Транспорт

1. Транспорт.

Исходные данные и результаты расчета ассигнований из бюджета (субсидий):

Автотранспорт:

·  планируемый объем перевозок пассажиров – 1,88 млн. чел/год;

·  средний тариф перевозки 1 пассажира – 278,2 руб./пасс

На основе этих данных необходимо определить доходы автотранспорта.

·  количество рейсов согласно утвержденной городской маршрутной сети – 345096 рейсов/год;

·  планово-расчетная стоимость1 рейса – 3317 руб./рейс.

На основе этих данных необходимо определить расходы автотранспорта, а затем превышение расходов над доходами (необходимые субсидии из бюджета).

Трамвай и троллейбус:

·  планируемые перевозки пассажиров – 2,99 млн чел/год;

·  средний тариф перевозки 1 пассажира – 160,5 руб/пасс.

·  По этим данным определяются доходы ТТУ от перевозок.

·  Расходы ТТУ от перевозок определяются следующими данными:

·  количество рейсов согласно утвержденной городской маршрутной сети – 366218 рейсов/год;

·  планово-расчетный тариф на 1 рейс (стоимость 1 рейса) – 2675 руб/рейс

По этим данным определяются расходы ТТУ, а затем – превышение расходов над доходами (требуемые субсидии из бюджета).

Доходы автотранспорта:

1,88*278,2=523,02 млн.руб.

Расходы автотранспорта определены в размере 345096*3317 = 1144683432 руб

Превышение расходов над доходами по автотранспорту составит

1144,68-523,02 = 621,66 млн.руб

Доходы ТТУ:

2,99*160,5 =479,895 млн.руб

Расходы ТТУ составят

366218*2675 = 979633159 руб.

Превышение расходов над доходами по ТТУ:

979,633- 479,895 = 499,738 млн.руб

2. Жилищно-коммунальное хозяйство:

 

Отопление

Исходные данные:

  планируемая реализация тепловой энергии 1913,2 тыс.Гкал/год;

  средний тариф 1 Гкал (отпускной) 78,6 руб./Гкал.

По этим данным определяются доходы теплосети.

Себестоимость 1 Гкал составляет 149,9 руб/Гкал. С учетом этого рассчитываются расходы теплосети, на основании чего определяются субсидии из бюджета (превышение расходов над доходами).

ЖКХ

Исходные данные:

В связи с принятием в муниципальную собственность жилого фонда от различных предприятий и ведомств планируется увеличение ассигнований из бюджета в размере 23,3%.

Доходы теплосети:

1913,2*78,6 = 150377,52 тыс.руб

Расходы составят:

1913,2*149,9 = 286788,68 тыс.руб

Превышение расходов над доходами:

286788,68-150377,52 = 136411,16 тыс.руб

По ЖКХ размер ассигнований из бюджета на планируемый год составят:

226315,7*1,223 = 276784,1 тыс.руб

II. Сделать расчет ассигнований по расходам на государственные органы общего назначения, образование, культуру, здравоохранение с учетом планируемого сокращения или роста бюджетных ассигнований по отдельным статьям экономической классификации расходов в планируемом году.

1. Государственные органы общего назначения

Исходные данные

в связи с принятием новых законодательных актов предусматривается сокращение бюджетных ассигнований в проекте бюджета планируемого года на содержание управленческого персонала на 30%.

Расходы на содержание государственных органов общего назначения составит 39804*0,70 = 27862,8 тыс.руб

2. Образование

Исходные данные:

в связи с изменением разрядов оплаты труда (переаттестация) предусматривает рост фонда оплаты труда по сравнению с базовым периодом (бюджет отчетного года) в размере 37,6%, что потребует дополнительных бюджетных ассигнований.

В объеме ассигнований выделить расходы, относящиеся на бюджет развития и на бюджет текущих расходов (по фактическому соотношению отчетного года).

Оплата труда в планируемом периоде определена в размере

72760*1,376 = 100117,76 тыс.руб

3. Культура и искусство

Исходные данные:

ассигнования на содержание культурно-просветительных учреждений в проекте бюджета города на планируемый год предусматриваются в размере 1,3% объема расходов бюджетных назначений базового периода.

Ассигнования на содержание культурно-просветительных учреждений в проекте бюджета города на планируемый год:

6543,05*0,013 = 85,06 тыс.руб

4. Здравоохранение

Исходные данные:

в связи с принятием новых нормативных актов об оплате труда в планируемом году действующие ставки и должностные оклады работников здравоохранения повысятся еще на 39,2%, что обуславливает соответствующий рост ассигнований на заработную плату по сравнению с базовым периодом.

