегодняшний день Амурская область становится основным регионом в России по добыче ...