Оплата труда в планируемом году определена в размере

26894,45*1,392 = 37437,07 тыс.руб

В планируемом году предполагается произвести индексацию текущих материальных затрат (медикаменты, продукты питания) в 1,2 раза. В объеме ассигнований выделить расходы, относящиеся на бюджет развития и на бюджет текущих расходов (по фактическому соотношению отчетного года).

Расходы на медикаменты и продукты питания с учетом индексации составит

19634,5*1,2 = 23561,4 тыс. руб

III. Расчет неотмеченных статей затрат осуществляется в следующем порядке:

·  правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности – в процентах от расходов на государственные органы общего назначения по исполнению отчетного бюджета:

·  Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности в планируемом году составит:

·  5790,84*0,009 = 52,11 тыс.руб

·  промышленность, энергетика, строительство – принимаются равными бюджетным назначениям отчетного года;

·  охрана окружающей среды – принимаются равными 50% поступлений от земельного налога – 47855,75*0,50 = 23927,88 тыс.руб

·  прочие структуры коммунального хозяйства – в процентах от теплоснабжения по исполнению отчетного бюджета;

·  Теплоснабжение составит 1,13%. Тогда прочие структуры коммунального хозяйства равны

·  856*0,0113 = 9,67 тыс.руб

·  остальные статьи и группы затрат – принимаются равными бюджетным назначениям отчетного года.

Расходы планируемого года, тыс.руб

 

Код	Наименование статей расходов	Бюджет планируемого года
		бюджет текущ. расходов	бюджет развития
01 01	Государственные органы общего назначения	27862,8	-
01 10 03	Иные общегосударственные расходы	55019,4	-
03	Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности	52,11	-
04 04	Промышленность, энергетика, строительство и архитектура	2039,42	-
05	Охрана окружающей среды (расходы за счет земельного налога)	23927,88	-
04 05	Транспорт, связь и информатика	1121398	-
04 05 01	-автомобильный транспорт	621660	-
04 05 07	-прочие виды транспорта	499738	-
06 02	ЖКХ:	413204,9	-
	-жилищное хозяйство	276784,1	-
	-коммунальное хозяйство	136411,2	-
	в т.ч. теплоснабжение	136411,2	-
	-прочие структуры коммунального хозяйства	9,67	-
03 10	Предупреждение и ликвидация последствий ЧС и стихийных бедствий	770,4	-
09	Образование	121146,5	4192
	-оплата труда	100117,8	-
	-продукты питания	10849,8	-
	-приобретение оборудования	1298,17	4192
	-капитальное строительство	8881	-
	-прочие	-	-
08 01 02	Культура и искусство	85,06	-
08 03	СМИ	107	-
07	Здравоохранение	74494	949
	-оплата труда	37437,07	-
	-медикаменты, продукты питания	23561,4	-
	-приобретение оборудования	2796	949
	-капитальное строительство	10700	-
	-прочие	-	-
08 01 01	Физическая культура	11128	-
10	Социальная политика	55201,3	-
	-оплата труда	53339,5	-
	-детские компенсации	1861,8	-
	-адресная помощь	-	-
10 05	Молодежная политика	2043,7	-
		1995014	5141
	ИТОГО РАСХОДОВ	2000155

Расходы бюджета составили 2000155 тыс.руб.

Расходы на транспорт являются самыми большими в составе бюджета расходов – 56,06%. Кроме того высокую статью затрат занимают расходы на ЖКХ – 20,6%.

Расходы на здравоохранение составят – 3,7%, на образование – 6,05%

Дефицит бюджета определен в размере 258709 тыс. руб.

Источниками финансирования дефицита бюджета города м.б. внутренние источники в следующих формах:

·  займы, осуществляемые путем выпуска ценных бумаг;

·  кредиты, полученные от кредитных организаций;

·  бюджетные ссуды и бюджетные кредиты, полученные от бюджетов других уровней бюджетной системы;

·  поступления от продажи имущества, находящегося в городской собственности;

·  изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета города.

ЛИТЕРАТУРА

 

1.  Т.В. Сорокина Государственный бюджет. Учебное пособие. Мн.: БГЭУ 2001

2.  Н.Е. Заяц, Л.А. Ханкевич, Т.В. Сорокина и др. Под общей ред. М.И. Ткачук Государсвенный бюджет: Учебное пособие Мн. Выш. школа 1995г

3.  Закон Республики Беларусь «О бюджете Республики Беларусь»

4.  Закон Республики Беларусь «О бюджетной системе Республики Беларусь и государственных внебюджетных фондах»

5.  Правила составления исполнения республиканского и местных бюджетов, поступления средств в государственные внебюджетные и бюджетные фонды и их использование. Приказ Минфина №316 от 30.12.1998г